Пенсией считается регулярная денежная выплата гражданину, когда тот не в силе обеспечить себя в материальном плане. Сегодня мы разберемся с вопросом, является ли пенсия доходом, а также поговорим об особенностях разных видов пенсионных выплат.
Виды пенсионного обеспечения
Всего выделяют три вида пенсионных выплат:
По старости, получают лица, достигшие пенсионного возраста.
Для людей с ограниченными возможностями.
Выплата для лиц, потерявших кормильца.
Ниже мы подробно рассмотрим, какой вид выплат считается доходом, а какой нет.
Стоит отметить, что пенсию по старости гражданин получает от государства на основании расчета с учетом количества лет трудового стажа, заработной платы и дополнительных коэффициентов. В то же время пенсия по инвалидности и потере кормильца может быть как государственной, так и выплачиваться частным лицом. Если гражданин работал на частном предприятии и получил травму, вследствие чего полностью или частично утратил трудоспособность, работодатель обязуется выплачивать пенсию. То же самое и с пенсией по потере кормильца, если сотрудник содержал семью и погиб вследствие несчастного случая в рабочее время на частном предприятии, то работодатель обязан выплачивать пособие по потере кормильца.
Считается ли пенсия по старости доходом
Чаще всего данным вопросом задаются пенсионеры, когда тех обязывают выплачивать алименты с пенсии или выполнять обязанность, предусмотренную кредитным договором. Итак, согласно действующему законодательству Российской Федерации, пенсия по старости считается доходом и облагается налогом. Насчет алиментов заметим, что их пенсионер может выплачивать добровольно или же по решению суда. Согласно Семейному кодексу, размер суммы будет следующим:
25% от дохода – на одного ребенка;
на двоих детей – 33%;
трое и больше – 50%.
Суд может увеличить размер начислений вплоть до 70% в случае задолженности со стороны пенсионера, однако при условии, что у ответчика ежемесячно будет оставаться сумма не меньше чем прожиточный минимум.
Читайте также: Какова средняя и минимальная зарплаты в Томске
Касательно оформления кредитов, то человек, вышедший на пенсию по старости, может оформлять кредитный договор, однако при условии страхования жизни.
Считается ли доходом пенсия по инвалидности
Пенсия, которую получает человек с инвалидностью, считается доходом, с нее могут взимать алименты или кредитную задолженность, сумму учитывают при оформлении помощи малоимущим семьям, субсидий и т. д. Однако, согласно действующему Налоговому кодексу Российской Федерации, данный вид дохода не подлежит налогообложению.
Нередко люди с данным видом дохода задаются вопросом, имеют ли право судебные приставы взимать часть суммы за неуплату по кредитным договорам или в качестве алиментов. Ответ однозначно да, но есть ряд правил, на основании которых может происходить вычет суммы. Относительно уплаты алиментов, то взимается сумма, установленная Семейным кодексом Российской Федерации. Что касается выплаты кредитной задолженности, то судебные приставы вправе списывать не более 50% от суммы пенсионной выплаты.
Пенсия по инвалидности принимается в расчет при оформлении пособий, субсидий, помощи малоимущим семьям и других видов государственной материальной помощи.
Считается ли доходом пенсия по причине потери кормильца
Действующее законодательство Российской Федерации классифицирует пенсию по потере кормильца как доход граждан, однако, согласно Налоговому кодексу, данный вид государственной материальной помощи не подлежит налогообложению. Это значит, что пенсия по потере кормильца учитывается при расчете общего дохода семьи и принимается во внимание при оформлении субсидий, пособий и других видов государственной материальной помощи.
Когда речь заходит об оформлении кредита, то если единственным вашим доходом является социальное пособие по причине потери кормильца, могут возникнуть трудности. Финансовые учреждения неохотно выдают кредит лицам, у которых единственный доход – это пенсия по потере кормильца. В лучшем случае вы можете рассчитывать на сумму 50 тысяч рублей, но все же все случаи индивидуальны, так что стоит обратиться напрямую к кредитору.
В случае неуплаты заемных средств, судебные приставы вправе взыскивать до 50% от суммы пенсионной выплаты, если таковая является единственным доходом. В некоторых случаях суд может вынести постановление об отчисление 70% от суммы выплаты, но при условии, что гражданину ежемесячно будет оставаться сумма не меньше чем прожиточный минимум.
Читайте также: Как средняя зарплата в России по Росстат
Заключение
Безусловно, все виды пенсионных выплат закон классифицирует как доход, но тот, который не подлежит налогообложению. Пенсионные выплаты причисляются к общему доходу семьи при оформлении госпособий, субсидий и других видов материальной помощи. Все отчисления с пенсионных выплат должны проходить так, чтобы гражданину оставалась сумма прожиточного минимума, установленного региональными властями.
prozarplaty.ru
Является ли пенсия доходом физического лица? Облагается ли налогом?
Многие уже знают, что в 2019 году пенсионные выплаты не облагаются подоходным налогом. Удержание НДФЛ происходит за счет отчислений от работодателя, которые впоследствии попадут на счет накопительной пенсии сотрудника. Также сюда можно отнести доплаты самого сотрудника, доходы от инвестиций, а также пополнение фонда различными накоплениями.
При этом воспользоваться налоговым вычетом пенсионер может только с тех сумм, которые были переведены исключительно на счет негосударственного фонда. Однако если гражданин решит расторгнуть договор, эта сумма будет вычтена.
Является ли пенсия доходом физического лица?
Известно, что россияне обязаны выплачивать налог государству с каждого получаемого им дохода. Однако пенсия в свою очередь является возвратом денег, которые находились на счету у государства. Таким образом, возникает логичный вопрос: необходимо ли уплачивать налоги с пенсии и является ли она одной из форм дохода, несмотря на вид предоставляемых компенсаций? Подробнее об этом далее.
Что подразумевает собой подоходный налог с пенсии?
Согласно законодательству Российской Федерации, доходы граждан обязаны облагаться соответствующим подоходным налогом. Ставка, по которой происходит обложение, составляет от 9 до 35 процентов в зависимости от суммы получаемого дохода, а также категории выплачиваемых налоги граждан. Однако стоит отметить, что в законодательстве также прописаны случаи, в которых доход не облагается налогом. К таким доходам можно отнести:
выплаты, предоставляемые за выслугу лет муниципальным или государственным служащим;
содержание для летчиков, космонавтов или военных, находящихся в отставке;
социальные пособия, выплачиваемые по случаю старости гражданина;
компенсация государства для семей, которые потеряли кормильца;
страховые пенсии, которые в свою очередь делятся на расчетную часть трудовой пенсии, стандартные выплаты и досрочное обеспечение;
социальные пособия, выплачиваемые инвалидам.
Не все доходы физических лиц облагаются налогом
Также к этому списку можно отнести выплаты накопительной пенсии, программа которой устанавливается государством.
Важно! Таким образом, можно сделать вывод, что доходы в виде пенсионных выплат не облагаются соответствующим налогом, поэтому граждане получают пенсию в первоначальном размере.
Налог на доплаты к пенсии существует?
Как прописано в законодательстве, налогообложению не подвергаются как пенсии, так и любые социальные доплаты к ним, если их выплата осуществляется в соответствии с требованиями соответствующих документов.
Таким образом, доплаты, размер которых позволяет увеличить сумму первоначальной пенсии до прожиточного минимума, не облагаются подоходным налогом, и пенсионеры могут не переживать о том, что государство удержит какую-то часть денежных средств. При этом необходимо отметить, что благодаря нововведениям 2019 года доплаты не облагаются налогом даже в том случае, если стандартный размер пенсии достигает предела прожиточного минимума.
И пенсия, и различные доплаты налогами не облагаются
Помимо доплат, которые позволяют увеличить пенсию до прожиточного минимума, существуют также льготные выплаты от государства, которые могут получить:
ветераны военных действий;
жители блокадного Ленинграда;
ветераны труда.
Дополнительно стоит отметить категорию доплат в виде перечисления определенной суммы иждивенцам и пенсионерам после 80 лет, а также гражданам, проработавшим в условиях Крайнего Севера или приближенным к ним.
Доплаты к пенсии могут получать граждане, отработавшие некоторое количество времени в районе КС, пенсионерам старше 80 лет и проч.
Таким образом, проводимая государством индексация или увеличение выплат, относящихся к денежному обеспечению, позволяют избежать обложение пенсии налогом. Однако от этого не уйти в случае получения гражданином прибавок, которые не относятся к выплатам, предусмотренным федеральным или региональным законодательством. К таким выплатам следует отнести:
корпоративные доплаты сотруднику фирмы от работодателя. Налог в этом случае составит 13% вне зависимости от того, кому предоставляется выплата – вышедшему на отдых пенсионеру или действующему сотруднику;
доплаты к трудовой пенсии муниципальным служащим, решение о которых принимает местный орган самоуправления. Такие доплаты не относятся к льготным, поэтому придется оплатить соответствующий налог;
выходное пособие, выплачиваемое работодателем сотруднику, которые решил выйти на заслуженный отдых. Что касается налога в этом случае, то он не должен превышать трехкратный размер среднемесячной заработной платы сотрудника.
