Наследование накопительная часть пенсии


Наследование накопительной части пенсии

В статье, которая предлагается вашему вниманию, мы определим составные части трудовой пенсии и условия выплаты её накопительной части, а также сроки, в течение которых можно обратиться за выплатой денежных средств. Кроме этого, рассмотрим категории наследников, имеющих право получить выплаты.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам:

  • +7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва и область)
  • +7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург и область)
  • +8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

О том, как и в какие сроки можно оформить имущество, доставшееся по наследству, знают многие российские граждане. Но не всем известно, что также как и имущество, принадлежавшее покойному, можно унаследовать и накопительную часть его пенсии.

При этом необходимо иметь в виду, что порядок наследования накопительной части пенсии регламентируется нормами законодательства о пенсиях, а не нормами наследственного права.

Формирование накопительной части пенсии производится после изменения пенсионного законодательства в 2002 году. С этого времени и производятся отчисления в интересующую нас часть пенсии у работающих граждан.

Что такое накопительная часть пенсии, порядок ее наследования

Приступая к рассмотрению темы, необходимо сразу уточнить, что с 2002 года трудовая пенсия граждан России стала формироваться из трёх частей: базовой, страховой и накопительной.

Две первые составляющие части не могут наследоваться.

Наследованию подлежит только третья (накопительная) часть. В неё входят средства, которые перечисляются на накопительную часть его лицевого счёта работодателем. Сюда же входит и доход, получаемый от вложения этих средств в различные проекты.

Денежные средства, относящиеся к накопительной части пенсии, могут находиться или в Пенсионном фонде РФ или в каком-либо негосударственном пенсионном фонде в зависимости от того, какие распоряжения в форме письменного заявления оставил будущий пенсионер.

Он мог отправить их в один из негосударственных пенсионных фондов, а если этого не сделал, то они будут на счетах Пенсионного фонда РФ.

Условия выплаты накопительной части пенсии умершего

Обязательными условиями возможности наследников унаследовать и получить накопительную часть пенсии наследодателя являются следующие обстоятельства:

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам:

  • +7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва и область)
  • +7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург и область)
  • +8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

  • умерший человек был участником обязательного пенсионного страхования и на его лицевом счёте имеются накопленные средства;
  • наследодатель, который имел право на включение накопленных сумм в своё пенсионного обеспечение, умер до наступления пенсионного возраста;
  • наследодатель хотя и достиг установленного законом возраста, не обращался за оформлением пенсии.

Нельзя претендовать на получение этих выплат после смерти наследодателя, хотя бы однажды получившего её.

Сроки обращения за выплатой

Одним из условий получения накопленных средств является подача заявлений наследниками в Пенсионный фонд, где находятся эти накопления.

Эти заявления необходимо подать не позднее окончания шестимесячного срока со дня смерти наследодателя.

Если наследники пропустили установленный срок, то его восстановление возможно в судебном порядке.

Конечно, при этом нельзя не учитывать соотношение между той суммой, которую предполагается получить и суммой, которая может быть потрачена на судебные издержки. Может случиться так, что это соотношение будет не в пользу суммы предполагаемой выплаты.

Как вступить в наследство через суд вы можете прочитать здесь.

Кому выплачивается накопительная часть пенсии покойного

Получить накопленные на пенсионном счёте средства могут правопреемники умерших граждан 1967, а также более поздних годов рождения.

У граждан, которые родились в более ранние годы, подлежащая наследованию часть пенсионных накоплений не формировалась и их наследники не могут получить эти выплаты.

Претендентами на получение выплат являются:

  1. Наследники которых наследодатель указал в своем заявлении.

    Это заявление содержит распоряжение о том, в каких долях распределить накопленные средства в случае смерти наследодателя между теми лицами, которых он укажет. Заявление сдается в отделение Пенсионного фонда по месту жительства гражданина и хранится там.

  2. Если такого заявления нет, то денежные суммы выплачиваются наследникам по закону.

    Выплаты производятся в порядке очерёдности. Первую очередь составляют дети, супруги и родители. Вторую – братья, сестры, внуки, дедушки и бабушки наследодателя.

