Заявление о предоставлении льготы по налогу на имущество пенсионерам


Образец заявления в налоговую инспекцию на льготы пенсионерам

Каждый гражданин РФ признается налоговым резидентом и обязан уплачивать взносы за владение собственностью, со всех видов доходов отдавать определенную долю средств государству. Для пенсионеров предусмотрены скидки по части налогообложения. Умение воспользоваться льготным правом позволит пожилым людям сохранить часть семейного бюджета. Правильно составленное заявление при обращении — важное требование уполномоченных госорганов.

Порядок предоставления льгот пенсионерам

Налоговая инспекция — исполнительное орган власти, осуществляющий начисление пошлин. Это учреждение призвано контролировать своевременность внесения платежей, оценивать правомерность применения привилегий. Сюда обращаются налогоплательщики, чтобы исполнить обязательства согласно НК РФ.

Для физических лиц обозначен список основных налогов на:

  • имущество;
  • доходы;
  • транспорт;
  • землю.

Законодательно определяются:

  • основные положения;
  • объекты налогообложения;
  • ставки для расчетов;
  • алгоритм исчисления;
  • срок уплаты;
  • льготы и порядок их предоставления.

Налог на доходы физлиц:

  • имеет статус федерального (статья 13);
  • регулируется положениями НК РФ;
  • применяется без изменений всеми субъектами Федерации.

Остальные виды дифференцируются местными и региональными нормативно-правовыми актами.

Пенсионеры, как социальная группа, отнесены статьей 407 НК к льготной категории граждан. Это касается исключительно пошлины на недвижимость.

Федеральный закон считает людей пожилого возраста полноправными налогоплательщиками, привилегий при начислении земельного и транспортного сборов не предусматривает. Муниципалитеты вводят собственные нормативы и вправе предоставлять скидки.

Актуальную информацию о действующих послаблениях можно получить онлайн через интернет на портале «Госуслуги».

Для каждого вида сборов указаны местные и федеральные льготы, применяемые вычеты и ставки.

Перечень категорий граждан, которые наделены преимущественными правами, еще не означает, что скидки будут применяться изначально. Закон предусмотрел уведомительный способ реализации привилегий.

Только после подачи налогоплательщиком заявления уполномоченные органы рассматривают правомерность назначения послаблений.

Порядок действий плательщика:

  • подготовить документы;
  • написать заявление;
  • передать доступным способом служащим ИФНС.
Документы сдаются гражданином лично или пересылаются почтовым отправлением.

Для подтверждения факта обращения заявление составляется в двух экземплярах: один для налоговой, второй с отметкой о принятии остается у льготника.

Письмо почтой России следует отправлять с описью вложений и уведомлением. Сотрудники инспекции:

  • проверят данные;
  • запросят информацию в учреждениях;
  • исчислят начальную сумму налога;
  • применят снижающий коэффициент;
  • рассчитают окончательный платеж;
  • оформят уведомление.

Оплатить квитанцию следует до 1 декабря года, следующего за налоговым периодом.

Платеж осуществляется на основании уведомления. Оно размещается в «Личном кабинете» официального веб-портала. Бумажные извещения инспекцией не рассылаются.

Необходимые документы

Основанием для применения сниженных ставок послужит пенсионное удостоверение.

Специфичность налогов — земельного, транспортного, на имущество — потребует указания правоустанавливающих документов на:

  • недвижимость;
  • транспортное средство;
  • земельный участок.

Могут понадобиться справки о:

  • составе семьи;
  • уровне доходов.

Образец заявления о предоставлении льготы

Федеральная Налоговая Служба Письмом № БС-4-11/[email protected], датированным 16 ноября 2015 года, направила нижестоящим подразделениям рекомендованную типовую форму заявления.

Так выглядит шаблон:

При подаче заявления правильнее ориентироваться на общеустановленный образец. Инспекторы выдадут распечатанный бланк, расскажут, как правильно написать заявление в Налоговую инспекцию на льготу пенсионерам.

Заполнение бланка:

  1. Верхний правый угол предназначен для указания отделения ИФНС, куда обращается заявитель.Адресовать заявление нужно с учетом места прописки гражданина, если документ составляется на транспортный налог. Место нахождения недвижимости, земельного участка будет иметь значение при определении имущественной и земельной пошлины.
  2. Нужно выбрать вид сбора, проставить отметку «V» в соответствующей графе: на имущество, земельный, транспортный.
  3. Указать наименование и реквизиты обосновывающего документа (пенсионное удостоверение).
  4. Прописать наименование, адрес объекта, по которому заявитель претендует на скидку.
  5. Средняя часть бланка заполняется данными налогоплательщика: ФИО, ИНН, контакты.Буквы и цифры пишутся каждая в отдельной ячейке.
  6. Дата, с которой должна быть применена скидка, вносится ниже (специальное поле).
  7. Срок предоставления — бессрочный.

    Если ранее пенсионер не пользовался скидкой при наличии оснований, он вправе просить пересчитать взносы за последние 3 года.

  8. Внизу ставится подпись и число сдачи документа.
По каждому виду взносов заполняется отдельное заявление.

По транспортному налогу

Во многих регионах РФ местным законодательством для людей пенсионного возраста установлены сниженные ставки за владение авто. Скидка применяется при расчете взносов за одну единицу транспорта.

Заявление должно содержать сведения об автомобиле:

  • наименование;
  • марку;
  • госномер.

Пример заполненного бланка:

По имущественному налогу

При наличии собственной квартиры, дома, другой недвижимости пенсионер обязан уплачивать пошлину. ФЗ №117 пунктом 1.10 статьи 407 освободил граждан, получающих гособеспечение, от уплаты взносов в отношении одного объекта каждого вида недвижимости. Какой именно объект жилья выбрать, решает налогоплательщик.

Сообщить службам об объектах, выбранных для применения скидки, нужно до 1 ноября года — налогового периода.

По умолчанию ИФНС применяет 100-процентную уступку к наибольшей сумме пошлины.

В бланке заявления в налоговую инспекцию на предоставление льготы пенсионерам указывается:

  • наименование объекта;
  • адрес местоположения.