Если гражданин получает какие-либо прибавки, не предусмотренные государством, они облагаются налогом
Важно! Последняя норма начала действовать с 2012 года и затронула практически все категории граждан.
Налог с доходов пенсионеров, продолжающих работать
Категорию пенсионеров, которые решили продолжить свою трудовую деятельность, стоит рассмотреть отдельно, так как они получают доходы из различных источников, и не всегда получаемые средства облагаются налогам.
В случаях, когда:
пенсионер получает государственную или страховую пенсию, эти выплаты освобождаются от налогообложения;
пенсионер получает средства в виде заработной платы, они облагаются налогом в размере 13%;
пенсионер получает премии или поощрительные доплаты от работодателя – они облагаются подоходным налогом, процент которого определяется индивидуально.
Если пенсионер продолжает работать, его зарплата облагается налогом
При этом необходимо дополнительно отметить, что любой доход, отличный от пенсии или социальных выплат, предусмотренных законодательством, облагается налогом. Таким образом, сюда также относятся доходы, полученные в результате инвестиционной или бизнес-деятельности.
Налог с негосударственной пенсии – что это?
К сожалению, Налоговый кодекс РФ не до конца объясняет особенности налогообложения в случае действия программы накопительной пенсии, и нормативный документ в основном лишь подтверждает, что данный вид пенсии не относится к доходу, только если его выплаты осуществляет государство.
Таким образом, пенсионерам стоит принять во внимание и запомнить, что выплаты накопительных пенсий, сумма которых копилась в течение 2004-2014 годов, не облагаются подоходным налогом и выплачиваются в полном размере. То же самое касается ситуаций, когда накопления переводятся в негосударственные структуры. Они в любом случае являются частью заработной платы, поэтому принадлежат сотруднику.
С накопительной пенсии доходы не удерживаются
Важно! Что касается существования программы накопительных пенсий, то она с 2014 года временно заморожена. Сейчас накопления у граждан не формируется. Такая ситуация будет продолжаться до 2021 года, после чего, вероятно, программу возобновят или видоизменят.
При этом необходимо рассмотреть несколько случаев. Так, например, можно отметить, что:
взносы, оплаченные физическим лицом за себя или третье лицо, налогом не облагаются. В случае второго варианта к третьим лицам можно отнести родителей, детей, близких родственников. Со всех перечисленных взносов не будет взиматься налог, так как они будут осуществлены из средств, из которых уже был удержан определенный процент;
выплаты, осуществляемые по корпоративным программам, облагаются подоходным налогом. Здесь речь идет о перечислении взносом за сотрудника работодателям. Именно он оплачивает определенный законодательством процент, и сотрудник получает сумму за вычетом удержанных средств.
Если гражданин сам вносил взносы за себя или третье лицо (родителей, детей и проч.), то доходом такие деньги не облагаются
Дополнительно в случае участия в программе накопительных пенсий можно отметить, что гражданин может воспользоваться налоговыми вычетами. Однако это право дается только тем, кто самостоятельно осуществляет перечисление денежных средств на накопительную часть. Если этим, допустим, занимается работодатель, то воспользоваться предложением программы физическое лицо не сможет.
К тому же работающему пенсионеру потребуется учесть, что максимальная сумма расходов в случае обращения за социальным возвратом не должна превысить 120 000 рублей. В противном случае предложением программы тоже нельзя будет воспользоваться. Наконец, третье условие заключается в том, что воспользоваться льготой гражданин может только в течение трех лет с момента, когда получит право на это.
Что произойдет при расторжении договора?
Если по каким-то причинам гражданин захочет расторгнуть договор с негосударственным пенсионным фондом, ему следует принять во внимание, что размер использованного вычета будет удержан из выкупной суммы за договор, если физическое лицо воспользовалось своим правом на него. Если же право на вычет использовано не было, выкупная сумма остается прежней.
Если гражданин решает расторгнуть договор с НПФ, то размер использованного вычета удерживается из выкупной суммы
Помимо прочего, одно из условий расторжения договора включает в себя налогообложение прибыли, полученной в результате инвестирования имеющихся накоплений. Налог составит 13%. При необходимости подобных затрат можно будет избежать, если изначально получить накопления в виде пенсионных выплат и только после этого расторгнуть контракт.
Какие существуют налоговые вычеты для пенсионеров?
Уже было отмечено, что при обложении дохода пенсионера налогом тот, в свою очередь, имеет право потребовать у государства получения соответствующего налогового вычета.
Если доход пенсионера облагается налогом, он может получить вычет
К возможным вычетам следует отнести такие.
Вид вычетаОписание
Стандартные вычеты
Ими могут воспользоваться родители или опекуны детей, ветераны, инвалиды любой степени, чернобыльцы.
Социальные вычеты
Их выплата осуществляется при необходимости осуществления возврата средств, потраченных на обучение, лечение. Также такими вычетами могут воспользоваться участники накопительной пенсии.
Имущественные вычеты
Предоставляются тем, кто недавно приобрел или купил недвижимое имущество.
Профессиональные вычеты
Предусматриваются в случае получения доходов самозанятыми лицами, а также они предоставляются в связи с условиями договоров гражданско-правового характера или наличия авторских вознаграждений.
Важно! Дополнительно сюда можно отнести инвестиционные вычеты, воспользоваться которыми могут граждане, проводящие финансовые сделки.
Право на получение любого вида вычетов предоставляется сроком на три года с момента его возникновения. Оформить налоговый вычет можно по общепринятым правилам, с которыми знаком каждый гражданин страны. При этом необходимо отметить, что в случае, если доходы работающего гражданина не облагаются подоходным налогом, он не может получить право на предоставление государством налогового вычета. То же самое касается граждан, которым выплачивается трудовая или государственная пенсия.
Есть несколько видов налоговых вычетов, которыми могут воспользоваться граждане, доходы которых облагаются подоходным налогом
Каким образом предоставляется пенсия за выслугу лет?
Не секрет, что сотрудники государственных организаций имеют право на получение пенсии за выслугу лет. Условия для получения данного вида пенсионных выплат прописаны в ФЗ РФ. Среди основных можно отметить:
наличие трудового стажа сроком более 15 лет;
осуществление трудовой деятельности в должности госслужащего в течение года без перерывов, к которым относится, например, отпуск;
увольнение с места службы по причинам, которые можно назвать уважительными.
Военнослужащие же могут рассчитывать на предоставление государством пенсионных выплат такого рода, если:
служили в армии РФ или стран СНГ;
служили в армиях стран, которые ранее входили в состав СССР.
Выдержка из статьи 7 Федерального закона №166
Также гражданин, трудящийся на военной службе, может претендовать на выплаты от государства в случаях, которые прописаны в соответствующем Законе Российской Федерации.
Пенсия за выслугу лет также предоставляется космонавтам и летчикам. Сюда же можно отнести летчиков-испытателей. Среди условий, по которым они могут получить право на получение пенсии, стоит отметить:
российское гражданство;
наличие трудового стажа у мужчин и женщин от 25 и 20 лет соответственно;
прекращение трудовой деятельности в связи с уважительными причинами, среди которых – приобретение инвалидности;
увольнение в связи с плохим здоровьем.
Некоторые категории граждан могут претендовать на пенсию за выслугу лет
Что касается последнего пункта, то увольнение также может произойти по другим причинам, но главное – эти причины должны быть достаточно уважительными.
Какой размер у пенсии за выслугу лет?
Средний размер пенсии за выслугу лет вычисляется как определенный процент от среднемесячной заработной платы федерального государственного служащего. При этом во время подсчета также необходимо отнять страховую часть пенсии, которая начисляется по старости или инвалидности.
Если рассматривать отдельные категории граждан, то, например, военнослужащие могут получить пенсию в размере 50% от суммы, получаемой за звание, с которого военный вышел на пенсию. При этом необходимо отметить, что если он проработал более 20 лет, то за каждый «лишний» год службы размер пенсии будет увеличен еще на 3%. Однако существуют ограничения по увеличению пенсии, и максимальный ее размер не должен превышать 85% от заработной платы сотрудника.
Размер пенсии за выслугу лет зависит от зарплаты гражданина
Та же схема действует и у космонавтов, летчиков с единственным условием, что первоначальный процент составит 55%.
Популярные вопросы
Считается ли доход от депозита основанием для отказа в индексации пенсии, если речь идет о неработающем гражданине?
Нет, получение дохода от депозита в любом случае не является основанием для отказа.
Может ли суд вычитать с пенсии денежные средства, если она является единственным источником дохода и достигает предела прожиточного минимума? И если могут, то какую ее часть?
Суд может вычитать с пенсии определенную сумму, если, например, у гражданина имеются долги по алиментам (будет вычтено 70% пенсионных выплат) или другие задолженности (процент уменьшится до 50%). Это подтверждает закон об исполнительном производстве.
В некоторых случаях суды имеют право вычитывать с пенсии некоторую сумму
Стоит ли считать пенсию за выслугу лет доходом от государства?