    Причём, наследники, входящие в состав второй очереди, могут получить денежные средства, если наследников первой очереди нет или они не обратились за получением этих средств.

    Доли наследников одной очереди равны.

Выплаты денежных сумм, поступивших в накопительную часть пенсии из средств материнского капитала, в случае смерти матери может унаследовать отец или усыновитель её детей. Дети не могут получить эти средства, если нет отца или усыновителя.

Порядок очередности наследования по закону

Заявление о наследовании накопительной части пенсии

От того, составил или нет наследодатель при жизни заявление о распределении своих пенсионных накоплений, зависит и позиция Пенсионного фонда (ПФ) в случае смерти застрахованного лица.

Если заявление о распределении средств имеется в распоряжении ПФ, то он обязан известить правопреемников усопшего о возможности получить накопленные средства.

Если вышеупомянутого заявления нет, то обязанности об извещении наследников у Пенсионного фонда отсутствуют. Наследники должны по собственной инициативе обращаться с заявлением о выплате в территориальное подразделение Пенсионного фонда.

С заявлением о выплате можно обратиться лично, но это необязательное требование. Его можно отправить по почте или передать через своего представителя. В этом случае подпись в заявлении и копии прилагаемых к нему документов удостоверяются нотариально.

Заявление, которое представляет собой бланк установленного образца, сдаётся в соответствующий Пенсионный фонд с приложением следующих документов или их копий, заверенных нотариально:

  • свидетельство о смерти застрахованного лица;
  • его страховое свидетельство или справку Пенсионного фонда;
  • паспорт лица, претендующего на получение выплат;
  • документы, подтверждающие родственную связь с покойным, более подробно о них вы можете прочитать в статье «Установление родства с умершим наследодателем для оформления наследства», размещённой на нашем сайте.

Порядок наследования накопительной части пенсии отличается от обычного наследования имущества умершего родственника. Распорядиться этими денежными средствами с помощью завещания нельзя. Но при этом можно написать заявление, в котором указать, кому и в каких долях эти средства можно получить после смерти наследодателя. Составление этого заявления даёт возможность близким своевременно узнать о накопленных средствах и получить их в установленные законом сроки.

Источник: https://nasledstvo-ru.ru/nasledovanie-nakopitelnoj-chasti-pensii-umershego

Наследование накопительной части пенсии умершего — в 2017 году, несоверешеннолетним, документы

Не всегда гражданин доживает до заслуженной пенсии, несмотря на продолжительный срок отчислений в ПФ, где скопилась определенная сумма.

Законодательство допускает переход прав на часть пенсии, относящейся к накопительной составляющей, в пользу правопреемников в определенном порядке и при определенных условиях.

Понятие

Сама по себе накопительная часть – совокупность средств, которые:

  • перечисляются работодателем на лицевой счет;
  • получены в результате вложения этих денег в какие-либо проекты.

Наследование этой части – процесс перехода прав на законных основаниях.

При этом такие выплаты могут не только наследоваться, но и переходить к отдельным категориям лиц, предусмотренных ст.9 ФЗ № 173, по заявительному принципу.

Законодательство

Законодательство, регулирующее переход прав в порядке наследования на накопительную часть пенсии охватывает широкий перечень актов различной силы.

В их числе:

Перечень не является исчерпывающим.

Какая именно может быть оформлена

На сегодняшний день, в виду изменений законодательства в 2002 году, трудовая пенсия россиян формируется из базовой, накопительной и страховой частей.

В порядке наследования может быть передана только накопительная часть.

Средства, относящиеся к накопительной части пенсии, как правило, находятся в российском пенсионном фонде, но не исключено их размещение и в одном из негосударственных пенсионных фондах.

Место размещения денежных средств зависит от воли пенсионера, которая выражается письменно еще накануне назначения пенсии.

Отсутствие пожеланий, оформленных письменно относительно места начисления накопительной части пенсии, по умолчанию определяет государственный пенсионный фонд для начисления пенсии.

получение

Наследование неполученной пенсии

Получение накопительной части пенсии возможно, если выполнены одновременно определенные условия:

  • усопший участвовал в программе обязательного пенсионного страхования;
  • на его персональном счете аккумулированы соответствующие средства;
  • момент смерти предшествовал моменту достижения возраста пенсии;
  • возраст пенсии достигнут, но застрахованное лицо пенсионные выплаты не получало ни разу.