Сотрудники сформируют уведомление с учетом скидки. По остальным объектам произведут расчет полностью с применением вычетов.

По земельному налогу

Пенсионеры не отнесены статьей 395 НК к категории лиц, имеющих льготное право при оплате взносов за землю. Если местные власти предоставляют преференции, гражданин может ими воспользоваться, обратившись в ИФНС.

Образец заявления в налоговую инспекцию на льготы пенсионерам по земельному налогу:

На доходы физических лиц

НДФЛ — обязательный платеж (статья 207 Глава 23 НК). Удерживается с физических лиц в процентном соотношении к совокупному доходу. Ставки колеблются от 9 до 35 процентов.

Размер определяется по формуле:

Каждому виду дохода соответствует определенная законом ставка. Поэтому налоговая база рассчитывается отдельно (статья 210 п.2).

Пенсионеры не платят налог с пенсии по:

  • старости;
  • инвалидности;
  • потере кормильца;
  • выслуге лет.

Не применяется НДФЛ к:

  • любым видам компенсаций,
  • субсидиям,
  • алиментам,
  • материальной помощи,
  • единовременным денежным выплатам социальной направленности.

Общие правила действуют относительно других денежных поступлений. Например, к таким относятся:

  • банковские проценты по вкладам;
  • операции с ценными бумагами;
  • продажа имущества.
Если доходы пожилого человека — пенсия, компенсация, субсидия — обращаться за льготой не нужно. Она будет предоставлена автоматически. Другие доходы подлежат декларированию.

30 сентября 2017 года Президент России подписал ФЗ №286. Он вносит ряд изменений в Налоговый кодекс. Они коснуться порядка предоставлений преференций по имущественным сборам.

Согласно положениям ФЗ налогоплательщик может, но не обязан подтверждать сведения, указанные в заявлении, документально. Служащие ИФНС запросят данные самостоятельно из соответствующих инстанций. Заявителю достаточно будет указать реквизиты документов, подтверждающих льготное право.

Граждане обязаны ставить в известность ИФНС о приобретении автотранспорта, квартиры, дачного участка, другой недвижимости, уведомлять о возникновении льготных прав вовремя, оплачивать начисленные суммы пошлин.

subsidiya.com

Прием заявлений на получение льгот по налогам

I. Обязательные документы:

Для физических лиц, соответствующих условиям, необходимым для назначения пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, действовавшим на 31.12.2018, дополнительно заполняется согласие на обработку персональных данных с целью запроса Межрайонными инспекциями ФНС Санкт-Петербурга сведений об отнесении их к категории граждан предпенсионного возраста или предоставляются сведения об отнесении гражданина к категории граждан предпенсионного возраста (в виде справки из УПФР).

А) В случае получения льготы по уплате налога на имущество физических лиц

  1. Заявление на предоставление льготы (заполнение бланка заявителем на приеме не допускается) по форме.
  2. Документ, удостоверяющий личность заявителя.
  3. Основание для предоставления льготы (удостоверения, справки, свидетельство многодетной семьи в Санкт-Петербурге и свидетельства о рождении всех детей, сведения об отнесении гражданина к категории граждан предпенсионного возраста и иные документы, подтверждающие льготную категорию граждан).

    C 01.01.2018 документы могут быть предоставлены по инициативе заявителя, в случае не предоставления документов необходимо предоставить согласие на обработку персональных данных.

    Для категории граждан, достигших предпенсионного возраста, паспорт НЕ является документом, подтверждающим льготную категорию.

    Категории заявителей по объектам налогообложения, расположенных в иных субъектах РФ.

    Категории заявителей по объектам налогообложения, расположенных на территории Санкт-Петербурга.

Для категории заявителей в отношении жилых помещений в многоквартирных домах, введенных в эксплуатацию на территории СПб в 2015 или 2016 годах, при условии, что право собственности на них было зарегистрировано на основании заключенного в период с 1 апреля по 31 декабря 2016 года ДДУ или договора купли‑продажи, сторонами по которому являются налогоплательщик и застройщик или агент, комиссионер, поверенный и т.д. необходимо предоставить следующие документы:

  • документ, удостоверяющий государственную регистрацию права собственности на жилое помещение, в отношении которого предоставляется налоговая льгота;
  • копию договора участия в долевом строительстве или договора купли‑продажи жилого помещения;
  • копию разрешения на ввод в эксплуатацию многоквартирного дома, в котором расположено данное жилое помещение (в случае если документ, удостоверяющий государственную регистрацию права собственности на жилое помещение, в отношении которого предоставляется налоговая льгота);
  • копию агентского договора, договора комиссии либо договора поручения, подтверждающих полномочия агента, комиссионера, поверенного, которые уполномочены застройщиком на заключение договора участия в долевом строительстве или договора купли‑продажи.

В случае обращения доверенного лица дополнительно представляются документы, подтверждающие личность и полномочия представителя (для представителя по доверенности — нотариально удостоверенная либо приравненная к нотариально удостоверенной доверенность, согласно ст.29 Налогового Кодекса РФ).

Б) В случае получения льготы по уплате земельного налога

В случае обращения доверенного лица дополнительно представляются документы, подтверждающие личность и полномочия представителя (для представителя по доверенности — нотариально удостоверенная либо приравненная к нотариально удостоверенной доверенность, согласно ст.29 Налогового Кодекса РФ).

В) В случае получения льготы по уплате транспортного налога

  1. Заявление на предоставление льготы (заполнение бланка заявителем на приеме не допускается) по форме.
  2. Документ, удостоверяющий личность заявителя.
  3. Основание для предоставления льготы (удостоверения, справки, свидетельство многодетной семьи в Санкт-Петербурге и свидетельства о рождении всех детей, сведения об отнесении гражданина к категории граждан предпенсионного возраста и иные документы, подтверждающие льготную категорию граждан).

    C 01.01.2018 документы могут быть предоставлены по инициативе заявителя, в случае не предоставления документов необходимо предоставить согласие на обработку персональных данных.

