От каких налогов освобождаются ветераны труда и пенсионеры


Налоговые льготы ветеранам труда в 2019 году - федерального значения, на землю, недвижимость

Ветераны труда получают льготы как из средств Федерального, так и из средств местных бюджетов. Эти привилегии могут существенно помочь пенсионеру увеличить свой небольшой бюджет. Разберемся с тем, какие категории граждан могут претендовать на льготы, и как осуществляется процесс их оформления и распределения.

Кто претендует на звание

Некоторые категории граждан имеют право на присвоение почетного звания «Ветеран труда». Этим вопросом занимается Министерство труда и социальной защиты.

Претендентами на звание являются следующие категории граждан:

  • начавшие трудиться во времена Великой Отечественной Войны будучи несовершеннолетними, при этом общий трудовой стаж данной категории должен быть 40 лет для лиц мужского пола и 35 лет — для лиц женского пола соответственно;
  • имеющие минимальный трудовой стаж в 25 лет (мужчинам) и 20 лет (женщинам), награжденные медалями, орденами, почетными грамотами от имени Президента РФ, в том числе и времен СССР.

Под наградами также подразумевают ведомственные знаки почета, при этом рассматривается срок работы в данном подразделении. Он должен составлять не меньше 15 лет.

Нередко гражданам очень сложно доказать, что они трудились в годы войны на предприятиях будучи еще детьми, ведь документы сохранились не у всех, да и вряд ли этот стаж подтверждался в то сложное для страны время.

Чтобы найти записи и подтверждения, советуем обратиться:

  • архив завода или иной организации, если в настоящий момент предприятие сохранилось;
  • городской или областной архив, где могли сохраниться данные.

Если вся эта работа окажется безрезультатной, советуем обратиться в суд, где в качестве доказательств принимаются почетные грамоты тех времен, другие знаки отличия, письма, фотографии, показания свидетелей и их потомков. Положительное решение суда станет основанием для присвоения звания. 

Напоминаем, что если же гражданин работал в годы война на оккупированной территории, то в присвоении почетного звания ему будет отказано. Это прописано в законе.

Звание «Ветеран труда» присваивается бессрочно. Отметим, что его гражданин может получить как в своем регионе согласно внутреннему утвержденному регламенту, так и на федеральном уровне.

Не имеет значение, где оно присваивается, поскольку лицо получает удостоверение единого образца, на основании которого может воспользоваться льготами при достижении им пенсионного возраста.

В регионах правила присвоения звания могут незначительно отличаться. Например, в некоторых областях сегодня не учитывается ряд наград при присвоении звания. При наличии знаков отличия, которые не подтверждены документами, государственный орган имеет право отказать заявителю.

Все нормы присвоения звания описаны в Федеральном законе № 5 от 12 января 1995 года. В нем подробно описаны законодательные акты «О Ветеранах».

Какие налоговые льготы положены ветеранам труда

Ветеранам труда будет полезно узнать о налоговых льготах, которые предусмотрены Федеральным бюджетом или региональным.

К ним относят:

  • послабления при уплате транспортного налога;
  • освобождение от уплаты налога на доход с физических лиц при получении премий;
  • освобождение от выплаты имущественного налога;
  • налог на землю также подлежит корректировке в сторону уменьшения.

Поговорим о льготах подробнее. Налоговые преференции могут подразумевать отсрочку в уплате налогов, освобождение от него, предоставление скидок.

Транспортный налог уплачивается в зависимости от того, каким автомобилем владеет ветеран. Раньше пониженная ставка налога устанавливалась на все транспортные средства гражданина, имеющего почетное звание.

Сегодня эта норма изменилась:

  • льгота предоставляется только на один автомобиль;
  • объем предоставляемой скидки устанавливается региональными властями.

Таким образом, жители ряда областей страны могут рассчитывать на полное освобождение от уплаты налога, а кому-то будет отказано в предоставлении преференции, что Федеральным законом не запрещено.

Освобождение от НДФЛ или льготы в отношении налогов на доходы — одна из важнейших преференций, которые закреплены Федеральным законом и не подлежат регулированию на местах.

Ветераны труда не будут платить налоги в бюджет при получении следующих доходов:

  • денежные пособия;
  • пенсия;
  • любая материальная помощь, сумма которой не превышает эквивалент в 4 000 рублей (фиксируется сумма за каждый календарный год);
  • траты на санаторно-курортное лечение, медицинское обеспечение ветерана также не подлежат налогообложению.

Практически все граждане нашей страны ежегодна выплачивают в казну налог на имущество. В их число не входят ветераны труда, которые от этой повинности освобождены. При чем льготы действуют на недвижимость любого типа: как на доли, так и на полноправные квартиры и дома.