Прежде всего, необходимо отметить, что отличие государственного пенсионного обеспечения от стандартных пенсионных выплат заключается в том, кто предоставляет денежные средства. Выплата стандартных страховых пенсий осуществляется за счет средств ПФР, а выплата государственных пенсий – за счет межбюджетных трансферов, поступающих из федерального бюджета страны. Также разница между этими видами пенсий заключается в том, что у государственной имеются особые цели, среди которых – компенсация заработка, утраченного в связи с потерей должности по уважительным причинам, а также компенсация заработной платы тем, кто прошел военную службу и получил серьезные проблемы со здоровьем.
Можно ли считать справку о доходах, полученную на предприятии, подтверждением заработной платы, если речь идет о расчете пенсионных выплат?
Да, справка является документом, способным подтвердить наличие отчислений денежных средств в ПФР.
При расчете пенсионных выплат учитывается зарплата гражданина, и для определения ее размера можно взять справку о доходах
Можно ли считать пенсию ребенка-инвалида собственным доходом, когда речь заходит о подаче заявления в банковскую организацию на получение кредита?
Нет, это будет доход ребенка, и указывать его при заполнении заявления нельзя, если речь идет не об общем бюджете семьи.
Считается ли социальная пенсия по утере кормильца мамы и ее детей общим нажитым имуществом, если речь идет о сожительстве с другим мужем?
Нет, выплаченные государством средства будут принадлежать только матери и ее детям. Это их имущество, и разделу оно не подлежит.
Можно ли считать пенсию по потере кормильца на детей дополнительным доходом матери, если речь идет об оформлении ипотечного кредита?
Да, в случае оформления ипотеки банк примет заявление, если в нем будет указана пенсия по потере кормильца в качестве дополнительного дохода.
Если гражданин получает пенсию по потере кормильца, он имеет право на оформление ипотеки
Можно ли взять в рассрочку шубу и указать в качестве дохода пенсию несовершеннолетнего ребенка? Я являюсь законным представителем ребенка, а пенсия выплачивается по причине потери кормильца.
Можно взять шубу в рассрочку на таких условиях, если с этим согласится сам продавец шубы.
Пенсия считается доходом или социальной выплатой? И есть ли какой-то лимит на удержание пенсионных выплат в случае наличия задолженностей и отсутствия других доходов?
Пенсия считается доходом, но никак не социальной выплатой. Возможный размер удержания пенсии может составить 50% от выплачиваемой гражданину суммы, если у него имеются крупные долги. Также с физического лица могут удержать до 70% пенсионных средств в случае игнорирования выплаты алиментов.
Пенсия считается доходом, но НДФЛ с нее при этом не удерживается
Может ли суд арестовать пенсионные выплаты, если они являются единственным источником дохода? И что в этом случае делать?
Подобный вопрос предусматривает законодательство Российской Федерации. Согласно ФЗ под номером 229, суд может удержать с физического лица пенсию. При этом рассматриваются следующие ситуации:
удержание заработной платы или иных доходов в размере, который остается после вычета из суммы налогов;
удержание 50% заработной платы должника или других доходов согласно исполнительному документу. При этом необходимо отметить, что удержания осуществляются вплоть до того, пока не будет погашена сумма, указанная в соответствующем документе;
удержание до 70% имеющихся доходов (к которым относится пенсия) при взыскании государственным органом алиментов.
Выдержка из статьи 98 ФЗ №229
Дополнительно необходимо отметить, что закон также предусматривает отсутствие ограничений размеров удержания средств из заработной платы работника или других его доходов при наличии у него огромный задолженностей. Таким образом, суд может удерживать средства со всех счетов должника-гражданина до момента полного погашения долгов.
Считается ли пенсия ветерана боевых действий доходом? Может ли он получить с нее алименты? И если да, то какой процент алиментов можно получить, если нет другого дохода кроме пенсионных выплат? Например, я являюсь директором компании без дохода, как решается эта ситуация?
Подробно ознакомиться с ответом на этот вопрос можно в статье 101 Федерального закона №229. Законодательство страны предусматривает несколько видов доходов, на которые не распространяются взыскания судебных приставов.
Так, например, взыскание не может быть обращено в случае следующих видов доходов гражданина.
Денежных средств, которые выплачиваются в качестве компенсации за причиненный здоровью гражданина вред.
Денежных средств, которые выплачиваются в связи с потерей кормильца семьи.
Денежных средств, выплата которых осуществляется по причине получения гражданином увечий или различных травм во время исполнения служебных обязанностей. Также стоит отметить, что в случае смерти задолжника алименты не взыскиваются с членов его семьи.
Денежных средств, выплачиваемых государством в качестве компенсации из средств федерального бюджета, а также бюджета входящих в состав страны субъектов гражданам, здоровье которых пострадало в результате радиационных или техногенных катастроф.
Денежных средств, выплачиваемых из средств федерального бюджета гражданам, чья трудовая деятельность была прекращена по уважительной причине. Например, такой причиной является получение степени инвалидности или достижение сотрудником определенного возраста.
Денежных средств, выплачиваемых в виде ежемесячных компенсаций и льгот на лечение, проезд и другие услуги.
С некоторых доходов гражданина удержание выплат не может быть произведено
Важно! Таким образом, все вышеперечисленные виды доходов не подвергаются взысканию судом алиментов. Во всех остальных случаях с денежных средств гражданина, который не платит алименты, будет удержан определенный процент.
Заключение
Несмотря на то что пенсия является доходом физического лица, налогом она не облагается. Однако в случае задолженностей некоторая ее часть будет удерживаться (если речь идет о страховой пенсии).
Видео — Все ли доходы физических лиц облагаются налогом?
posobie-expert.com
Является ли пенсия доходом или это пособие по старости? - Правовед.RU
540 юристов сейчас на сайте
является ли пенсия доходом или это пособие по старости? Могут ли её на 100% забирать за долги? На что должен жить пенсионер? Как тогда в этой ситуации относиться к прожиточному минимуму?
Консультация юриста онлайн Ответ на сайте в течение 15 минут Задать вопрос
Ответы юристов (3)
Уважаемая Вероника Михайловна!
Могут ли её на 100% забирать за долги?Вероника Михайловна
Нет, не могут. Удержание по исполнительному листу не может составлять более 50% дохода пенсионера.
Здравствyйте!
пенсия является доходом и с нее могyт yдерживать не более 50% в счет погашения долга.
Статья 99. Размер удержания из заработной платы и иных доходов должника и порядок его исчисления2. При исполнении исполнительного документа (нескольких исполнительных документов) с должника-гражданина может быть удержано не более пятидесяти процентов заработной платы и иных доходов. Удержания производятся до исполнения в полном объеме содержащихся в исполнительном документе требований.
при не согласии с размером yстановленным приставом Вы можете его оспорить в сyде, рyководствyясь положениями статьи 4 ФЗ Об ИП.
Добрый день!
Из пенсии могут удерживаться суммы, но размер таких удержаний ограничен:
— удержано может быть не более 50%
-не более 70% в случаях: взыскание алиментов на несовершеннолетних детей, возмещение вреда, причиненного здоровью, возмещение вреда в связи со смертью кормильца и возмещении ущерба, причиненного преступлением
— не более 20%, если удержания проводятся по решению органов, осуществляющих пенсионное обеспечение.
В соответствии с ФЗ Об исполнительном производстве взыскание не может быть обращено на принадлежащее должнику-гражданину на праве собственности имущество, этот перечень установлен ГПК: это, помимо прочего, продукты питания и деньги на общую сумму не менее установленной величины прожиточного минимума самого гражданина-должника и лиц, находящихся на его иждивении.
Ниже приведу выдержку из Определения Конституционного Суда Российской Федерации от 17.01.2012 № 14-О-О
2.3. По общему правилу, при исполнении исполнительного документа (нескольких исполнительных документов) с должника-гражданина может быть удержано не более пятидесяти процентов заработной платы и иных доходов (часть 2 статьи 99 Федерального закона «Об исполнительном производстве»). Аналогичное правило установлено и в отношении размера удержания из трудовой пенсии гражданина, которое может производиться в том числе на основании исполнительных документов (пункт 3 статьи 26 Федерального закона «О трудовых пенсиях в Российской Федерации»).Вместе с тем, возможна ситуация, при которой пенсия является для должника-гражданина единственным источником существования. В таком случае необходимость обеспечения баланса интересов кредитора и должника-гражданина требует защиты прав последнего путем не только соблюдения минимальных стандартов правовой защиты, отражающих применение мер исключительно правового принуждения к исполнению должником своих обязательств, но и сохранения для него и лиц, находящихся на его иждивении, необходимого уровня существования, с тем чтобы не оставить их за пределами социальной жизни (Постановление Конституционного Суда Российской Федерации от 12 июля 2007 года N 10-П).Как неоднократно указывал Конституционный Суд Российской Федерации, по смыслу части 2 статьи 99 Федерального закона «Об исполнительном производстве» во взаимосвязи с его статьей 4, конкретный размер удержания из заработной платы и иных доходов должника при исполнении исполнительного документа подлежит исчислению с учетом всех обстоятельств данного дела, при неукоснительном соблюдении таких принципов исполнительного производства как уважение чести и достоинства гражданина и неприкосновенности минимума имущества, необходимого для существования должника-гражданина и членов его семьи (определения от 13 октября 2009 года N 1325-О-О, от 15 июля 2010 года N 1064-О-О и от 22 марта 2011 года N 350-О-О).