    Для категории граждан, достигших предпенсионного возраста, паспорт НЕ является документом, подтверждающим льготную категорию.

    Для категорий заявителей по объектам налогообложения, расположенных в иных субъектах РФ, факт угона (кражи), возврата транспортного средства подтверждаются документом, выдаваемым уполномоченным органом, или сведениями, полученными налоговыми органами в соответствии со статьей 85 Налогового кодекса Российской Федерации.

    Категории заявителей по объектам налогообложения, расположенных на территории Санкт-Петербурга.

  4. Паспорт транспортного средства (с указанием страны‑производителя).
  5. Требуется для следующих льготных категорий граждан:

    • пенсионеров;
    • супругов военнослужащих, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел, Государственной противопожарной службы и органов государственной безопасности, погибших при исполнении обязанностей военной службы (служебных обязанностей), не вступившие в повторный брак;
    • граждан в отношении одного зарегистрированного на них автомобиля легкового отечественного производства (СССР) с мощностью двигателя до 80 лошадиных сил включительно и с годом выпуска до 1990 года включительно, а также в отношении одного зарегистрированного на них мотоцикла или мотороллера отечественного производства (СССР) с годом выпуска до 1990 года включительно;
    • организаций и физических лиц в отношении транспортных средств (за исключением водных и воздушных транспортных средств), оснащенных только электрическим двигателем (электрическими двигателями) мощностью до 150 лошадиных сил включительно;
    • физических лиц, зарегистрированных по месту жительства (пребывания) в Санкт‑Петербурге в отношении новых (не бывших ранее в эксплуатации) легковых автомобилей, произведенных на территории РФ в 2016 году, при условии, что указанные транспортные средства приобретены по договору купли‑продажи (поставки) у организаций, состоящих на налоговом учете в Санкт‑Петербурге по месту нахождения или по месту нахождения их обособленных подразделений, и зарегистрированы в период с 1 апреля по 31 декабря 2016 года;
    • с мощностью двигателя до 80 лошадиных сил включительно и с годом выпуска до 1990 года включительно, а также в отношении одного зарегистрированного на них мотоцикла или мотороллера отечественного производства (СССР) с годом выпуска до 1990 года включительно.
  6. Факт угона (кражи), возврата транспортного средства подтверждаются документом, выдаваемым уполномоченным органом, или сведениями, полученными налоговыми органами в соответствии со статьей 85 Налогового кодекса Российской Федерации.

Требования по заполнению заявления:

  1. Заявитель должен обратиться на прием с заполненным заявлением.
  2. Заявление заполняется рукописным способом чернилами черного цвета или с использованием программного обеспечения, предусматривающего при распечатывании Заявления вывод двумерного штрих‑кода, либо через «Личный кабинет налогоплательщика» в электронной форме.
  3. Заполнение текстовых полей осуществляется заглавными печатными буквами.
  4. Заявление составляется в одном экземпляре.
  5. Не допускается исправление ошибок с помощью корректирующего или иного аналогичного средства, двухсторонняя печать документа на бумажном носителе.
  6. Страницы Заявления должны иметь сквозную нумерацию, начиная с первого листа (страница 001). Порядковый порядок страницы указывается в поле «Стр.» слева на право, начиная с первого (левого) знакоместа. Например, для первой страницы указывается «001», для второй страницы «002».
  7. В случае указания ИНН поля 2.4, 2.5, 2.6 не заполняются.
  8. Для представителей заявителей, обращающихся по льготной категории дети‑инвалиды, заявление оформляется от имени ребенка.
  9. В случае обращения представителя, обязательно в заявлении заполнять раздел «Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящем заявлении, подтверждаю».

II. Дополнительные документы (при обращении представителя гражданина, имеющего право на получение государственной услуги):

  • Документы, подтверждающие личность и полномочия представителя (для представителя по доверенности — нотариально удостоверенная либо приравненная к нотариально удостоверенной доверенность, согласно ст. 29 Налогового Кодекса РФ).

С 01.01.2018 могут быть представлены по инициативе заявителя.

III. Документы, находящиеся в распоряжении исполнительных органов государственной власти:

  • Основание для предоставления льготы (удостоверения, справки, свидетельство многодетной семьи в Санкт-Петербурге и свидетельства о рождении всех детей, сведения об отнесении гражданина к категории граждан предпенсионного возраста и иные документы, подтверждающие льготную категорию граждан).

  • Письменный ответ по результатам рассмотрения заявления.

gu.spb.ru

Заявление о предоставлении льготы по налогу на имущество: как заполнить

Последнее обновление 2018-12-08 в 13:52

Заявление о предоставлении льготы по налогу на имущество пенсионерам является основанием для реализации права на освобождения от уплаты этого налога. Учитывая рост фискальных платежей после перехода к кадастровой стоимости, гражданам стоит уделить внимание возможности освободиться от бремени налога на имущество.

Как заполнить заявление о предоставлении льготы по налогу на имущество?

Налог на имущество является муниципальным. Это значит, что:

  • он утверждается на каждой территории отдельным территориальным законом;
  • муниципалитеты вправе устанавливать свои ставки и льготы — не выше федеральных;
  • поступления от этого платежа идут в местную казну.

По этой причине большая часть льгот гражданам предоставляется на местном уровне. Федеральные льготники перечислены в ст.407 НК РФ — инвалиды, ветераны, пенсионеры, семьи, потерявшие кормильца-военнослужащего и пр.

Осведомиться о муниципальных льготах вы можете в своей инспекции либо на сайте ФНС. Путь для получения информации через сайт ФНС:

  1. Налогообложение в РФ.
  2. Действующие налоги и сборы.
  3. Налог на имущество физических лиц.
  4. Льготы.
  5. Переход к сервису.
  6. Справочная информация о ставках и льготах.

.

Важно! Если вы являетесь льготником по нескольким основаниям, то всё равно не можете их суммировать: если вам дается льгота как пенсионеру по одной квартире, то за вторую нужно платить, несмотря на то, что вы еще и инвалид и участник боевых действий.