Единственный нюанс: от налога можно освободить только один дом или квартиру, после чего самостоятельно уведомить налоговые органы.

Налог на землю обязателен для всех. Нет правил освобождения ветеранов труда от него на федеральном уровне, однако, некоторые регионы на свое усмотрение вводят дополнительные преференции в данном направлении. Размер налога зависит напрямую от кадастровой стоимости участка.

Процедура оформления

Поговорим о том, как оформить звание ветерана труда, и как воспользоваться льготами и налоговыми вычетами.

Перед тем, как подавать заявление, убедитесь в том, что все документы из нижеперечисленного списка у вас в порядке, а на награды имеются подтверждающие справки. Без них они не принимаются во внимание.

Если документы к медалям утеряны, их можно восстановить, обратившись в архив. Подать документы может как сам гражданин, претендующий на звание, так и его представитель.

Процедура оформления такова:

  1. Потенциальный ветеран труда обращается в органы соцзащиты по месту жительства и пишет заявление. К нему он прилагает документы, подтверждающие право на получение звания.
  2. Государственный орган формирует комиссию, которая рассмотрит возможность присвоения звания и вынесет соответствующий вердикт. Если решение отрицательное, гражданину будет разъяснена причина.
  3. При положительном решении УСЗН выносит соответствующее решение. Удостоверение ветерана труда вручается в назначенный день в торжественной обстановке.

Срок рассмотрения заявок может составлять от 10 до 60 дней в зависимости от региона. Теперь гражданин может претендовать на налоговые льготы, не доступные большинству пенсионеров.

Если гражданину было отказано в присвоении статуса ветерана, можно обжаловать решение в суде.

Чтобы узнать, какие преференции регионального и федерального значения положены в регионе проживания, следует обратиться в управление социальной поддержки, где ветерану предоставят данную информацию.

Напоминаем, что меры поддержки могут изменяться ежегодно в зависимости от формирования бюджета.

Чтобы получить налоговый вычет или льготу, необходимо уведомить ФНС о наличии у гражданина соответствующего звания. При чем, уведомлять необходимо ежегодно, ведь налоговая служба не обновляет данные самостоятельно.

В отделении необходимо заполнить заявление на предоставление налоговых льгот.

Необходимые документы

Для оформления статуса ветерана труда потребуется небольшой пакет документов:

  • общегражданский паспорт;
  • трудовая книжка или справки с места работы, подтверждающие трудовой стаж;
  • подтверждающие наличие наград и других знаков отличия документы;
  • фото (как правило, его делают на месте, а затем вклеивают в удостоверение).

Все документы приносятся в оригиналах для сверки, заранее снимаются копии с каждого из них. С паспорта делают две копии: основной страницы и страницы с указанием адреса регистрации по месту жительства.

Если заявление пишется от имени представителя, потребуется дополнительно предоставить:

  • паспорт гражданина РФ;
  • доверенность, заверенная нотариально, позволяющая представлять интересы гражданина в государственных органах.

Чтобы воспользоваться налоговыми льготами, советуем сначала изучить их перечень на сайте региональной налоговой службы, а затем оформить соответствующие документы. Жителям небольших населенных пунктов лучше узнавать обо всем лично.

Как правило, понадобится предъявить следующие документы:

  • общегражданский паспорт;
  • индивидуальный налоговый номер (ИНН);
  • удостоверение ветерана труда.

Если у вас возникли сложности, запишитесь на прием и получите исчерпывающие ответы на свои вопросы. Налоговые льготы, которыми ветеран не воспользовался, не могут быть выплачены в виде компенсаций.

Конечно, нельзя не отметить, что с присвоением почетного звания ветерана, и с использованием налоговых преференций связано много хлопот. Гражданам приходится собирать бумаги, искать информацию в интернете, тратя на это драгоценное время. 

Видео: Какие льготы положены ветеранам труда

lgotypro.ru

Налоговые льготы для ветеранов труда в 2019 году - на имущество, землю, транспортному, РФ

Налогообложению в России подвергается большинство населения. И уплачивать налоговые сборы должны даже пенсионеры и некоторые категории социально незащищенных граждан.

Но существуют и налоговые льготы для ветеранов труда в РФ в 2019 году. Эта категория обычно пожилых и слабо обеспеченных граждан получает скидки на оформление разного рода налоговых сборов.

Что необходимо знать

В Российской Федерации звание ветерана труда может получить не каждый работник предприятия. Эти звания выдаются в качестве отличительного знака гражданам, которые занимались тяжелым трудом в течение многих лет. Заявление о присвоении звания ветеран труда можно скачать здесь.

В соответствии с тем, что такая категория граждан много сделала для страны и ее экономики, государством и были внесены некоторые льготы. Они касаются разных сфер жизни и позволяют этой категории населения экономить средства для жизненных потребностей.