Таким образом, при определении размера удержания из пенсии должника-гражданина, являющейся для него единственным источником существования, судебному приставу-исполнителю надлежит учитывать в числе прочего размер этой пенсии, с тем чтобы обеспечить самому должнику и лицам, находящимся на его иждивении, условия, необходимые для их нормального существования.
Определение Конституционного Суда Российской Федерации от 17.01.2012 № 14-О-О
тем не менее суды общей юрисдикции в большинстве случаев игнорируют позицию КС РФ. Например, из определения Пермского краевого суда от 11.02.2015 по делу N 33-1216-2015: «… низкий размер пенсии, его несоответствие размеру прожиточного минимума, не исключают возможности обращения взыскания на пенсию должника и не является обстоятельством, освобождающим должника от исполнения судебного решения». Есть и противоположные решения, но их меньше.
Попробуйте изначально написать заявление приставу-исполнителю
Статья 26. Удержания из трудовой пенсии1. Удержания из трудовой пенсии производятся на основании:1) исполнительных документов;2) решений органов, осуществляющих пенсионное обеспечение, о взыскании сумм трудовых пенсий, излишне выплаченных пенсионеру, в связи с нарушением пункта 4 статьи 23 настоящего Федерального закона;3) решений судов о взыскании сумм трудовых пенсий вследствие злоупотреблений со стороны пенсионера, установленных в судебном порядке.
Федеральный закон от 17.12.2001 N 173-ФЗ (ред. от 04.06.2014, с изм. от 19.11.2015) «О трудовых пенсиях в Российской Федерации»
pravoved.ru
Является ли пенсия в России доходом физического лица
Согласно Налоговому кодексу страны (а именно статьи 217) пенсионные выплаты принципиально все же считаются доходом физических лиц. Но скорее следует называть эту социальную выплату пассивным доходом (не прибылью), не облагаемого никакими налогами. Но это справедливо только в том случае, если их пенсия является государственной (выплачивается из государственных фондов). Выплаты, получаемые из негосударственных источников (в том числе фондов), облагается НДФЛ.
В ежегодно подаваемую всеми работающими гражданами нашей страны налоговую декларацию пенсию вписывать не нужно, так как НДФЛ с нее не взимается. Но это не накладывает ограничение на те налоговые вычеты, на которые могут рассчитывать все резиденты Российской Федерации при покупке квартиры.
Пенсия, получаемая инвалидом-ребенком, будет являться частью общего дохода всей семьи. А именно на него ориентируются при расчетах малоимущества и размеров различных пособий.
Налоги
Так как фактически (по действующему законодательству) такая ежемесячная социальная выплата является доходом гражданина, они не освобождаются от оплаты некоторых видов налогов:
транспортный;
земельный (на участки, находящиеся в собственности);
на недвижимость.
Размер этих отчислений и льготы по ним определяются на региональном уровне.
Работающие пенсионеры выплачивают налоги с пенсионных выплат, получаемых из негосударственных источников. Налоги с государственных пенсий в России, в отличие от некоторых стран, вводить не планируется. Слухи о них возникают на почве информации о взимании платы по обслуживанию карт отечественной платежной системы, на которую планируется перевести всех пенсионеров.
Читайте также: Чем страховая пенсия отличается от социальной
Однако на основании федерального законодательства, с некоторых пенсионных выплат все же разрешается проводить различные виды удержаний. К ним относятся пенсии по инвалидности, старости и пособия, получаемые гражданами страны при временной нетрудоспособности. В любом случае такие удержания производятся только по решению суда и не составляют более половины от всей суммы положенных пенсионных выплат (кроме алиментных долгов, вычеты за которые могут превышать эти 50%), даже если они ниже установленного законом прожиточного минимума. К подобным удержаниям относятся, например, задолженности по кредитам, накопленные долги за коммунальные услуги и алименты. О последних хочется поговорить подробнее.
Часто встречаются такие ситуации, когда Пенсионный фонд не вычитает автоматически алименты с недавно вышедшего на заслуженный отдых налогоплательщика. Для того чтобы предотвратить визит к должнику судебных приставов с исполнительным листом, нужно уладить этот вопрос своевременно. В противном случае принудительный вычет из пенсии составит половину от всей ее суммы (иногда до 70 процентов суммы) выплат до тех пор, пока образовавшийся долг не будет погашен. После этого для взыскания алиментов применяется установленный законом процент от ее суммы пенсии.
В редких случаях удается (через судебные разбирательства) снизить такой процент принудительного вычета долгов с 50% в два и более раз (до 20-30 процентов).
Таким образом, на волнующий вопрос «Является ли пенсия в России доходом физического лица?» можно ответить утвердительно. Однако это вовсе не означает, что ежегодно ее необходимо декларировать в налоговую инспекцию, и с нее должны быть уплачены какие-либо налоги.
Читайте также: Как узнать размер пенсии по фамилии онлайн
И помните: знание налогового законодательства и соблюдение графика необходимых выплат убережет вас от неприятностей.
Внимание! В рамках нашего сайта у вас есть уникальная возможность получить бесплатную консультацию профессионального юриста. Все, что вам необходимо сделать - это написать ваш вопрос в форме ниже.
pensiaexpert.ru
Является ли пенсия доходом физического лица - Сборник юридических рекомендаций
Содержание
1 Является ли пенсия источником дохода
2 Пенсия является ли доходом
3 Является ли пенсия доходом физического лица — Бизнес, законы, работа
4 Пенсия является доходом
5 Пенсия считается доходом
Жизнь в современном мире постоянно подвергает человека всевозможным испытаниям, в том числе и финансовым. Далеко не каждый человек может с уверенностью сказать, что он финансово защищён, ведь большинство людей, как правило, имеют лишь один источник дохода – деньги, получаемые за ту работу, которую они выполняют. И не важно, работа это по найму или собственный бизнес, важно то, что источник дохода один.
Доходы, из которых выплачиваются алименты
Рассмотрим виды заработка и иных доходов, из которых производится удержание алиментов на несовершеннолетних детей. Как Вы помните, в предыдущей статье мы рассмотрели вопросы определения размера алиментов на детей в долевом отношении к заработку или иному доходу плательщика алиментов, разобрались, в каких случаях можно увеличить, а в каких уменьшить эту долю.
Алименты удерживаются после принятия судебного постановления в виде решения суда или судебного приказа.
Индексация пенсий в России в 2019 году, новости: повышение насколько для работающих и военных пенсионеров
В виду того, что для многих российских пенсионеров пенсии являются единственным источником дохода, то соответственно они живо интересуются всеми последними новостями об индексации этих пособий. Особенно им интересно узнать, будет ли индексация пенсий в 2019 году в России или нет. Такой вопрос стал возникать в виду тяжелого экономического положения в стране.
Если опираться на последние заявления Министерства финансов России, то из них следует, что при текущих ценах на нефть (порядка 60 долларов за баррель), расходы государственного бюджета не смогут оставаться на прежнем уровне, поэтому и повышение пенсий в стране будет происходить на более низком уровне.
Несмотря на то обстоятельство, что индексирование пенсионных выплат напрямую связано с доходами Пенсионного фонда, все же законодательным образом закреплена та норма, которая предусматривает индексацию не ниже реального уровня инфляции за прошедший год.
И все-таки стоит задать вновь этот вопрос — будет ли индексация пенсий в 2019 году в России? Основываясь на последние новости, можно сделать вывод, что это будет сделано дважды.
Когда пенсии облагаются НДФЛ?
На основании пункта 2 статьи 217 НК Налогового кодекса трудовые пенсии и пенсии по государственному пенсионному обеспечению, назначаемые в соответствии с действующим законодательством, не облагаются НДФЛ .
Но в нашей стране наряду с государственной системой пенсионного обеспечения существует негосударственная система. Она регулируется Федеральным законом от 07.05.98 г. №75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах».
Любой гражданин может заключить пенсионный договор с негосударственным пенсионным фондом (НПФ), осуществляющим деятельность на основании специальной лицензии.
Кредит, если получаю пенсию по инвалидности
Здравствуйте, Денис! Коммерческие банки, представленные на российском рынке соответствующих услуг, стремятся расширить свою клиентскую базу и предлагают потенциальным заемщикам достаточно выгодные условия сотрудничества.
С учетом того, что вы получаете пенсию по инвалидности, можете смело рассчитывать на программы, направленные на поддержку подобных вам групп населения. На сегодняшний день лидером в развитии данного вида сотрудничества является Сбербанк России.
Место ли «цветам неба» в кабинах истребителей?
Женщины составляют всего лишь 8,5% всего персонала ВВС Индии, но недавно командование сделало неожиданное заявление: женщины скоро будут летать на истребителях, сообщает defenseone.com 9 октября.