Заявление в налоговую об отмене налога на недвижимость подается в ИФНС согласно нормам ст.407 и ст.361.1 НК РФ — вторая регулирует порядок получения льгот по транспортному налогу, но п.3 применяется и в отношении недвижимого имущества.

Основные положения:

  • подача заявления об освобождении от уплаты налога на имущество в произвольной форме не допускается, есть специальный бланк, утвержденный ФНС России, который и нужно использовать;
  • по своему желанию можно приложить к бланку подтверждающие документы (подтверждающие наличие основания — пенсии, инвалидности и пр.), но прикладывать их необязательно;
  • если документы не приложены, ИФНС самостоятельно их запросит в ПФР, Росреестре и т. д., но если необходимые сведениях у этих ведомств отсутствуют, заявителю будет направлено уведомление о необходимости самому подать документы;
  • если у вас несколько объектов одного рода (например, 2 квартиры, 2 доли и т. п.), то освобождение дается только по одному из них, если иное не предусмотрено местными законами;
  • при наличии нескольких однородных объектов ИФНС применяет освобождение к тому, по которому выходит наибольшая сумма налога к уплате;
  • вы можете сами выбрать объект; для этого подайте специальное уведомление, утвержденное приказом ФНС;
  • уведомление, в отличие от заявления, предоставляется до 1 ноября года; при подаче после этого срока ваш выбор будет учтен уже в следующем налоговом периоде;
  • в течение года можно подавать уточненное уведомление для изменения выбора.

Подать заявление можно:

  • в своей ИФНС — при себе иметь паспорт, желательно знать свой ИНН, но необязательно;
  • в МФЦ, который заключил договор о взаимодействии с вашей ИФНС (как правило, такой центр находится в том же районе, что и инспекция) — тоже достаточно предъявить паспорт для удостоверения личности;
  • онлайн — через «Личный кабинет налогоплательщика»;
  • через портал государственных услуг;
  • отправить по почте — и заявление, и другие документы вместе с описью вложения нужно заверить у нотариуса;
  • передать через представителя, имеющего доверенность, удостоверенную у нотариуса.

Важно!

Заявление необходимо подавать в ИФНС по месту нахождения льготируемого объекта недвижимости.

Образец заполнения заявления о предоставлении льготы по налогу на имущество

Среди льготников — пенсионеры, которые получили такое право с 2015 года. Они могут освободиться от обложения каждого объекта из разных видов — за один гараж, за одну долю и т. д.

Как написать заявление на льготу по налогу на имущество пенсионеру вручную:

  • для заполнения бланка используйте черную пасту;
  • заполнить нужно 1 экземпляр;
  • нельзя исправлять ошибки в бланке — в т.ч. с помощью корректора;
  • для каждого символа используйте отдельную клетку;
  • в каждой графе указываете одно значение;
  • пишите печатными и заглавными буквами;
  • графы заполняйте слева направо;
  • в графах, где ничего не указывается или остались пустые ячейки, ставьте прочерк.

ФНС России имеет подробную инструкцию по заполнению этой формы — каждого листа, которую вы можете просмотреть здесь.

Образец заявления на льготы по налогу на имущество для пенсионеров:

Второй лист примера заполнения заявления о предоставлении льготы по налогу на имущество:

На каждой странице нужно указывать подпись и ставить дату подачи — не ставьте дату заранее, если не собираетесь в этот день подавать заявление. Если вы не помните свой ИНН или не можете найти свидетельство 2-2-Учет, то его легко узнать через сервис налоговой «Узнай ИНН»:

  1. Войдите на сайт.
  2. Наведите курсор на блок для граждан.
  3. Перейдите к сервису. Здесь укажите свои паспортные реквизиты.
  4. Получите результат.

Период рассмотрения вашей заявки — 30 дней, о чем сказано в ст.12 ФЗ №59-ФЗ 02.05.2006 «О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации». Если же ИФНС не может рассмотреть поданный вами бланк, вы будете уведомлены об этом в течение 10 дней со дня подачи (см. письмо ФНС России от 21.05.2018 N БС-4-21/[email protected]). Ответ будет направлен вам способом, который доступен инспекции, — он будет озвучен вам в момент регистрации вашего заявления.

Подать заявление на льготу по налогу на имущество онлайн

Помимо бумажного варианта можно направить онлайн-заявку по ТКС — телекоммуникационному каналу связи. Для этого вам необходимо иметь доступ к «Личному кабинету налогоплательщика» или подтвержденный аккаунт на портале государственных услуг.

Если у вас нет ни того, ни другого, легко создать учетные записи на обоих ресурсах.

Как зарегистрировать ЛКН:

  1. Посетите любую ИФНС на территории России и попросите в окне приема заявление на регистрацию личного кабинета.
  2. Заполните заявку и сдайте.
  3. В течение нескольких минут сотрудник окна приема зарегистрирует ваше заявление и выдаст регистрационную карту.
  4. Войдите под логином и паролем из карты в личный кабинет и поменяйте их.
  5. На следующий день можно пользоваться всеми услугами сервиса.

Также можно входить в ЛКН через аккаунт на «Госуслугах» или с помощью электронной подписи.

Создать учетную запись на «Госуслугах» вы можете в МФЦ или также онлайн. Во втором случае вам нужно пройти 3 этапа повышения статуса аккаунта и при достижении статуса подтвержденного аккаунта вы можете пользоваться всем спектром возможностей портала.

Как подать заявление на льготу по налогу на имущество через личный кабинет?

Где подать заявление на льготу по налогу на имущество в «Личном кабинете налогоплательщика»:

  1. Войдите в ЛКН — впишите в первую строку ИНН, во вторую — пароль. Можно использовать электронную подпись или аккаунт из «Госуслуг».
  2. Выберите раздел «Жизненные ситуации».
  3. Выберите услугу подачи заявления.
  4. Среди вариантов выберите основание.
  5. Добавьте объект.
  6. Проверьте сведения, подтвердите действие и отправьте заявку в ИФНС.

Ждите ответ в течение 30 дней — он поступит в раздел сообщений ЛКН.