Общий список льгот для ветеранов труда включает и положения о налоговых послаблениях. В данной сфере предусмотрено как полное освобождение от уплаты взносов, так и существенные вычеты.

Несмотря на то, что налоги в России и льготные категории граждан устанавливают региональные власти, в отношении ветеранов труда применяется федеральное законодательство.

Плюс, для того, чтобы получить какую-либо из льгот, гражданину нужно иметь официальное документальное подтверждение наличия статуса ветерана труда. Без него оформление послаблений и компенсаций проводить не будут ни в одном государственном учреждении.

Получить документы в виде свидетельства о наличии статуса ветерана труда можно в органах социальной защиты. С самим свидетельством и обращаются в налоговые службы для получения скидок по разного рода сборам.

Фото: как получить Ветерана Труда

Важные понятия

Понимание всех особенностей получения налоговых льгот ветеранами труда заключается и в обработке понятийной базы:

Термин Значение
Ветеран труда Статус, который получают граждане, осуществлявшие длительное время тяжелый труд
Льгота Вариант освобождения гражданина или организации от уплаты каких-либо сборов, предоставление государственной помощи в разных сферах жизнедеятельности
Налог Сбор, который обязан уплачивать в бюджет страны или региона каждый налогоплательщик
Налогоплательщик Человек, который осуществляет выплату налогов в соответствии с налоговым законодательством страны
Стаж труда Показатель, исходя из которого применяют возможность получения пенсионного обеспечения, льгот и званий государственного образца
Прожиточный минимум Сумма денежных средств, которая применяется для каждого региона федерации, чтобы установить минимальный показатель для проживания одного гражданина

Кому присваивают это звание

Предоставление статуса ветерана труда осуществляется с учетом государственного законодательства. Оно устанавливает несколько особенностей получения такого звания:

  1. Получатель звания является гражданином Российской Федерации.
  2. Стаж труда гражданина составляет в общем не менее 25 лет.
  3. В определенной области или ведомстве стаж работы не может быть меньше 15 лет.
  4. Гражданин работал до исполнения ему 18 лет в условиях военного времени.
  5. Если трудовая деятельность осуществлялась на одном месте работы в период от 40 лет.

Кроме наличия показателей по стажу закон устанавливает и получение гражданином определенного рода наград за трудовую деятельность. Они являются обязательными основаниями для получения звания ветерана.

В каждом субъекте Российской Федерации могут быть установлены свои показатели для получения звания ветерана труда. При этом награды и медали также присваиваются на местном уровне.

Исходя из их наличия и количества человек и может получить звание ветерана, а региональная власть устанавливает условия для получения статуса и перечень местных льгот.

Правовая база

Вручением званий ветеранов труда занимается Федеральный закон №5 “О ветеранах”. В этом нормативно-правовом акте заключены основные положения по процедурам предоставления наград и статусов ветеранов.

О ветеранах труда говорится в статье 7. Там можно получить данные о понятии ветерана в этой области. В пункте 1.1 устанавливается порядок предоставления отличительных знаков для граждан.

В этой же статье пункт 4 говорит о том, что местные власти должны будут устанавливать свои порядки и условия. Меры поддержки ветеранов труда в социальном плане приводятся в статье 22 этого законодательного акта.

Субъекты РФ должны самостоятельно выпускать законодательные документы в области распределения отличительных знаков ветеранам труда. Не действуют налоговые скидки в области иностранных инвестиций — по ст.309.

Играет роль и имеет юридическую силу и Постановление Правительства РФ №578 «О порядке учреждения ведомственных знаков отличия, дающих право на присвоение звания «Ветеран труда»… и награждения указанными знаками отличия». В этом документе установлен порядок представления к награде.

Основные моменты

В соответствии с законодательством России ветераны труда имеют право на получение следующего набора льгот:

  1. Региональная помощь социальной направленности.
  2. Пенсионные пособия и компенсации.
  3. Налоговые послабления на федеральном уровне.

В налоговом плане для получения гражданину нужно оформить официальный статус ветерана труда. Именно на основании этого обозначения и можно получить льготы. Обязательным моментом будет и сбор документации.

Фото: перечень льгот для Ветеранов Труда

В него включают:

  • удостоверение личности — в виде паспортного документа;
  • подтверждение оснований для льготы;
  • документы по налогооблагаемому объекту.

Существенные виды льгот возможно получить не на федеральном, а на региональном уровне. И поэтому пенсионеру нужно учитывать все виды надбавок и компенсаций.

Такие варианты льгот устанавливаются ежегодно и ветерану нужно будет проверять условия льготирования, чтобы не уклониться от налога. Все разъяснения по этому поводу даст местная налоговая служба — ее отделение по месту жительства гражданина.