Такое заявление сделал главнокомандующий ВВС маршал авиации Аруп Раха (Arup Raha) в день 83-летия со дня основания военной авиации Индии. Однако в мае этого года министр обороны Индии Манохар Паррикар (Manohar Parrikar) ужасался такой перспективы, заявив: «Вы только представьте себе, что женщина может участвовать в боевых операциях».
Год назад и сам маршал Раха заявлял, что «женщины по природе своей не подходят для полетов на истребителях, особенно в многочасовых, и особенно если беременны или имеют другие проблемы со здоровьем».
Но уже более 10 лет небольшая, но успешная группа женщин служит в индийской армии и флоте (3,5% от личного состава) и ВВС (8,5%).
Может ли банк арестовать счёт, если этот счёт является единственным источником дохода(пенсия по инвалидности)?
1 ответ. Москва Просмотрен 60 раз. Задан 2012-04-21 10:27:59 +0400 в тематике «Пенсии и социальная защита» Может ли банк блокировать карту если она является единственным источником дохода.то есть на неё пособие — Может ли банк блокировать карту если она является единственным источником дохода.то есть на неё пособие. далее
1 ответ. Москва Просмотрен 151 раз. Задан 2013-03-28 09:15:47 +0400 в тематике «Кредиты» Обналичить материнский капитал.
Здравствуйте! Да, пенсия является доходом с которого можно производить удержания. Я хочу работать только ограниченное число часов, чтобы получать пособие по старости от «Битуах леуми» и пенсию от «Мигдаль». Имею ли я право получать пенсию от «Мигдаль» из пенсионных накоплений, если буду продолжать работать на полставки?
Трудовая пенсия по случаю потери кормильца выплачивается нетрудоспособным членам семьи умершего кормильца. Для назначения пенсии лицо, имеющее право на назначение пенсии, должно обратиться с заявлением о назначении пенсии, приложив к этому заявлению все необходимые для назначения пенсии документы.
Является ли пенсия в России доходом физического лица
В ежегодно подаваемую всеми работающими гражданами нашей страны налоговую декларацию пенсию вписывать не нужно, так как НДФЛ с нее не взимается. Но это не накладывает ограничение на те налоговые вычеты, на которые могут рассчитывать все резиденты Российской Федерации при покупке квартиры.
Часто встречаются такие ситуации, когда Пенсионный фонд не вычитает автоматически алименты с недавно вышедшего на заслуженный отдых налогоплательщика.
Для того чтобы предотвратить визит к должнику судебных приставов с исполнительным листом, нужно уладить этот вопрос своевременно.
В противном случае принудительный вычет из пенсии составит половину от всей ее суммы (иногда до 70 процентов суммы) выплат до тех пор, пока образовавшийся долг не будет погашен. После этого для взыскания алиментов применяется установленный законом процент от ее суммы пенсии.
Является ли пенсия доходом физического лица
СНВ предоставляет получателю вычета его наниматель, притом разве их серия, так согласно выбору самого работника определяется приоритетный.
Работодатель (при наличии документов равно заявления сотрудника) производит постоянно необходимые вычисления, осуществляет уплату НДФЛ да отчитывается под налоговым органом.
Вам как только остается просматривать ведомости равно квитанции нате заработанную плату равным образом заботиться, учтен ли вычет. А возле выявлении ошибки высказать во бухгалтерию предприятия.
Добрый воскресенье! Скажите бога ради, когда автор родилась во 6955 году, работала получи и распишись госпредприятии (Башнефть) из 6985 годы согласно 6986, в дальнейшем протяжно невыгодный работала до семейным обстоятельствам, да заново вернулась для работу тама а во 7559 году, проработала ещё 6 полет да поэтому ушла получи и распишись пенсию на 7565, ведь ми принято оплата НЧП? Спасибо.
Читайте также Какой категории пенсионеров положена единовременная выплата
Является ли кредит при УСН, пенсия, пеня, взнос в УК или компенсация доходом
Согласно определению, доходом признается определенная сумма денег, полученная в результате осуществления какой-либо деятельности.
Также доходом можно признать деньги, которые были получены в результате продажи какого-либо имущества, товара или услуги.
Является ли кредит доходом? Однозначно нет, так как доход не подлежит возврату, а кредит, это конкретное обязательство заемщика перед банком, по возврату выданных денег вместе с процентами.
Для владельцев крупного сельского хозяйства применяется уплата ЕСХН. Существуют определенные правила при исчислении данного налога, так как такая категория предпринимателей может участвовать во всевозможных государственных программах, позволяющих получать дополнительные средства на развитие своего бизнеса.
Включаются ли субсидии в доходы при ЕСХН? Согласно пп. 14 п. 1 ст. 251 Налогового кодекса, при расчете налоговой базы для уплаты ЕСХН не учитываются доходы, полученные в виде имущества полученного в рамках целевого финансирования. В статье ст.
217 Налогового кодекса РФ также перечислены все доходы, которые не подлежат налогообложению и субсидии в этот перечень не входят, а значит, налог платить обязательно.
Что является доходом
Доходы юридических лиц – это материальная выгода, полученная в результате действия организации при реализации производимого ею продукта или услуги. То есть, это деньги от продажи того, что производит предприятие.
К доходам юр. лица относится и экономическая выгода при поступлении в активы любое другое имущество.
Все, что поступает на счет организации (за исключением имущества собственников, стартового капитала), есть доход предприятия.
Доходы физических лиц (населения) – это доходы граждан, полученные в форме заработной платы, стипендии, пенсии, различных пособий, выплат, компенсаций. Также, к доходам относят деньги от продажи различных товаров, независимо от того, произвели вы это сами или купили подешевле, а продали подороже.
Также, доходы возникают от оказания услуг, от продажи крупного движимого и недвижимого имущества: квартир, машин, домов, пр. Так, к доходам относятся средства от сдачи в аренду любого имущества.
Очень часто у малоимущих мам возникает вопрос – являются ли алименты доходом? Конечно, эти деньги являются вашим доходом, вы их будете показывать в справке для банка на выдачу кредита, в справке в социальные службы для начисления субсидий на оплату коммунальных услуг или детских пособий.
Но алименты, равно как и детские пособия, единовременные выплаты при рождении ребенка, декретные выплаты по больничному не облагаются налогом. Но доходами являются!
Важно о пенсионных накоплениях: не потеряйте инвестиционный доход
Отличие заявления о переходе от заявления о досрочном переходе заключается не только в различных сроках рассмотрения таких заявлений, сроках фактического перехода к новому страховщику и сроках перевода средств пенсионных накоплений, но и в различном порядке расчета средств пенсионных накоплений, подлежащих передаче при таких переходах.
https://www.youtube.com/watch?v=QOLY50MxtlE
Граждане (застрахованные лица) 1967 года рождения и моложе до конца 2015 года должны были выбрать: направлять 6% индивидуальной части тарифа страховых взносов на финансирование накопительной части трудовой пенсии либо направлять в полном объеме индивидуальную часть тарифа страхового взноса на финансирование страховой части трудовой пенсии.
(это компенсация Московская). Общая сумма пенсии и городской доплаты не может быть ниже городского минимума на ребенка. Пенсия выплачивается со дня смерти, если обратиться за ней не позднее 6 месяцев, а если позже, то за прошедшее время, но не более 6 месяцев.
9 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 10 февраля 2009 года «О практике рассмотрения судами дел об оспаривании решений, действий (бездействия) органов государственной власти, органов местного самоуправления, должностных лиц, государственных и муниципальных служащих» . Заявленные требования Становкин В.В.
Пенсия считается доходом
1 ответ. Москва Просмотрен 260 раз. Задан 2013-07-17 17:23:38 +0400 в тематике «Пенсии и социальная защита» Как расчитать доход для малоимущей семьи ,как приблизительно он рассчитывается? — Как расчитать доход для малоимущей семьи ,как приблизительно он рассчитывается. далее
Планы правительства не платить пенсии людям, чей доход превышает определенную сумму, россияне чаще одобряют, говорится в опросе ФОМ. Там отметили, что, когда речь идет о доходах в размере 42 тысяч рублей, доля не поддерживающих такие планы приближается к доле одобряющих их.
Является ли доходом пенсия инвалида 1 группы? имеют ли право с неё высчитывать алименты
пенсии на 02 и вызвать миллицию, придут ППСники им заявление написать об угрозах, после приедет участковый ходатайство составить о возбуждении уголовного дела по вымогательству с долгов Вас матери. Переписать всё имущество Вас на матери.
По суду кредиторы имееют право доходов до 25 % получить должника, и его ценное имущество. кредиты Выдавая старушке за 60 лет банки отлично свои понимают риски и не нужно их жалеть — к ним и слишком ГК так хорошо относится.