Подать заявление на льготу по налогу на имущество через «Госуслуги»

На портале государственных услуг подать онлайн-заявку невозможно. Портал содержит лишь информацию об услуге, но не имеет сервиса для ее реализации и предлагает перейти на сайт ФНС России.

Срок подачи заявления на льготу по налогу на имущество для пенсионеров

Заявление на льготу по налогу на имущество физических лиц для пенсионеров и иных льготников можно подать в любое время в течение года — в НК РФ нет ограничений по срокам. Льгота будет предоставлена за тот год, за который начисляется налог: если вы подали в 2018 году, то льготу будут применять за расчет 2017-го.

Даже если льготником вы являетесь много лет, обратной силы освобождение не имеет. А в противном случае — если вы стали одним из получателей льготы в течение года, то и расчет будет произведет в соответствии с этим. Например, в июне вы стали пенсионером, следовательно, период от января до мая включительно будет учтен при расчете, а за остальной период вы получите освобождение.

Скачать бланк заявления о предоставлении льготы по налогу на имущество

Скачать форму заявления на льготу по налогу на имущество пенсионерам и остальным категориям адресатов вы можете здесь. Заявление является единым по всем имущественным платежам — в зависимости от вашей ситуации вы выбираете нужные вам листы и заполняете их.

При наличии нескольких объектов можете подать уведомление и самостоятельно выбрать, за какую недвижимость использовать освобождение.

Итоги

  1. Заявление на льготу по имущественным налогам имеет строгую форму, которую нужно заполнять согласно инструкции ФНС.
  2. Заявления от граждан принимаются круглый год. Срок рассмотрения — 30 дней.
  3. Можно подать онлайн-заявку через «Личный кабинет налогоплательщика».

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

nalogbox.ru

Заявление на льготу по налогу на имущество

0

При исчислении налога на имущество физических лиц НК РФ предусматривает предоставление налоговых льгот (ст. 407 НК РФ). А поскольку налог на имущество физлиц налог местный, дополнительные льготы могут также предусматриваться нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) (п. 2 ст. 399 НК РФ).

Чтобы подтвердить свое право на льготу, физическое лицо в общем случае подает заявление. Как составить такое заявление, расскажем в нашей консультации.

Кто имеет льготы по налогу на имущество?

В соответствии со ст. 407 НК РФ право на налоговую льготу имеют, в частности, следующие категории налогоплательщиков:

  • Герои Советского Союза и Герои РФ, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней;
  • инвалиды I и II групп инвалидности;
  • инвалиды с детства, дети-инвалиды;
  • участники гражданской войны, ВОв, других боевых операций по защите СССР из числа военнослужащих, проходивших службу в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии, и бывших партизан, а также ветераны боевых действий;
  • лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом РФ от 15.05.1991 № 1244-1 «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС», в соответствии с Федеральным законом от 26.11.1998 № 175-ФЗ «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча» и Федеральным законом от 10.01.2002 № 2-ФЗ «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне»;
  • военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более;
  • пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством РФ выплачивается ежемесячное пожизненное содержание;
  • физлица — в отношении хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 кв.м. и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.

К каким объектам применяются льготы?

Налоговые льготы могут предоставляться в отношении следующих видов объектов (п. 4 ст. 407 НК РФ):

  • квартира, часть квартиры или комната;
  • жилой дом или часть жилого дома;
  • помещение или сооружение, которое используется физлицами, ведущими профессиональную творческую деятельность, в качестве творческих мастерских, ателье, студий;
  • хозяйственное строение или сооружение площадью не более 50 кв.м., которое расположено на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства;
  • гараж или машино-место.

Объект, подпадающий под льготу, не должен использоваться в предпринимательской деятельности (п. 2 ст. 407 НК РФ).

Льгота – на один объект каждого вида

Необходимо иметь в виду, что налоговая льгота дается только в отношении одного объекта каждого вида по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот (п. 3 ст. 407 НК РФ).

Сказанное означает, к примеру, что если физлицо является инвалидом II группы и пенсионером и при этом владеет одновременно квартирой и комнатой, то льгота полагается только одна – либо в отношении квартиры, либо в отношении комнаты. Выбор этот делает сам налогоплательщик (Письмо Минфина от 02.10.2017 № 03-05-06-01/63889).

При этом если у такого лица в собственности есть еще и жилой дом, то льгота в отношении такого объекта может быть предоставлена, поскольку объект относится уже к другому виду.

Подаем заявление на льготу

Физлицо, которое имеет право на налоговую льготу, подает в любую налоговую инспекцию по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы (п. 6 ст. 407 НК РФ).

Форма такого заявления, а также порядок его заполнения утверждены Приказом ФНС от 14.11.2017 № ММВ-7-21/[email protected]

Заявление может быть заполнено от руки или на компьютере и подано на бумаге или отправлено в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика.

Обращаем внимание, что форма бланка предназначена одновременно для заявления о льготе по транспортному налогу (раздел 4), земельному налогу (раздел 5) и налогу на имущество (раздел 6). Соответственно, заполняются только те разделы, льготы в которых заявляются. При этом если, например, по налогу на имущество у физлица объекты разных видов (больше 2), подпадающие под льготы, заполняется столько страниц раздела 6, сколько необходимо.

В заявлении также указывается, запрашивается ли льгота на определенный год или бессрочно. В последнем случае подавать заявление ежегодно не придется.

К заявлению гражданин может приложить документы, подтверждающие его право на налоговую льготу (например, справку об инвалидности или пенсионное удостоверение). Если подтверждающие документы не сдать, налоговая инспекция должна самостоятельно запросить сведения, подтверждающие право налогоплательщика на льготу (п. 361.1, п. 6 ст. 407 НК РФ).

Приведем образец заполнения заявления на льготу по налогу на имущество.

Скачать форму заявления физлица о предоставлении налоговой льготы по налогу на имущество можно здесь.

В какой срок подавать заявление

НК РФ не устанавливает срок, в который заявление на льготу должно быть подано в инспекцию. Важно подать такое заявление до того, как будет сформировано налоговое уведомление за год. К примеру, по итогам 2017 года ФНС рекомендовала подать заявление о льготе до 01.05.2018.