Какие есть налоговые льготы для ветеранов труда по налогу на имущество 2019

По состоянию на 2019 год ветеранам труда не нужно оплачивать налоговые сборы на имущество. Это право распространяется на всех людей, которые имеют такого рода статус.

И данная возможность предоставляется на федеральном уровне. Таким образом, граждане всех регионов страны со статусом ветеранов труда могут не уплачивать налоговый сбор.

Начиная с 2016 года государством были приняты количественные изменения в законодательстве. Это связано с большим количеством мошеннических действий по уходу от уплаты налогов в бюджет.

Так, граждане переоформляли свое имущество на имя ветеранов-льготников и не платили никаких налогов. Исходя из этого массового явления было принято решение установить норму по количеству имущества, на которое распространяется льготное налогообложение.

В России ветераны труда могут не платить налог на имущество только по одному объекту, который подпадает под налогообложение.

Если у гражданина на балансе числится несколько объектов, лучше всего уведомить налоговую службу, по какому из них будет проводиться льготное начисление налога.

Иначе налоговый орган самостоятельно проведет выбор объекта по скидке. И, скорее всего, налогом будут облагать то имущество, которое должно отчислять больше средств в бюджет.

Транспортные послабления

В этом плане действует региональная система скидок на налог. В большинстве случаев местные власти устанавливают следующие условия для оформления скидки:

  • одно транспортное средство для получения льготы — также инициатива 2016 года;
  • мощность автомобиля не превышает 100 лошадиных сил.

На основании этих показателей налоговая служба делает вывод о возможности предоставления налоговой скидки или освобождения от сбора.

В Москве и Сахалинской области ветерану труда получить скидку по транспортному налогу не получится и придется уплачивать сбор в любом случае. А вот в Башкортостане и Иркутске местными властями предусмотрено полное освобождение от налога такого типа всех ветеранов труда.

Расчеты по скидкам проводятся на основании мощности автомобиля — как это проводит Санкт-Петербург. Ее следует учитывать при рассмотрении возможности получить послабление в налоговом плане.

Также если у пенсионера было основание для льготы, но он уплачивал налог в полном объеме, он может обратиться в налоговую службу и получить перерасчет по суммам.

Уступки на землю

В данной сфере также действует местное законодательство. Поэтому возможность получения скидки следует обсуждать на региональном уровне. И не везде показатели по льготам будут совпадать.

Однако в большинстве субъектов РФ предусмотрены послабления по земельному налогу для этой категории граждан. Все зависит от того, насколько полон бюджет региона и каково положение в земельном плане существует на момент налогообложения. Чем лучше ситуация, тем меньше будет налог.

Налоговой базой для определения скидки на налог становится стоимость земли в соответствии с кадастром. Далее следует найти в региональных законах установленную необлагаемую налогом сумму — в федеральном плане она составляет 10 тысяч рублей.

Эти показатели и сказываются на размере скидки. Но учитывать нужно и региональные постановления о перечне лиц, которым предоставляют такую возможность сэкономить на налоге.

Налоговое послабление для ветеранов труда можно найти в разных регионах страны. Но размеры данных показателей зависят от экономического положения местности. Именно поэтому важно учитывать все факторы оформления льготы, чтобы не попасть в налоговую ловушку.

Видео: кто имеет льготы при оплате транспортного налога

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

posobieguru.ru

Освобождаются ли ветераны труда от земельного налога в 2019 году - уплаты

Освобождаются ли ветераны труда от уплаты земельного налога в России в 2019 году? Основные понятия, предоставляемые льготы на государственном и региональном уровнях, порядок их оформления и нюансы предоставления в Московской области – данные аспекты рассмотрены в предложенной статье.

Правительство нашей страны предусматривает возможность предоставления льгот многими категориями граждан России. Некоторые из них полагаются и для пенсионеров, имеющих статус ветерана трудовой деятельности.

Данное звание присуждается гражданам более двадцати лет за особые трудовые и служебные заслуги перед государством.

Общая информация

На основании федерального законодательства ветераны труда не освобождаются от уплаты земельного налога, однако право на уменьшение суммы взносов могут предоставить органы местного самоуправления в конкретном субъекте РФ.

Как следствие, компенсация расходов будет погашаться местным бюджетом. Поэтому данная льгота предоставляется не во всех субъектах страны из-за сложной экономической обстановки.

Граждане, которые входят в льготную категорию людей, могут претендовать на вычет из общей стоимости участка земли или на освобождение от уплаты налога на земельный участок.

