Облагается ли пенсия подоходным налогом

Платят ли пенсионеры подоходный налог с пенсии

Главная / Налоги / Платят ли пенсионеры подоходный налог с пенсии 14.04.2019, Сашка Букашка

Облагается ли пенсия подоходным налогом — этот вопрос интересует многих новоиспеченных и будущих пенсионеров. Какие еще налоги должен платить гражданин, вышедший на пенсию? О тонкостях пенсионного налогообложения читайте в статье.

Берется ли подоходный налог с пенсии

Взимается ли подоходный налог с пенсии? Пенсионные выплаты — это доход, который по НК РФ должен облагаться налогом. Несмотря на это, с выдаваемых государством пенсий налог не взимают. Но есть исключение: накопительная часть пенсии, добровольно застрахованная гражданином, подлежит налогообложению.

Некоторые заключают договор с негосударственным пенсионным фондом: регулярно вносят туда определенную сумму, а затем, после прекращения трудовой деятельности, получают дополнительную пенсию к основной, предусмотренной законом.

Берут ли подоходный налог с пенсионных выплат в НПФ? Берут, но не всегда:

• если договор с фондом заключил сам вкладчик, то пенсионный налог брать не будут в любом случае. Гражданин просто получит пенсию полностью;
• когда договор заключает предприятие, на котором трудится будущий пенсионер, оно перечисляет деньги в фонд из собственного бюджета. С таких вложений налоги не предусмотрены. Когда сотрудник станет пенсионером, к его государственной пенсии будет прибавлена и негосударственная. Но с негосударственной придется заплатить налог на пенсию в размере 13 % от суммы.

ИТОГО: НДФЛ облагаются пенсии, сформированные из взносов в негосударственные фонды по инициативе работодателя.

Может ли пенсионер получить налоговый вычет по НДФЛ

Облагается ли пенсия налогом? Нет. А как же быть с налоговыми вычетами?

Имущественный вычет (например с покупки квартиры) полагается как работающему пенсионеру, так и уже неработающему.

Чтобы его получить, продолжающим работать нужно:

• иметь официальный доход (быть официально трудоустроенным) и платить НДФЛ в размере 13 %;
• являться собственником недвижимого имущества, с которого предполагается получить вычет.

При соблюдении этих двух условий 13 % от суммы, которую пенсионер потратил на покупку квартиры, возвращается. Одно условие: облагаемая налогом сумма не может превышать двух миллионов рублей.

Для тех, кто на пенсии и не работает:

• возвращается 13 % от суммы покупки, но только если человек был официально трудоустроен и платил налоги за три (не более) года до выхода на пенсию.

Пример.

Гражданин Смирнов вышел на пенсию в 2017 году, купил квартиру в 2018. Для получения вычета в 2019 году Смирнов должен предоставить в налоговую службу справку об уплате НДФЛ за 2015-2017 гг.

При совпадении года ухода на заслуженный отдых и приобретения недвижимости отсчет периода возврата налога пойдет с года, когда события совпали.

Работающий пенсионер тоже может получить вычет таким образом.

Какие еще налоги платит пенсионер

Берут ли подоходный налог с пенсии, мы уже выяснили — не берут. Но другие налоги платить пенсионерам приходится.

Облагаются ли налогом переводы на карту «Мир»

Скоро все пенсионеры, выбравшие банковскую карту для перечисления пенсии, будут переведены на карту независимой платежной системы «Мир» вместо обычной MasterCard и Visa.

Бесплатное обслуживание, начисление процентов на оставшиеся средства, возврат стоимости покупок (автономный от обслуживающего банка) — вот преимущества этой карты.

Но взимается ли налог с переводов на карту «Мир»? Нет, беспокоиться не нужно: никакие налоги за операции по карте не предусмотрены.

Платной остается услуга «Мобильный банк»: первые два месяца — бесплатно, далее — 30 рублей в месяц, как и в случае с нынешней социальной картой. От мобильного банка можно отказаться.