Также читайте:

glavkniga.ru

Заявление на налоговые льготы пенсионерам образец, налог на имущество для пенсионеров

Многие граждане, которые в силу разных причин, стали пенсионерами, не осведомлены о наличии у них права на льготы. В частности, это относиться и к налогам на их собственное имущество. Поэтому, чтобы данной категории ФЛ избежать переплаты денежных средств, в пользу государства, необходимо детально разобраться в том, какие налоги подлежат обязательной выплате, а от каких можно освободиться, либо существенно снизить их размер.

Объекты налогообложения. Порядок расчета суммы налога

Согласно действующему налоговому законодательству, обязанность по внесению ежегодных налоговых платежей, возложена на всех ФЛ, имеющих в собственности:

  1. Имущество. А именно:
    • Жилой дом. К данной категории относятся также жилые строения, размещенные на участках ЛПХ, ИЖС, либо дачного/огороднического/садоводческого хозяйства;
    • Помещения, приобретенные для проживания. Они включают в себя: квартиру, либо отдельную комнату;
    • Гараж/надлежащим образом оформленное машино-место;
    • Целый недвижимый комплекс;
    • Недвижимый объект, строительство которого еще не завершено;
    • Иные здания, строения, сооружения, включая складские помещения.
  2. Земельный участок;
  3. ТС.

Также лицо должно выплачивать налог на имущество, если он владеет только его частью. Тогда налоговая сумма будет прямо пропорциональна его доли.

С начала 2015 года вступили в силу изменения, затрагивающие пункты, регламентирующие порядок расчета налоговых выплат для собственников имущества. Теперь в отдельных муниципальных образованиях он будет исходить не от инвентаризационной оценки объекта, подлежащего налогообложению, а от кадастровой. Данное законодательное новшество значительно увеличит суммы такого рода выплат, в силу того, что кадастровая стоимость максимально приближена к рыночной.

Но для того, чтобы избежать резкого скачка налоговой нагрузки на граждан, было решено на протяжении четырех лет, применять следующую формулу для расчета данной суммы:от налога, рассчитанного исходя из кадастровой стоимости, отнимают налог, рассчитанный от инвентаризационной стоимости, далее умножают полученную разницу на понижающий коэффициент, и к результату опять прибавляют инвентаризационную налоговую сумму.

Стоить учесть, что каждый последующий года, цифра понижающего коэффициента уменьшается.

Налоговые льготы на имущество для пенсионеров

Важными условиями применения такого рода преференций, являются:

  1. Имущество находиться у ФЛ исключительно на праве собственности;
  2. Гражданин получает пенсию;
  3. Объект, подлежащий налогообложению, не используется для осуществления предпринимательской деятельности.

НК РФ закрепляет исчерпывающий перечень объектов, на которые распространяют свое действие льготы на имущество. Ими выступают:

  • Квартира;
  • Комната;
  • Жилой дом;
  • Постройка, целевое назначение которой, сводиться к реализации творческой деятельности профессионального уровня;
  • Постройка хозяйственного типа, общий размер которой не более пятидесяти кв. м.;
  • Гараж/машино-место.

К остальным недвижимым объектам, расчет налоговый суммы происходит на общих основаниях. Также нельзя применить льготы, если кадастровая оценка соответствующего объекта, заходит за рамки трехсот тысяч рублей.

Важно знать, что если ФЛ имеет в собственности несколько недвижимых объектов одинаковой категории, преференция применяется только в отношении одного, который он вправе определить самостоятельно.

А что касается остального однотипного имущества, то пенсионер может воспользоваться такой привилегией со стороны государства, как налоговый вычет, что существенно уменьшит налоговую сумму.

При этом пенсионер не лишается права заявлять на применение льгот, к каждому имуществу, относящемуся к разному виду.

Процесс получения данных льгот

Налоговая льгота на имущество, вне зависимости от категории ее получателя, имеет уведомительный характер. Другими словами, данная преференция вступит в силу лишь после того, как пенсионер зарегистрирует свое право в уполномоченном органе.

Для этого ему будет необходимо:

1. Собрать необходимый пакет документов. Здесь стоит уточнить, что для каждого вида налога, оформляется индивидуальный пакет бумаг. В обязательном порядке в него входит:

  • Паспорт;
  • Пенсионное удостоверение;
  • ИНН, при его наличии у ФЛ;
  • Правоустонавливающий документ, на объект недвижимости, к которому собственник желает применить налоговую льготу;
  • Нотариально составленная доверенность, если функции заявителя представляет доверенное лицо.

Также следует обязательно сделать ксерокопии перечисленных бумаг. Данный список может претерпевать изменения, в зависимости от конкретного муниципального образования, где оформляется такого рода привилегия.

2. Обратиться с ними в территориальный налоговый орган. Это можно осуществить посредством:

  • Личного визита;
  • Услуг представителя;
  • Почтового отправления;
  • Электронного ресурса. Им является официальный сайт ФНС.

3. Заполнить бланк соответствующего заявления. Его можно составит как непосредственно в момент посещения налогового органа с наличием необходимых документов, так и заблаговременно. О том, где взять образец заявления, и о последовательности его заполнения будет написано ниже;

Важно знать, что представить указанную документацию следует до 1 ноября текущего года, т.к с данной даты начинает свой отчет новый налоговый период.

Если по каким-либо причинам пенсионер своевременно не обратился за получением данной преференции, ему придется подать в налоговую заявление, о возвращении лишней суммы уплаченного налога. Тогда ФНС будет производить перерасчет.

В случае приобретения ФЛ статуса пенсионера, по истечении определенного времени от начала года, налоговому органу тоже придется сделать перерасчет, и начислить налог до момента перехода лица в льготную категорию.