Является ли пенсия доходом физического лица — Бизнес, законы, работа
1 Пенсия считается доходом
2 Налог на пенсию
3 Пенсия является доходом
4 Облагается ли пенсия НДФЛ — бланк, в 2018 году, доход, налогом
5 Оплата подоходного и других налогов с пенсии в России
6 Является ли пенсия источником дохода
Добрый день, дорогие читатели! Я продолжаю серию постов посвященных источникам пассивного дохода. И сегодня мне хотелось бы поговорить еще об одном виде пассивных доходов, который появляется у тех, кто выходит на пенсию — это пенсионное обеспечение.
Пенсия является ещё одним видом пассивного дохода, но чтобы создать себе такой источник пассивного дохода требуется потратить (в зависимости от профессии) от 10 до 30 лет своей жизни.
Входит ли пенсия ребенка инвалида в доход семьи?
1 ответ. Москва Просмотрен 260 раз. Задан 2013-07-17 17:23:38 +0400 в тематике «Пенсии и социальная защита» Как расчитать доход для малоимущей семьи ,как приблизительно он рассчитывается? — Как расчитать доход для малоимущей семьи ,как приблизительно он рассчитывается. далее
1 ответ. Москва Просмотрен 382 раза. Задан 2012-06-19 09:54:45 +0400 в тематике «Другие вопросы» Поставят ли в очередь на получение квартиры? — Поставят ли в очередь на получение квартиры.
Изменение расчета пенсионных взносов в 2014 году для ИП (индивидуальных предпринимателей)
Каждый предприниматель помнит, что было в начале 2013 года, когда в два раза была увеличена сумма страхового (медицинского и пенсионного) взноса ИП.
Тогда далеко не все предприниматели захотели платить 35 тысяч рублей в год, вместо привычных 17. Многие предприниматели закрыли бизнес, не выдержав финансового напряжения.
За полгода более 600 тысяч ИП предпочли самоликвидироваться, тем самым, государственный бюджет потерял значительную сумму потенциальных налогов и пенсионных взносов.
Тогда же чиновники начали инициировать законопроекты, которые позволили бы остановить массовую ликвидацию ИП.
Инвалидность и пенсия инвалидность и доход
Посетители юридической консультации задали 2427 вопросов по теме «». В среднем ответ на вопрос появляется через 15 минут, а на -вопрос мы даём гарантию минимум двух ответов, которые начнут поступать уже в течение 5 минут!
Я в браке 1 год, есть 3 месячный ребенок, муж без работы и не имеет собственноо жилья, инвалидность и пенсию не оформляет, содержу ребенка сама на детское пособие.
Новости наших партнёров
Планы правительства не платить пенсии людям, чей доход превышает определенную сумму, россияне чаще одобряют, говорится в опросе ФОМ. Там отметили, что, когда речь идет о доходах в размере 42 тысяч рублей, доля не поддерживающих такие планы приближается к доле одобряющих их.
МОСКВА, 12 окт — NewsRbk.ru Новости. Большинство россиян поддерживает планы правительства не выплачивать пенсии людям, чей доход превышает определенную сумму, но при этом считают, что нынешний возраст выхода на пенсию для женщин и мужчин необходимо сохранить, говорится в опросе фонда общественного мнения (ФОМ).
ОпросКак вы относитесь к инициативе Минтруда по исчислению пенсий в зависимости от пола?Считаю неприемлемым гендерный подход к пенсионным выплатамНе вижу разницы, так как общий размер выплат останется неизменнымСчитаю это правильным, ведь продолжительность жизни у женщин выше, чем у мужчинМне все равно, до пенсии еще далеко4
Рекомендуем прочесть: Покупка дома
| Все опросыВ пятницу высокопоставленный правительственный чиновник сообщил NewsRbk.ru Новости, что после президентских выборов в 2018 году власти могут принять решение об увеличении пенсионного возраста.
Пенсионное обеспечение индивидуальных предпринимателей
Правовой статус индивидуальных предпринимателей определён Федеральным Законом от 11 июля 2007 года «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации».
Этим законом (пункт 1, статья 4) определено, что «К субъектам малого и среднего предпринимательства относятся. физические лица, внесенные в единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица (далее — индивидуальные предприниматели).
Читайте также Какие санатории предлагает соцзащита пенсионерам
Пенсионные баллы
Наверное, мало кто слышал о том, что правительство России предлагает пятую за прошедшие 10 лет пенсионную реформу. Пятую, но самую хитрую. Теперь предлагают размер пенсии считать не в рублях, как привыкли все, а в так называемых условных единицах – баллах. Для чего всё это делается? Но обо всём по порядку
Пенсии – одна из наиболее острых проблем нынешней России. Разговоров вокруг них множество.
1) обеспечение работников молоком и другим лечебно-профилактическим питанием, средствами индивидуальной защиты и гигиены в соответствии с нормами, установленными законодательством;
2) выплаты, производимые профсоюзными комитетами, в том числе материальная помощь, членам профсоюзов за счет членских взносов, за исключением вознаграждений и иных выплат за выполнение трудовых обязанностей работникам профсоюзных комитетов;
Пенсия – это ежемесячные выплаты, служащие компенсацией утраченного дохода при наступлении пенсионного возраста, получении инвалидности или лишении кормильца.
По своей сути пенсии являются доходом гражданина, но подоходный налог на пенсию не уплачивается. Статья 217 Налогового Кодекса устанавливает исключения, не подлежащие налогообложению:
Москва МО:
Санкт-Петербург и ЛО:
Общероссийский:
страховые пенсии;
государственные пенсии;
военные пенсии;
накопительные пенсии, находящиеся в государственных фондах;
социальные доплаты к пенсиям;
единовременные денежные выплаты или адресная поддержка пенсионеров.
От необходимости уплаты НДФЛ освобождены все виды пенсионного обеспечения, назначаемого самому пенсионеру или его семье при утрате кормильца.
Налог с работающих пенсионеров
Работающие пенсионеры составляют особую группу, поскольку они получают доходы и по пенсионному обеспечению, и за счет заработной платы.
Правила к этой группе применяются такие же:
получаемая пенсия относится к доходам, освобожденным от налогообложения;
заработная плата облагается НДФЛ по стандартной ставке – 13%.
В связи с тем, что налоги в государственную казну регулярно отчисляются, трудоустроенные пенсионеры могут воспользоваться налоговыми вычетами любого вида:
Стандартные (ст. 218 НК РФ) для инвалидов, ветеранов, чернобыльцев, а также родителей или опекунов детей.
Социальные (ст. 219 НК РФ) за обучение, внесение пожертвований, медицинские услуги, взносы на накопительную пенсию.
Инвестиционные (ст. 219.1 НК РФ) при получении денежных средств от реализации ценных бумаг.
Имущественные (ст. 220 НК РФ) при продаже или покупке недвижимого имущества: квартиры, земельного участка, строительство дома, ипотеку и за любые связанные расходы.
Профессиональные (ст. 221 НК РФ), связанные с ведением любой профессиональной деятельности, за которую был получен доход.
С зарплаты пенсионера уплачивается не только НДФЛ, но и взносы в Пенсионный Фонд в размере 22%. Это дает право на ежегодный перерасчет и повышение пенсии, который проводится 1 августа каждого года. Формула перерасчета:
Внимание! Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться с юристом по телефонам: +7 (499) 553-09-05 в Москве, +7 (812) 448-61-02 в Санкт-Петербурге, +7 (800) 550-38-47 по все России. Звонки принимаются круглосуточно. Позвоните и решите свою проблему прямо сейчас. Это быстро и удобно!
П = Пд + ИПК*СИПК
П – размер пенсии после повышения;
Пд – размер пенсии до перерасчета;
ИПК – сумма индивидуальных пенсионных коэффициентов, полученных за год работы. Исчисляется в зависимости от заработной платы, но учитываются не более 3 ИПК.
СИПК – стоимость ИПК на момент перерасчета. В 2017 году – 78,58 рубля, в 2018 – 81,49 рубля.
Налоги на пенсию в НПФ
Исключением, при котором подоходный налог с пенсии будет уплачиваться, является заключение договора с негосударственными пенсионными фондами. При этом сами взносы в фонд налогообложению не подлежат.
Налог будет также удерживаться, если договор заключен между гражданином и НПФ в пользу третьего лица. При этом у пенсионера также появляется право на оформление налоговых вычетов при наличии оснований.
После оформления основной пенсии и получении права на осуществление выплаты из НПФ, фонд будет обязан самостоятельно удержать с итоговой суммы НФДЛ и определить размер ежемесячной надбавки.
Внимание! Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться с юристом по телефонам: +7 (499) 553-09-05 в Москве, +7 (812) 448-61-02 в Санкт-Петербурге, +7 (800) 550-38-47 по все России. Звонки принимаются круглосуточно. Позвоните и решите свою проблему прямо сейчас. Это быстро и удобно!
Налоговые льготы для пенсионеров
Пенсионеры, получающие обеспечение по любому из оснований, относятся к группе социально-незащищенного населения. В качестве одной из мер социальной поддержки им предоставляются налоговые льготы. Их перечень:
Транспортный. Льготы предоставляются на региональном уровне. Наиболее распространены ситуации, когда от налогообложения освобождены автомобили, специально переоборудованные для инвалидов или имеющие мощность не более 100-150 лошадиных сил.