Определения понятий

Льготы Это дополнительные права, которые предоставляются государством определенным уязвимым категориям граждан. К ним, в частности, относятся ветераны трудовой деятельности
Земельный налог Это финансовая выплата, осуществляемая в пользу регионального бюджета, которая возлагается на собственника земельного участка
Ветеран труда Это почетное звание Российской Федерации, которым награждают граждан за многолетний добросовестный труд на благо государства
Плательщик Это гражданин, который является собственником или бессрочно пользуется земельным участком и вносит определенный налог
Кадастровая стоимость земельного участка Это эквивалент стоимости участка, который учитывается при расчете земельного налога, выкупной стоимости, арендной платы и других платежей

Кто входит в эту категорию граждан

Решение о присвоении статуса ветерана труда принимается в органах социальной защиты населения. Согласно действующему законодательству, на федеральном уровне ветеранами труда признаются граждане, которые:

Были награждены орденами и медалями За трудовые заслуги перед государством
Обладают удостоверением «Ветеран труда»
Осуществляли трудовую деятельность в период войны 1941-1945 гг. до достижения 18 лет Подтверждается записями из трудовой книжки, архивными заметками, при этом общий стаж достигает 35/40 лет
Имеют грамоты и благодарности От правительства СССР, РСФСР и РФ

Кроме этого на региональном уровне могут быть приняты свои условия получения данного статуса. Они могут заключаться в определенном периоде стажа работника, который различается в субъектах России.

По действующему законодательству социальная поддержка ветеранов труда полностью возлагается на региональный бюджет каждого субъекта. В связи с этим в различных районах страны перечень предоставляемых льгот несколько отличается.

Фото: необходимые действия для оформления удостоверения ветерана труда

Также условия присвоения статуса корректируются субъектами Российской Федерации, поэтому перечень необходимых документов может отличаться в различных регионах страны.

Правовое регулирование

Регулирование вопросов предоставления льгот по выплате земельного налога производится следующими законодательными актами:

Федеральный закон от 12.01.1995 №5 «О ветеранах» Устанавливает порядок присвоения почетного звания и меры социальной помощи данной категории населения России
Налоговый кодекс РФ (статьи 387, 390, 391, 395) В нем устанавливаются правила предоставления налоговых льгот. Согласно данному законодательному акту ветераны труда не имеют права на уменьшение размера земельного налога на федеральном уровне. Данные изменения могут установить только власти регионального и муниципального уровня
Земельный кодекс РФ (статья 65) В данном постановлении регулируется вопрос о предоставлении льгот в земельной сфере

Основные моменты

Земельный налог устанавливается на региональном уровне органами местного самоуправления, поэтому в различных субъектах РФ размер и характер помощи различается. В случае если экономическая ситуация в регионе является стабильной, предоставляется льгота по уплате государством 50% от суммы земельного налога.

В некоторых случаях возможно освобождение от уплаты налога на земельный участок. В соответствие с законодательством Российской Федерации полное освобождение от налога допускается только в малонаселенных районах (Крайний Север), а также в Московской области.

Таким образом, для уточнения актуальной информации гражданам необходимо получить консультацию в территориальном органе налоговой инспекции.

Льготные условия

Ветеранам труда предоставляются следующие виды льгот:

Бесплатный проезд На городском транспорте
Оплата коммунальных услуг В размере 50%
Право оформления отпуска в любое время Для работающих пенсионеров
Бесплатная медицинская помощь В том числе установка зубных протезов, сдача анализов
Получение бесплатных медицинских препаратов По рецепту лечащего врача

Льготы ветеранам трудовой деятельности по уплате налога на земельный участок на государственном уровне не предусмотрены. В НК Российской Федерации прописано право муниципальных органов на предоставление данных послаблений для отдельных категорий лиц.

Послабления по уплате земельного налога делятся на две основные категории:

Вычет из кадастровой стоимости участка земли Размер устанавливается местными властями, но не менее 10000 рублей
Освобождение от уплаты земельного налога При достаточном обеспечении региона и при наличии специальных социальных программ

Сумма земельного налога устанавливается на основании особенностей региона, экономических обстоятельств. Размер уплаты также зависит от кадастровой стоимости участка. Налоговый вычет установлен на отметке в десять тысяч рублей.

Муниципальные органы могут увеличить его размер в соответствие с возможностями региона, но уменьшение данной суммы запрещено.

Порядок оформления

Порядок расчета и уплаты налога на земельный участок устанавливает Налоговый и Земельный кодексы Российской Федерации. Льготы предоставляются физическим лицам при предъявлении документа, подтверждающего право на социальную помощь.

Получение поддержки носит заявительный характер. Гражданин должен сам позаботиться о сборе необходимой документации и написании заявки в налоговую инспекцию.

В заявлении следует указать следующую информацию:

  • наименование ФНС;
  • адрес инстанции;
  • ФИО и должность лица, на имя которого пишется заявление;
  • личные данные ветерана, контактная информация;
  • изложение просьбы в предоставлении льготы на уплату земельного налога;
  • список прилагаемых документов.