Заявление на льготы по налогам на имущество для пенсионеров

Данный документ носит свободную форму, т. к. на законодательном уровне не имеется НПА, который бы установил единый его образец. Но, несмотря на это, в 2015 году был официально утвержден типовой бланк этого заявления, который заполняется следующим образом:

  1. В правом верхнем углу заполняются сведения, касающиеся адреса подведомственного налогового органа;
  2. Дальше заявитель должен поставить галочку напротив нужной графы, в которых перечисляются виды налогов;
  3. Потом пенсионер заполняет информацию о том, что он получает данную льготу на основании пенсионного удостоверения;
  4. Далее налогоплательщик вносит сведения, носящие личный характер. А именно: ФИО, ИНН, телефон и электронную почту;
  5. При необходимости, следующей заполняется графа, где вносятся данные о доверенном лице, в частности о доверенности, которая подтверждает законность его действий;
  6. В последнюю очередь, указывается количество, приложенных к заявлению, документов, а также ставиться подпись (с расшифровкой) заявителя/доверенного лица, и записывается дата его составления.

Важно уточнить, что указанная форма тоже не является обязательной, и может быть дополнена иными пунктами. С образцом данного документа рекомендуется ознакомиться здесь.

Скачать заявление на налоговые льготы пенсионерам образец

Видео о необходимости оплачивать налог на имущество для пенсионеров

blanki.online

Заявление о предоставлении налоговой льготы по имущественным налогам

Современная система поддержки граждан, сформированная действующим Правительством РФ, включает в себя предоставление различных льгот и субсидий, позволяющих поддерживать уровень жизни незащищенным слоям населения — малоимущим, инвалидам, пенсионерам. В данной статье речь пойдет о льготах, предоставляемых пенсионерам на имущественный и земельный налог.

Налог на имущество физических лиц по праву принято считать одним из основных источников наполнения местной казны. Регулируется он главой 32 Налогового кодекса РФ. Вся недвижимость, находящаяся в собственности граждан, является объектом налогообложения. Органы местного самоуправления уполномочены устанавливать налоговые ставки, но лишь в диапазоне ставок, определенных на федеральном уровне. Но существуют и отдельные категории граждан, которым введены налоговые льготы.

Пенсионная льгота на земельный налог

С января 2018 года, граждан, получающих пенсионное обеспечение, добавили к категории лиц, которым земельный налог уменьшается на величину кадастровой стоимости 6 соток принадлежащей им земли. Простыми словами, при наличии земельного участка площадью до 6 соток или равной им, оплата взиматься не будет, при большей площади уплата налога производится частично, за минусом льготных шести соток. Такая мера позволит хоть и не значительно, но сэкономить пенсию граждан.

Важно! Для получения данного вида льготы пенсионеру требуется обратиться с личным заявлением в налоговую инспекцию по месту регистрации земельных владений.

Обладатели пенсионных удостоверений имеют возможность экономии денежных средств, благодаря использованию налоговых льгот

Заявление оформляется в свободной форме, включает в себя сведения:

  • кому от кого адресовано;
  • в свободной форме текст с описанием просьбы;
  • подпись заявителя и дата.
Помощью в составлении корректного документа послужит такой образец:

Заявление на льготу по земельному налогу пенсионерам, образец заполнения.

ИФНС России по г. Новосибирску

от Кудрявцева Константина Вениаминовича

паспорт гражданина РФ серия 3215 № 513526

выдан УВД Ленинского района г. Новосибирск

«15» мая 1991 г.

адрес регистрации: г. Новосибирск, ул. Мира, 45

ИНН 42059685369852

телефон 8-900-000-00-00

Заявление о предоставлении льготы по земельному налогу

Прошу Вас предоставить льготу по земельному налогу на основании подтверждающих документов.

Земельный участок расположен по адресу: Новосибирская область, г. Новосибирск, ул. Мира, 45.

Приложение: количество листов 9.

20.07.2018 г.

Кудрявцев

Обратите внимание! К заявлению требуется приложить копии документов: паспорт заявителя, пенсионное удостоверение, документ, свидетельствующий право собственности.

После принятия документов ИФНС проводит рассмотрение заявления и по истечении определенного времени выносит либо положительное решение, либо аргументированный отказ. В случае отказа за льготником остается право составления иска и оспаривания решения налоговой в судебном порядке.

Льгота на имущество пенсионеров

Имущественная льгота распространяет свое действие на все субъекты Российской Федерации и доступен для каждого пенсионера, вне зависимости от оснований наступления пенсионного обеспечения.

Заявление о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу

Виды имущества, на которые предоставляется льгота:

  • жилые дома;
  • квартиры, комнаты в многоквартирных домах;
  • нежилые здания и сооружения, используемые для творческой деятельности заявителя, без образования ИП;
  • гаражи, парковочные места;
  • хозяйственные постройки и сооружения размером до 50 кв. м., возведенные в месте, предназначенном для жилой застройки.

Важно! Льгота предоставляется лишь на один объект каждого вида имущества.

Для примера, если гражданин имеет в собственности два дома, один гараж и две надворные постройки, то рассчитывать на предоставление налоговой льготы может по одному дому, по одному гаражу и одной надворной постройки. Налог на второй дом и надворную постройку будет выплачиваться в полном размере.

Налоговая льгота предоставляется пенсионерам в случае соблюдения следующих условий:

  • рыночная стоимость имущества не превышает 300 млн рублей;
  • гражданин является собственником имущества;
  • имущество не используется для получения коммерческой прибыли.

Если даже одно из условий не выполнено, уплата налога производится на общих основаниях.

Обратите внимание! Для предоставления налоговой льготы на имущество пенсионерам требуется самостоятельно обратиться в инспекцию ФНС по месту жительства с необходимым пакетом документов.

Перечень документов для предоставления в налоговую службу:

  • заявление;
  • паспорт заявителя;
  • ИНН заявителя;
  • пенсионное удостоверение заявителя (для пенсионеров Москвы, не имеющих удостоверения — персональная карта москвича);
  • документы, подтверждающий право собственности на объекты имущества, которые пенсионер желает освободить от налога, включая имущество, приобретенное при помощи ипотеки.

Заявление о предоставлении льготы по налогу на имущество пенсионерам имеет унифицированную форму, заполнить которую не составит особого труда.