Похожие статьи

how2get.ru

Негосударственная пенсия облагается НДФЛ в том случае, если взносы в НПФ перечислял работодатель

БУХУЧЕТТРУДОВЫЕ ОТНОШЕНИЯСТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫНДСНДФЛПОДТВЕРЖДАЮЩИЕ ДОКУМЕНТЫНегосударственная пенсия облагается НДФЛ в том случае, если взносы в НПФ перечислял работодатель 25 октября 2012

В соответствии с договором негосударственного пенсионного обеспечения физическое лицо получает негосударственную пенсию. Облагаются ли эти выплаты НДФЛ при условии, что договор с негосударственным пенсионным фондом (НПФ) был заключен бывшим работодателем, который перечислял взносы в данный фонд за счет своих средств? Да, в этом случае негосударственная пенсия является объектом налогообложения по НДФЛ, считают в Минфине России (письмо от 08.10.12 № 03-04-05/8-1158).

Как известно, пенсии по государственному пенсионному обеспечению не являются объектом налогообложения по НДФЛ. Об этом сказано в пункте 2 статьи 217 Налогового кодекса.

Однако система негосударственного пенсионного обеспечения имеет свои особенности налогообложения. Все они перечислены в статье 213.1 НК РФ. В частности, в пункте 2 данной статьи установлено, что при определении налоговой базы по НДФЛ следует учитывать суммы пенсий, выплачиваемых физическим лицам по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, заключенным организациями и иными работодателями.

Соответственно, в рассматриваемой ситуации суммы негосударственной пенсии должны облагаться НДФЛ. При этом, как гласит пункт 2 статьи 213.1 НК РФ, налог должен удерживать налоговый агент, т.е. негосударственный пенсионный фонд.

www.buhonline.ru

С чьих пенсий взимается налог в 2018 году?

Вопрос введения налога на пенсию волнует россиян уже не первый год. Согласно статье 209 Налогового Кодекса, налогом облагается доход, полученный налогоплательщиком в России или за ее пределами. А пенсионное жалованье (по возрасту, выслуге, инвалидности либо потере кормильца) представляет собой ежемесячный доход, получаемый от государства. На 2018 год ни с одного из вышеперечисленных видов пенсионных выплат налог не взимается (по статье 217 НК). К тому же, налогом не облагается ни фиксированная выплата, ни социальные доплаты к пенсиям.

Негосударственные пенсионные выплаты

Однако статья 217 говорит исключительно о суммах, выплачиваемых государством. В России же наряду с государственным существует негосударственное пенсионное обеспечение. Регулируется оно законом № 75-ФЗ от 7 мая 1998 года. Речь идет о выплатах накоплений, которые хранятся в негосударственных пенсионных фондах страны.

Процесс накопления средств на счете происходит за счет добровольных взносов гражданина либо его работодателя, заключившего договор с НПФ. Деньги эти фонд инвестирует для их приумножения. Достигнув предпенсионного возраста, человек может обратиться за этими средствами, выбрав способ получения накоплений: пожизненно, за определенный срок (от 10 лет) либо единоразово (если на счету до 5% от величины выплат по старости).

Налогообложение негосударственных пенсионных выплат регулируется статьей 213.1 НК. Облагается ли пенсия налогом, зависит от участников договора. Согласно первому пункту статьи, налог не берут в следующих случаях:

• если договор с НПФ заключил сам получатель пенсии, который и вносил деньги на счет;
• если договор заключен работодателем, который и платил за сотрудника, при условии, что взносы делались до 1 января 2005 года с уплатой НДФЛ.

Согласно второму пункту статьи, налог удерживается с пенсии, которую выплачивает негосударственный фонд, при условии, что договор заключался между ним и руководителем работающего гражданина. В этом случае сотрудник не вносил денег на счет, за него это делала организация, где он трудился. При этом получателю пенсии не нужно самостоятельно вычислять процент налога и подавать декларации в налоговую инспекцию. Это делает сам НПФ, чтобы никто не ушел от уплаты.