Подробную информацию о существующих льготах ветеран труда может узнать в региональной налоговой службе, предоставив выписку с размером земельного налога в настоящий момент.

Также в данном учреждении можно запросить перерасчет размера налога, в случае если налогоплательщик вносил сумму без учета льгот. Данная процедура возможна, если с момента уплаты средств не прошло более трех лет. Имеют место быть случаи, когда плательщик, освобожденный от уплаты налога, вносит данную сумму.

В таких случаях пересчитанная сумма (или полный объем средств) будет возвращена гражданину на лицевой счет. Для этого он должен быть зарегистрирован на сайте ФНС России.

На данном ресурсе представлена вся необходимая информация о существующих налоговых суммах плательщика, а также предусмотренные послабления для конкретного гражданина, являющегося ветераном труда. На сайте ФНС также имеется возможность подачи заявления онлайн.

Освобождаются ли ветераны труда от земельного налога в Московской области

Льготные условия по налогу на земельный участок в Московской области устанавливаются законом города Москвы от 24.11.2004 №74 «О земельном налоге». В нем указаны категории граждан, которые могут претендовать на получение льгот на земельный участок и соответствующие налоги.

Московское и областное правительство допускает освобождение от земельного налога следующих категорий граждан:

  • героев СССР и РФ;
  • героев труда и кавалеров ордена Трудовой Славы;
  • героев Российской Федерации.

Льгота предоставляется исключительно на один участок земли, находящийся в собственности у ветерана. Также допускается налоговый вычет в размере одного миллиона рублей, а не 10 тысяч рублей, предусмотренных на федеральном уровне.

Таким образом, ветераны трудовой деятельности являются льготной категорией населения, но это не освобождает их от уплаты налога на земельный участок на федеральном уровне.

Однако муниципальные органы власти могут предусмотреть региональные особенности предоставления послаблений. Они могут выражаться в уменьшении суммы уплаты или полном освобождении от данного вида выплат.

Поскольку вопрос о предоставлении послаблений ветеранам труда решается на региональном уровне в соответствие с экономической обстановкой в субъекте, финансирование производится из местного бюджета.

В Московской области размер налогового вычета установлен на отметке одного миллиона рублей, тогда как по России данная льгота составляет десять тысяч рублей. Региональные власти могут только увеличивать размер вычета по налогу на земельный участок, но не уменьшать его.

Видео: льготы ветеранов труда

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

posobieguru.ru

Какие налоговые льготы доступны ветерану труда

Одним из основных направлений социальной политики государства является установление дополнительных льгот, гарантий и компенсаций гражданам, имеющим особые заслуги в трудовой деятельности. Федеральный закон № 5-ФЗ «О ветеранах» непосредственно не устанавливает налоговые льготы для ветеранов труда, однако данный нормативный акт предусматривает, что полный перечень видов помощи для этой социальной группы реализуется на уровне законодательства субъектов РФ.

Важно! Следует иметь ввиду, что:

  • Каждый случай уникален и индивидуален.
  • Тщательное изучение вопроса не всегда гарантирует положительный исход дела. Он зависит от множества факторов.

Чтобы получить максимально подробную консультацию по своему вопросу, вам достаточно выполнить любой из предложенных вариантов:

Законодательством регламентированы следующие виды мер социальных гарантий:

  • Выплата пенсий и пособий с учетом общей продолжительности трудового стажа;
  • Выплата ежемесячного пособия, размер которого устанавливается региональными или местными актами;
  • Частичное возмещение средств, затраченных на коммунальные услуги и содержание жилого помещения;
  • Предоставление медицинской помощи полностью или частично(налоговый вычет на лечение) за государственный счет.

Также законодательством субъектов могут предусматриваться дополнительные меры поддержки различным категориям ветеранов, в том числе налоговые льготы для ветеранов труда. К предмету ведения субъектов РФ и местных органов власти отнесены определение ставок и порядка уплаты по следующим видам налогов:

  • транспортный налог;
  • налог на имущество;
  • земельный налог.

Хотя Налоговый кодекс напрямую не включает лиц, указанных в статье 7 Федерального закона № 5-ФЗ, в число граждан, имеющих основания на меры помощи по данным видам налогов, они реализуют подобную возможность как субъекты, получающие государственное пенсионное обеспечение.

В дполнении к вышесказанному, если вы являетесь еще и пенсионером то рекомендуем ознакомиться с нашей статьей про скидку для людей на пенсии по транспортному налогу.

Продолжительность трудовой деятельности свыше 25 лет для мужчин и 20 лет для женщин дает право на пенсионное обеспечение по возрасту либо по выслуге. Следовательно, большинство гарантий, предусмотренных пенсионным законодательством, в равной степени распространяется на граждан, перечисленных в указанном нормативном акте.