Дополнительная информация! Заполняется заявление печатными разборчивыми буквами, без ошибок и помарок, с указанием всех прилагаемых документов и личной подписью заявителя.

Существует два варианта подачи заявления

Варианты подачи заявления:

  • личное предоставление заявления в налоговую инспекцию. При такой форме заявитель собственноручно передает документ специалисту налоговой службы, тот проверяет корректность его заполнения и в соответствии с установленным порядком передает на дальнейшее рассмотрение. Заявителю рекомендуется снять копию с предоставляемого документа и, получив на нем отметку сотрудника, принявшего заявление, оставить себе;
  • отправка заявления по почте. Документ должен быть отправлен ценным письмом, с описью вложения и уведомлением о вручении. Заявителю требуется сохранение бланка квитанции, описи вложения со штампом почтового отделения и вернувшееся уведомление. Именно эти документы будут свидетельствовать факт отправки. А так же, благодаря специальному почтовому сервису, по номеру почтовой квитанции в онлайне можно контролировать перемещение письма по пути следования и узнать точную дату его получения налоговой инспекцией.

В обоих случаях к заявлению необходимо приложить копии всех документов, требующихся для подтверждения льготы.

Для использования настоящей привилегии в будущем году гражданам потребуется уведомить ИФНС заявлением о предоставлении налоговой льготы по имущественным налогам в срок до 1 ноября текущего года. Если оповестить налоговую службу в указанный срок не удалось, освобождением имущества от налога следует заняться в следующем году, но опять же, не пропустив предельно допустимый срок подачи документов, то есть 1 ноября.

Довольно часто встречаются ситуации, когда гражданин, не владеющий информацией о возможности использования льготы, но имеющий пенсионное обеспечение, уплачивает налог на имущество в полном объеме. В таком случае пенсионерам гарантировано право обратиться в налоговую инспекцию для получения льготы с того момента, как возникло право на нее. Но здесь есть исключение, вернуть уплаченный налог допустимо лишь за три последних года, не более.

Для возврата уплаченного налога и назначения льготы потребуется два заявления:

  1. заявление на предоставление льготы по налогу на имущество, с той даты, когда возникло право, а именно, со дня выхода на пенсию;
  2. заявление на возврат уплаченного налога, за период, когда пользование данной привилегией было возможным, но гражданин не знал о своем праве.

Для возвращения денежных средств на каждый год требуется составление отдельного заявления. В рассматриваемой ситуации потребуется три заявления на выплату возврата и одно на предоставление льготы. При почтовой отправке все заявления направляются одним письмом.

Инструкция к заполнению заявления на имущественную льготу

  • в правом верхнем углу указывается наименование территориального отделения ИФНС и населенный пункт его нахождения;
  • в табличной форме галочкой отметить вид предоставляемой льготы, в настоящем случае — налог на имущество физических лиц;
  • далее требуется вписать основание, а именно наименование документа, подтверждающего льготное право, в рассматриваемом случае — пенсионное удостоверение с указанием его реквизитов;
  • следует оставить пустой строку сведений об объекте, поскольку эти данные указываются только при получении льгот по другим налогам;
  • следом заполняется информация о налогоплательщике: заглавными печатными буквами вносятся данные ФИО, ИНН, контактный номер телефона и электронная почта;

Образец заполнения (продолжение)

  • ниже указывается дата предоставления льготы и выбирается срок. Так как статус пенсионера является бессрочным, то и выбирать следует соответствующий вариант;
  • следом идут части, заполняемые представителем налогоплательщика, если таковой имеется и сотрудником налоговой службы, следовательно, сам заявитель оставляет эти части пустыми;
  • в конце заявление заверяется подписью налогоплательщика и ставится текущая дата.
Льготы по налогу на имущество

В случае возникновения вопросов, связанных с заполнением заявления, можно обратиться к пронумерованным примечаниям, указанным мелким шрифтом в конце документа.

Подачей заявления на получение налоговой льготы, может заниматься и какое-либо лицо, представляющее интересы заявителя. В таком случае должна быть нотариально оформленная доверенность на совершение указанных действий. Как отражено выше в инструкции по заполнению заявления, ФИО доверенного лица и документ, на основании которого он действует, подлежит внесению в заявление.

Актуальным образцом заявления на льготу по налогу на имущество пенсионеров можно воспользоваться здесь.

Уведомление о выбранных объектах

Объекты, на которые пенсионер планирует получение налоговой льготы, указываются в отдельном документе, который именуется уведомлением о выбранных объектах налогообложения. Форма документа официально разработана и утверждена Приказом ФНС РФ от 13.07.2015 № ММВ-7-11/[email protected], применяется с 11.11.2017 года.

Бланк уведомления предполагает заполнение:

  1. сведений о заявителе льготнике — ФИО, дата и место рождения, сведения о документе, удостоверяющем личность, номер контактного телефона;
  2. информации о представителе налогоплательщика (при наличии) — ФИО представителя и наименование документа, подтверждающего его полномочия;
  3. раздела для налогового служащего;
  4. раздела, содержащего информацию о выбранных объектах имущества. По каждому имущественному объекту, в отношении которого заявитель желает применить налоговую льготу, требуется указать:
  • месяц и год применения льготы;
  • кадастровый, условный либо инвентарный номер;
  • субъект РФ с указанием кода региона, в котором находится имущество;
  1. подпись заявителя либо его законного представителя и текущая дата.

Обратите внимание! Подавать уведомление с уточненными сведениями допустимо неограниченное количество раз, однако делать это можно лишь до 1 ноября каждого года использования льготы.

При направлении в налоговую службу только одного заявления, без уведомления о выбранных объектах, специалисты налоговой службы в одностороннем порядке отдадут привилегию наделения льготой те объекты имущества, по которым начислена наибольшая сумма налога.

Таким образом, своевременное обращение в ИФНС и корректная подача необходимых документов позволят гражданам, имеющим пенсионное обеспечение, сократить налоговые расходы.

shtrafsud.ru


Смотрите также

 


СодержаниеКарта сайта

Пенсионный консультант © 2020 Все права защищены.