Единственное изменение, которое вступит в силу с 2019 года, касается дополнительных налоговых льгот. Теперь послабления при уплате налогов за имущество и земельный участок положены не только пенсионерам, но и людям предпенсионного возраста. Это решение было введено законом № 378-ФЗ от 30 октября 2018 года.

Налоги и карта «МИР»

На просторах интернета в последнее время часто стала появляться информация о том, что на пенсию налоги идут через снятие 750 рублей в год за пользование картой «МИР», на которую перечисляются выплаты пенсионерам. Однако информация эта неверная. За обслуживание этой карты придется заплатить лишь тем, кто оформил классическую дебетовую карточку. А социальная карта обслуживается бесплатно.

Заключение

В 2019 году в вопросах пенсионного налогообложения все останется по-прежнему. Подоходный налог с пенсии будут, как и прежде, брать только с тех граждан, что получают выплаты от НПФ, если взносы за них делал работодатель (при условии, что договор между НПФ и работодателем был заключен после января 2005 года). Получатели же государственного пенсионного жалованья от налога освобождены.

subsived.ru

Когда пенсии облагаются НДФЛ?

На основании пункта 2 статьи 217 НК Налогового кодекса трудовые пенсии и пенсии по государственному пенсионному обеспечению, назначаемые в соответствии с действующим законодательством, не облагаются НДФЛ. Но в нашей стране наряду с государственной системой пенсионного обеспечения существует негосударственная система. Она регулируется Федеральным законом от 07.05.98 г. №75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах».

Любой гражданин может заключить пенсионный договор с негосударственным пенсионным фондом (НПФ), осуществляющим деятельность на основании специальной лицензии. По этому договору гражданин (вкладчик) обязуется уплачивать пенсионные взносы, а фонд — выплачивать негосударственную пенсию при появлении пенсионных оснований (ст.3 Закона №75-ФЗ).

Такая пенсия является дополнительной по отношению к государственной пенсии. Она также не подлежит налогообложению, но при условии, что договор заключен вкладчиком в свою пользу, и взносы перечисляются им же (абз.4 п.1 ст.213 НК).

Нередко пенсионные договора в пользу своих работников заключают организации. Крупные компании (нефтяные, газовые, энергетические и др.) создали даже для этого собственные НПФ. По своей инициативе такие работодатели перечисляют пенсионные взносы на личные счета работников в НПФ из собственных средств. Взносы не облагаются НДФЛ (абз.5 п.1 ст.213.1 НК). Однако работники, выходя на пенсию, получают дополнительную негосударственную пенсию за минусом НДФЛ (абз.2 п.2 ст.213.1 НК, письмо Минфина от 08.10.12 г. №03-04-05/8-1158).

НПФ, являясь в этом случае налоговым агентом по отношению к вкладчику, самостоятельно исчисляет, удерживает и перечисляет в бюджет налог с пенсионных выплат (п.2 ст.226 НК). (О том, кто является налоговым агентом см. Кто такие налоговые агенты?).

Аналогичным образом предусмотрено обложение взносов и выплат по договорам с НПФ, заключенным физическими лицами в пользу других физических лиц. Взносы НДФЛ не облагаются (абз.6 п.1 ст.213.1 НК), а с пенсии заплатить НДФЛ придется (абз.3 п.2 ст.213.1 НК)

nalogfaq.ru

Смотрите также

• 
  Кбк софинансирование пенсии в 2020 году
• 
  Входит ли в льготную пенсию отпуск по уходу за ребенком
• 
  Социальное такси для пенсионеров
• 
  Справка для оформления пенсии с места работы
• 
  Как увеличить пенсию реально и легально
• 
  До пенсии осталось 6 месяцев какие документы нужно готовить
• 
  Льготы работающим пенсионерам в 2020 году
• 
  Почему пенсионный фонд отказал в переводе накопительной части пенсии
• 
  В каких случаях можно заключить срочный трудовой договор с пенсионером
• 
  Подписан указ об упразднении пенсии для работающих пенсионеров
• 
  Как судиться с пенсионным фондом по пенсии