к содержанию ↑

Кого нужно считать ветераном труда

В перечень граждан, которые признаются ветеранами труда, включаются:

  • лица, получившие в установленном порядке удостоверение «Ветеран труда»;
  • лица, получившие ордена, медали либо иные знаки отличия, связанные с трудовыми заслугами или продолжительным характером работы в определенных сферах экономической деятельности.

Обратите внимание! Продолжительность трудового стажа, позволяющего оформить статус «Ветеран труда», может различаться в зависимости от сферы деятельности, но не может быть менее 15 лет общего, а также 25 лет страхового стажа для мужчин и 20 лет для женщин.

Порядок подтверждения права на получение данного статуса включает предоставление в уполномоченные органы соцзащиты официальных государственных документов (грамоты, благодарности, иные знаки отличия) либо справок о наличии трудового стажа в указанном размере.

Важно: для подсчета стажа, заработанного до 2001 года, граждане могут представлять любые документы, которые подтверждают факт наличия трудовых отношений, в том числе и работу в особых условиях. Начиная с 2001 года, такой стаж может быть подтвержден исключительно данными персонифицированного учета, которые формируются путем представления сведения работодателем в территориальные органы ПФР.

Федеральным законом № 5-ФЗ предусмотрены и иные группы ветеранов:

  • Великой Отечественной войны;
  • боевых действий на территории нашей страны, а также ряда других государств;
  • военной службы, в том числе по выслуге лет.

Характер и объем предоставляемых мер поддержки существенно различается в зависимости от категории льготников и региона их проживания. При наличии у гражданина двух или более указанных званий по различным основаниям, он вправе самостоятельно выбирать категорию, по которой планирует воспользоваться мерами социальной помощи.

Официальное присвоение статуса ветерана является пожизненным, он не может быть прекращен в произвольном порядке, за исключением случаев представления недостоверной информации о наличии требуемой продолжительности трудовой деятельности или особых заслуг перед государством.

Конкретную информацию о доступных мерах поддержки можно получить в органах соцзащиты населения, в том числе по телефону.

к содержанию ↑

Налоговые льготы ветеранам труда на федеральном уровне

Исчерпывающий перечень льгот, предоставляемых ветеранам различных категорий при уплате налогов и обязательных сборов, установлен Налоговым кодексом. Несмотря на то, что установление общих оснований для предоставления льгот регламентируется именно федеральным законодательством, на региональном или местном уровне могут предусматриваться дополнительные исключения из общих правил налогообложения.

налоговые льготы ветеранам боевых действий

По состоянию на 2017 год меры социальной помощи по уплате транспортного налога для любых категорий указанных лиц государством не установлены, так как основным параметром для исчисления данного налога является мощность транспортного средства. Однако если мощность автомобиля не превышает 100 л.с., и он является единственным транспортным средством, на региональном уровне могут предусматриваться дополнительные исключения по транспортному налогу для отдельных категорий субъектов, перечисленных в Федеральном законе № 5-ФЗ.

В ряде регионов, например в Республике Башкортостан, данные лица в полном объеме освобождены от указанного платежа. Для лиц, указанных в статье 7 Федерального закона № 5-ФЗ, в Севастополе и в Воронеже льгот по уплате данного налога не предусмотрено, однако другие категории в полном объеме освобождены от указанного платежа при условии, что транспортное средство имеет мощность менее 100 л.с.

Обратите внимание! Льгота военным пенсионерам на транспортный налог предоставляется при условии подтверждения статуса участника боевых действий, при этом ветераны военной службы не имеют право на указанную льготу.

Для целей расчета и уплаты налога на имущество Налоговый кодекс РФ устанавливает льготы для следующих категорий ветеранов:

  • Великой Отечественной войны;
  • боевых действий.

В данный перечень не были включены лица, указанные в статье 7 Федерального закона № 5-ФЗ, однако меры поддержки данных граждан могут быть предусмотрены местными нормативными актами.

Важно: меры социальной помощи по имущественному налогу предоставляются в размере начисленной суммы, однако для получения льготы необходимо, чтобы объект недвижимого имущества не использовался для целей предпринимательской деятельности заявителя.

к содержанию ↑

Региональная налоговая льгота для ветерана труда

В качестве примера установления налоговых льгот лицам, указанным в статье 7 Федерального закона № 5-ФЗ, можно привести сводную сравнительную таблицу по различным субъектам Российской Федерации по состоянию на 2016 год.

Таблица налоговых льгот в регионах РФ для Ветеранов труда

Субъект Российской Федерации

Льготы лицам, имеющим звание «Ветеран труда»

Москва и Московская область

Транспортный налог – не предусмотрена;На имущество – в некоторых муниципальных образованиях области предусмотрено снижение ставки налогообложения для данной категории граждан.