Имущественный. Пенсионеры не уплачивают налог на один объект из каждой категории недвижимости, указанной в статье 407 НК РФ: квартира, дача, гараж и так далее. Важно, чтобы имущество находилось в собственности и не использовалось для ведения предпринимательства.
Земельный. Льгота также предоставляется региональным законодательством. Полное освобождение от уплаты не предусмотрено, но действует снижение ставки на 10 000 рублей для некоторых категорий пенсионеров: инвалидов, ветеранов ВОВ и боевых действий, Героев РФ И СССР, чернобыльцев.
Налоговый вычет. Положен только для работающих пенсионеров в видах, описанных выше.
Согласно Налоговому кодексу страны (а именно статьи 217) пенсионные выплаты принципиально все же считаются доходом физических лиц.
Но скорее следует называть эту социальную выплату пассивным доходом (не прибылью), не облагаемого никакими налогами.
Но это справедливо только в том случае, если их пенсия является государственной (выплачивается из государственных фондов). Выплаты, получаемые из негосударственных источников (в том числе фондов), облагается НДФЛ.
В ежегодно подаваемую всеми работающими гражданами нашей страны налоговую декларацию пенсию вписывать не нужно, так как НДФЛ с нее не взимается. Но это не накладывает ограничение на те налоговые вычеты, на которые могут рассчитывать все резиденты Российской Федерации при покупке квартиры.
Пенсия, получаемая инвалидом-ребенком, будет являться частью общего дохода всей семьи. А именно на него ориентируются при расчетах малоимущества и размеров различных пособий.
Так как фактически (по действующему законодательству) такая ежемесячная социальная выплата является доходом гражданина, они не освобождаются от оплаты некоторых видов налогов:
транспортный;
земельный (на участки, находящиеся в собственности);
на недвижимость.
Размер этих отчислений и льготы по ним определяются на региональном уровне.
Работающие пенсионеры выплачивают налоги с пенсионных выплат, получаемых из негосударственных источников. Налоги с государственных пенсий в России, в отличие от некоторых стран, вводить не планируется. Слухи о них возникают на почве информации о взимании платы по обслуживанию карт отечественной платежной системы, на которую планируется перевести всех пенсионеров.
Налоговые вычеты и удержания
Однако на основании федерального законодательства, с некоторых пенсионных выплат все же разрешается проводить различные виды удержаний. К ним относятся пенсии по инвалидности, старости и пособия, получаемые гражданами страны при временной нетрудоспособности.
В любом случае такие удержания производятся только по решению суда и не составляют более половины от всей суммы положенных пенсионных выплат (кроме алиментных долгов, вычеты за которые могут превышать эти 50%), даже если они ниже установленного законом прожиточного минимума.
К подобным удержаниям относятся, например, задолженности по кредитам, накопленные долги за коммунальные услуги и алименты. О последних хочется поговорить подробнее.
Часто встречаются такие ситуации, когда Пенсионный фонд не вычитает автоматически алименты с недавно вышедшего на заслуженный отдых налогоплательщика.
Для того чтобы предотвратить визит к должнику судебных приставов с исполнительным листом, нужно уладить этот вопрос своевременно.
В противном случае принудительный вычет из пенсии составит половину от всей ее суммы (иногда до 70 процентов суммы) выплат до тех пор, пока образовавшийся долг не будет погашен. После этого для взыскания алиментов применяется установленный законом процент от ее суммы пенсии.
В редких случаях удается (через судебные разбирательства) снизить такой процент принудительного вычета долгов с 50% в два и более раз (до 20-30 процентов).
Таким образом, на волнующий вопрос «Является ли пенсия в России доходом физического лица?» можно ответить утвердительно. Однако это вовсе не означает, что ежегодно ее необходимо декларировать в налоговую инспекцию, и с нее должны быть уплачены какие-либо налоги.
Читайте также Можно ли раньше уйти на пенсию женщине
И помните: знание налогового законодательства и соблюдение графика необходимых выплат убережет вас от неприятностей.
Внимание! В рамках нашего сайта у вас есть уникальная возможность получить бесплатную консультацию профессионального юриста. Все, что вам необходимо сделать — это написать ваш вопрос в форме ниже.
pensiaexpert.ru
Является ли Пенсия Доходом
Если да, то будет ли эта пенсия считаться доходом при расчете пособия по старости от «Битуах леуми»?
считается ли доходом пенсия по потере кормильца
Трудовая пенсия по случаю потери кормильца выплачивается нетрудоспособным членам семьи умершего кормильца. Для назначения пенсии лицо, имеющее право на назначение пенсии, должно обратиться с заявлением о назначении пенсии, приложив к этому заявлению все необходимые для назначения пенсии документы.
Вимательно посмотрите информацию на сайте
Следует уяснить, что государственная пенсия — это небольшой бонус, прибавка к реальным доходам. Можно увеличить государственную пенсию с переходом на новое рабочее место, где официально белая зарплата будет выше, чем на сегодняшнем месте работы. Чем вы раньше начнете копить на пенсию, тем меньше будут ваши ежемесячные взносы. Нужно прямо сейчас начинать откладывать часть своего дохода на пенсионный капитал.
Одним из рассмотренных инструментов нами ранее это накопительное страхование, данным инструментом вы сможете обеспечить себе вторую пенсию. Все средства, полученные от того и от другого в совокупности составляют то, что является доходом человека.
Такой же доход может возникнуть и у юридического лица, и у государства при взаимодействии с другими странами, союзами.
Пенсия — это регулярное денежное пособие, выплачиваемое лицам, имеющим инвалидность, достигшим пенсионного возраста, либо потерявшим кормильца
Очень часто у малоимущих мам возникает вопрос – являются ли алименты доходом? Доходы юридических лиц – это материальная выгода, полученная в результате действия организации при реализации производимого ею продукта или услуги.
Общие основания, определяющие право на пенсию по старости
Весь доход юридических и физических лиц в стране облагается налогами разных видов. И, именно налоги являются доходами государства. В экономической науке есть свои понятия дохода.
В этом случае не вся прибыль является доходом на предприятии, а только разница между валовым доходом и затратами. Является ли кредит доходом, платить ли с этого дохода налог – эти вопросы волнуют каждого законопослушного гражданина.
Пенсии за выслугу лет
Здравствуйте! Да, пенсия является доходом с которого можно производить удержания. Я хочу работать только ограниченное число часов, чтобы получать пособие по старости от «Битуах леуми» и пенсию от «Мигдаль». Имею ли я право получать пенсию от «Мигдаль» из пенсионных накоплений, если буду продолжать работать на полставки?
Пе?нсия — это пенсия регулярная денежная выплата в качестве материального обеспечения по старости, инвалидности, за выслугу лет, при потере кормильца. Является формой социального обеспечения.
Пенсионная система Финляндии
Пенсия в каждую эпоху, имела свой статус и перед ней ставили определенные цели и задачи. В дальнейшем пенсии стали подаваться под «другим соусом» — финансовым обеспечением приближенных монархов других стран, сегодня, мы бы назвали такие платежи – взяткой или изменой Родине.
Хочешь сделать все правильно — ищи на этом сайте .
Екатерина II после прихода к трону, в 1763 году, повелела ежегодно отпускать 50 тысяч рублей на пенсии отставному генералитету. При этом реальную возможность жить на пенсию имели лишь бывшие государственные служащие.
rpensionn.ru
является ли пенсия доходом или это пособие по старости? Могут ли её на 100% забирать за долги? На что должен жить пенсионер? Как тогда в этой ситуации относиться к прожиточному минимуму?
Уважаемая Вероника Михайловна!
Могут ли её на 100% забирать за долги?
Нет, не могут. Удержание по исполнительному листу не может составлять более 50% дохода пенсионера.
Есть вопрос к юристу?
пенсия является доходом и с нее могyт yдерживать не более 50% в счет погашения долга.
Статья 99. Размер удержания из заработной платы и иных доходов должника и порядок его исчисления
2. При исполнении исполнительного документа (нескольких исполнительных документов) с должника-гражданина может быть удержано не более пятидесяти процентов заработной платы и иных доходов. Удержания производятся до исполнения в полном объеме содержащихся в исполнительном документе требований.
при не согласии с размером yстановленным приставом Вы можете его оспорить в сyде, рyководствyясь положениями статьи 4 ФЗ Об ИП.
Из пенсии могут удерживаться суммы, но размер таких удержаний ограничен:
— удержано может быть не более 50%
-не более 70% в случаях: взыскание алиментов на несовершеннолетних детей, возмещение вреда, причиненного здоровью, возмещение вреда в связи со смертью кормильца и возмещении ущерба, причиненного преступлением
— не более 20%, если удержания проводятся по решению органов, осуществляющих пенсионное обеспечение.
В соответствии с ФЗ Об исполнительном производстве взыскание не может быть обращено на принадлежащее должнику-гражданину на праве собственности имущество, этот перечень установлен ГПК: это, помимо прочего, продукты питания и деньги на общую сумму не менее установленной величины прожиточного минимума самого гражданина-должника и лиц, находящихся на его иждивении.