Иркутская область

Транспортный налог – компенсация лицам, указанным в статье 7 Федерального закона № 5-ФЗ, установлена в размере 100% от суммы платежа;На имущество – исключения не предусмотрены.

Воронежская область

Транспортный налог – компенсация не предусмотрена, иные категории ветеранов имеют право на меры поддержки в соответствие с Налоговым кодексом РФ; На имущество – в 2016 году некоторые муниципальные образования области предусматривали снижение ставки налога для данной категории граждан (информация на 2017 год на данный момент отсутствует в публичном доступе).

Санкт-Петербург

Транспортный налог – предоставляется только ветеранам социалистического труда; На имущество – исключения не предусмотрены.

Новосибирская область

Транспортный налог – компенсация не предусмотрена; На недвижимость – снижение ставки налога для данной категории льготников рекомендовано региональными властями и применяется в некоторых муниципальных образованиях.

Так как субъекты РФ и органы местной власти частично наделены полномочиями по определению конкретного перечня лиц, имеющих право на налоговые послабления, состав данных мер поддержки может ежегодно в зависимости от финансовой возможности местных бюджетов.

Важно: Для реализации права на льготы, установленные в конкретном субъекте РФ или муниципальном образовании, необходимо иметь не только регистрацию по месту жительства в данном регионе, но и статус «Ветеран труда», присвоенный в соответствие с региональными нормативными актами (за исключением федерального статуса).

Недостаточность средств для предоставления льгот местные власти стараются компенсировать путем установления дополнительных гарантий. Например, в Люберцах Московской области граждане, указанные в статье 7 Федерального закона № 5-ФЗ, могут рассчитывать на следующие неналоговые меры:

  • Возмещение расходов на оплату услуг телефонной связи в виде фиксированной суммы;
  • Фиксированные выплаты к памятным датам;
  • Возмещение средств на оплату коммунальных услуг в размере до 50% от суммы платежа.

На уровне субъектов РФ неналоговые гарантии и компенсации также отличаются в зависимости от региона проживания гражданина: от полного возмещения расходов на проезд городским транспортом до частичной компенсации путевок на лечение.

Конкретные виды льгот всегда можно узнать на официальных сайтах субъектов РФ или местных органов власти, а также путем обращения в учреждения соцзащиты населения.

к содержанию ↑

Процедура оформления налоговой льготы ветерану труда

Получение каждого вида льгот подразумевает обращение в уполномоченные государственные органы либо иные учреждения, указанные в нормативных актах. Как правило, такими учреждениями выступают органы соцзащиты населения, однако при возникновении спорных ситуаций граждане имеют право самостоятельно заявлять в налоговые органы о наличии права на льготу.

Указанные органы, помимо прочего, имеют право осуществлять следующие действия:

  • рассматривать заявления граждан на присвоение звания «Ветеран труда» и выдавать соответствующий подтверждающий документ,
  • принимать заявление на предоставление льготы и принимать по нему решение,
  • осуществлять межведомственное взаимодействие с иными государственными органами по вопросу социального обеспечения данной категории граждан.

Важно: только официальное подтверждение статуса «Ветеран труда» в установленном порядке дает гражданину возможность претендовать на получение льготы. Сам факт наличия длительного трудового стажа не имеет юридического значения для процедуры предоставления мер социальной поддержки.

Для оформления налоговой льготы лицам, указанным в статье 7 Федерального закона № 5-ФЗ, необходимо представить:

  • Документ, подтверждающий присвоение статуса – удостоверение, знак отличия, почетную грамоту и т.д.;
  • Документы, подтверждающие соблюдение условий для получения мер помощи – справку о технических характеристиках транспортного средства (мощность автомобиля), справку о наличии в собственности только одного транспортного средства или объекта недвижимости и т.д.;
  • Заявление установленного образца.

Если налоговая льгота установлена на федеральном уровне, указанные документы необходимо представить в налоговый орган. На данный момент присвоение статуса сопровождается направлением органом соцзащиты соответствующих сведений в налоговые органы в порядке межведомственного обмена информацией.

Важно: в случае расчета налогового платежа без учета льготы, гражданин имеет право заявить о своем праве непосредственно в Инспекцию ФНС по месту жительства. В этом случае органы соцзащиты населения получат соответствующие сведения от ИФНС в порядке межведомственного обмена и будут обязаны их учесть в следующем году.

В заключение, предлагаем посмотреть видео, которое освящает вопросы, изложенные в статье:

Автор и редактор портала Руказакона Автор: Михаил Королёв Все статьи автора →

Похожие записи

rukazakona.ru


Смотрите также

 


СодержаниеКарта сайта

Пенсионный консультант © 2020 Все права защищены.