Ниже приведу выдержку из Определения Конституционного Суда Российской Федерации от 17.01.2012 № 14-О-О
2.3.
По общему правилу, при исполнении исполнительного документа (нескольких исполнительных документов) с должника-гражданина может быть удержано не более пятидесяти процентов заработной платы и иных доходов (часть 2 статьи 99 Федерального закона «Об исполнительном производстве»). Аналогичное правило установлено и в отношении размера удержания из трудовой пенсии гражданина, которое может производиться в том числе на основании исполнительных документов (пункт 3 статьи 26 Федерального закона «О трудовых пенсиях в Российской Федерации»).
Вместе с тем, возможна ситуация, при которой пенсия является для должника-гражданина единственным источником существования.
В таком случае необходимость обеспечения баланса интересов кредитора и должника-гражданина требует защиты прав последнего путем не только соблюдения минимальных стандартов правовой защиты, отражающих применение мер исключительно правового принуждения к исполнению должником своих обязательств, но и сохранения для него и лиц, находящихся на его иждивении, необходимого уровня существования, с тем чтобы не оставить их за пределами социальной жизни (Постановление Конституционного Суда Российской Федерации от 12 июля 2007 года N 10-П).
Как неоднократно указывал Конституционный Суд Российской Федерации, по смыслу части 2 статьи 99 Федерального закона «Об исполнительном производстве» во взаимосвязи с его статьей 4, конкретный размер удержания из заработной платы и иных доходов должника при исполнении исполнительного документа подлежит исчислению с учетом всех обстоятельств данного дела, при неукоснительном соблюдении таких принципов исполнительного производства как уважение чести и достоинства гражданина и неприкосновенности минимума имущества, необходимого для существования должника-гражданина и членов его семьи (определения от 13 октября 2009 года N 1325-О-О, от 15 июля 2010 года N 1064-О-О и от 22 марта 2011 года N 350-О-О).
Таким образом, при определении размера удержания из пенсии должника-гражданина, являющейся для него единственным источником существования, судебному приставу-исполнителю надлежит учитывать в числе прочего размер этой пенсии, с тем чтобы обеспечить самому должнику и лицам, находящимся на его иждивении, условия, необходимые для их нормального существования.
Определение Конституционного Суда Российской Федерации от 17.01.2012 № 14-О-О
тем не менее суды общей юрисдикции в большинстве случаев игнорируют позицию КС РФ. Например, из определения Пермского краевого суда от 11.02.
2015 по делу N 33-1216-2015: «… низкий размер пенсии, его несоответствие размеру прожиточного минимума, не исключают возможности обращения взыскания на пенсию должника и не является обстоятельством, освобождающим должника от исполнения судебного решения». Есть и противоположные решения, но их меньше.
Попробуйте изначально написать заявление приставу-исполнителю
Статья 26. Удержания из трудовой пенсии
1. Удержания из трудовой пенсии производятся на основании:
1) исполнительных документов;
2) решений органов, осуществляющих пенсионное обеспечение, о взыскании сумм трудовых пенсий, излишне выплаченных пенсионеру, в связи с нарушением пункта 4 статьи 23 настоящего Федерального закона;
3) решений судов о взыскании сумм трудовых пенсий вследствие злоупотреблений со стороны пенсионера, установленных в судебном порядке.
Добрый день, дорогие читатели! Я продолжаю серию постов посвященных источникам пассивного дохода. И сегодня мне хотелось бы поговорить еще об одном виде пассивных доходов, который появляется у тех, кто выходит на пенсию — это пенсионное обеспечение.
Пенсия является ещё одним видом пассивного дохода, но чтобы создать себе такой источник пассивного дохода требуется потратить (в зависимости от профессии) от 10 до 30 лет своей жизни.
ds309samara.ru
Пенсия является ли видом дохода - Правовед.RU
Здравствуйте! Да, пенсия является доходом с которого можно производить удержания.
ФЗ Об исполнительном производстве
Статья 101. Виды доходов, на которые не может быть обращено взыскание
1. Взыскание не может быть обращено на следующие виды доходов:
1) денежные суммы, выплачиваемые в возмещение вреда, причиненного здоровью;
2) денежные суммы, выплачиваемые в возмещение вреда в связи со смертью кормильца;
3) денежные суммы, выплачиваемые лицам, получившим увечья (ранения, травмы, контузии) при исполнении ими служебных обязанностей, и членам их семей в случае гибели (смерти) указанных лиц;
4) компенсационные выплаты за счет средств федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов гражданам, пострадавшим в результате радиационных или техногенных катастроф;
5) компенсационные выплаты за счет средств федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов гражданам в связи с уходом за нетрудоспособными гражданами;
6) ежемесячные денежные выплаты и (или) ежегодные денежные выплаты, начисляемые в соответствии с законодательством Российской Федерации отдельным категориям граждан (компенсация проезда, приобретения лекарств и другое);
7) денежные суммы, выплачиваемые в качестве алиментов, а также суммы, выплачиваемые на содержание несовершеннолетних детей в период розыска их родителей;
8) компенсационные выплаты, установленные законодательством Российской Федерации о труде:
а) в связи со служебной командировкой, с переводом, приемом или направлением на работу в другую местность;
б) в связи с изнашиванием инструмента, принадлежащего работнику;
в) денежные суммы, выплачиваемые организацией в связи с рождением ребенка, со смертью родных, с регистрацией брака;
9) страховое обеспечение по обязательному социальному страхованию, за исключением пенсии по старости, пенсии по инвалидности и пособия по временной нетрудоспособности;
10) пенсии по случаю потери кормильца, выплачиваемые за счет средств федерального бюджета;
11) выплаты к пенсиям по случаю потери кормильца за счет средств бюджетов субъектов Российской Федерации;
12) пособия гражданам, имеющим детей, выплачиваемые за счет средств федерального бюджета, государственных внебюджетных фондов, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов;
13) средства материнского (семейного) капитала, предусмотренные Федеральным законом от 29 декабря 2006 года N 256-ФЗ «О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей»;
14) суммы единовременной материальной помощи, выплачиваемой за счет средств федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов, внебюджетных фондов, за счет средств иностранных государств, российских, иностранных и межгосударственных организаций, иных источников:
а) в связи со стихийным бедствием или другими чрезвычайными обстоятельствами;
б) в связи с террористическим актом;
в) в связи со смертью члена семьи;
г) в виде гуманитарной помощи;
д) за оказание содействия в выявлении, предупреждении, пресечении и раскрытии террористических актов, иных преступлений;
15) суммы полной или частичной компенсации стоимости путевок, за исключением туристических, выплачиваемой работодателями своим работникам и (или) членам их семей, инвалидам, не работающим в данной организации, в находящиеся на территории Российской Федерации санаторно-курортные и оздоровительные учреждения, а также суммы полной или частичной компенсации стоимости путевок для детей, не достигших возраста шестнадцати лет, в находящиеся на территории Российской Федерации санаторно-курортные и оздоровительные учреждения;
16) суммы компенсации стоимости проезда к месту лечения и обратно (в том числе сопровождающего лица), если такая компенсация предусмотрена федеральным законом;
17) социальное пособие на погребение.
2. По алиментным обязательствам в отношении несовершеннолетних детей, а также по обязательствам о возмещении вреда в связи со смертью кормильца ограничения по обращению взыскания, установленные пунктами 1 и 4 части 1 настоящей статьи, не применяются.
Пенсией считается регулярная денежная выплата гражданину, когда тот не в силе обеспечить себя в материальном плане. Сегодня мы разберемся с вопросом, является ли пенсия доходом, а также поговорим об особенностях разных видов пенсионных выплат.
Действующее законодательство Российской Федерации классифицирует пенсию по потере кормильца как доход граждан, однако, согласно Налоговому кодексу, данный вид государственной материальной помощи не подлежит налогообложению. Это значит, что пенсия по потере кормильца учитывается при расчете общего дохода семьи и принимается во внимание при оформлении субсидий, пособий и других видов государственной материальной помощи.
Согласно Налоговому кодексу страны (а именно статьи 217) пенсионные выплаты принципиально все же считаются доходом физических лиц. Но скорее следует называть эту социальную выплату пассивным доходом (не прибылью), не облагаемого никакими налогами. Но это справедливо только в том случае, если их пенсия является государственной (выплачивается из государственных фондов). Выплаты, получаемые из негосударственных источников (в том числе фондов), облагается НДФЛ.
Однако на основании федерального законодательства, с некоторых пенсионных выплат все же разрешается проводить различные виды удержаний. К ним относятся пенсии по инвалидности, старости и пособия, получаемые гражданами страны при временной нетрудоспособности. В любом случае такие удержания производятся только по решению суда и не составляют более половины от всей суммы положенных пенсионных выплат (кроме алиментных долгов, вычеты за которые могут превышать эти 50%), даже если они ниже установленного законом прожиточного минимума. К подобным удержаниям относятся, например, задолженности по кредитам, накопленные долги за коммунальные услуги и алименты. О последних хочется поговорить подробнее.