Если усопшему довелось, хотя бы единожды получить пенсию с начисленной накопительной частью, наследовать фактически нечего.

Наследники усопшего могут заявить свои права на пенсию в полугодовой срок (ст. 1154 ГК РФ).

Форма обращения за наследуемой частью пенсии письменная. Осуществляется путем личной подачи заявления или направления почтовой корреспонденцией в территориальный отдел ПФ или НПФ.

В случае необходимости интересы наследника могут быть представлены представителем. Это потребует дополнительного заверения нотариусом всех копий документов. Доверенность можно посмотреть тут.

От наследника, оформившего свои права у нотариуса, требуется написать заявление на бланке определенной формы.

Форму можно взять соответственно из НПФ или ПФ. Пример также можно посмотреть тут.

К нему, в том числе требуется приложить:

  • свидетельство о смерти собственника средств накопительной части пенсии;
  • СНИЛС или его заменяющего справку;
  • паспорта обратившихся наследников;
  • документальное подтверждение родственных уз.
Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Каждому обратившемуся наследнику должна быть выдана расписка, о том что документы приняты к рассмотрению, либо письменное мотивированное уведомление о возврате документов.

После истечения полугодового срока наследники уведомляются о результатах рассмотрения их заявлений путем направления итогового решения.

Сами накопления, на которые наследники вступили в права, получат до 15 числа следующего месяца путем перечисления на расчетный счет.

Кто имеет право

Получить накопительную составляющую пенсии могут граждане-наследники лиц, год рождения которых 1967 и последующие. Все потому что рожденные в более ранние годы граждане не имели отчислений в накопительный ПФ и фактически наследовать нечего.

Но если такой гражданин принял участие в программе собственные деньги, удваиваемые из гос.источников, то на них также будет сформирована накопительная часть пенсии.

Пенсия также подпадает под понятие совместной собственности супругов, поэтому не стоит забывать, что половина в порядке выдела доли из совместной собственности отойдет супруге, а вторая половина будет передана правопреемникам, в числе которых также может быть супруга.

Перечень наследников зависит от того, есть ли заявление получателя пенсии или нет.

Фактически законом закреплены права на неполученную накопительную часть пенсии за:

  • несовершеннолетним отпрыском;
  • братом или сестрой;
  • внуками усопшего;
  • близкими родственниками, которые обучаются в учреждениях образования на очной форме и которые одновременно на момент кончины являлись иждивенцами умершего;Возраст таких иждивенцев не должен превышать 23 лет.
  • нетрудоспособные близкие родственники в возрасте до 18 лет, которые проживали вместе с пенсионером и им же обеспечивались в материальном плане;Это родственники с группой по инвалидности или же те, у которых отсутствуют трудоспособные родители.
  • родственники-опекуны – те лица, которые ухаживают за чадом скончавшегося, которому еще нет 14 лет;
  • опекуны, не имеющие работы или же супруг (а), родители, возраст которых пенсионный.

Эти граждане вправе реализовать свое право в 4-х месячный срок.

О том, как выглядит образец искового заявления в суд о вступлении в наследство, написано тут.

Если есть заявление усопшего, то наследники определяются согласно содержанию заявления. Это своего рода завещание.

Получатель пенсии заполняет форменный бланк и указывает пофамильно наследников, которым желает передать часть пенсии и распределяет между ними доли.

Заявление храниться в отделении ПФ, которое относится к прижизненному постоянному месту жительства заявителя.

На сотрудниках ПФ лежит обязанность по уведомлению наследников, указанных в заявлении, о том что за ними имеется право получить накопительные средства в порядке наследования.

Определение получателей накопительной части пенсии заявлением не исключает возможность составления завещания, т.е. владелец пенсионных накоплений может не подавать заявление в ПФ, а составить завещание и наследование этой части будет осуществляться в соответствии с нормами, регулирующими переход прав по завещанию.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Однако практика показывает, что заявление более приемлемый вариант, накопившуюся сумму родственники могут получить в более короткие сроки.

По закону

Переходят средства с накопительной пенсионной части правопреемникам из числа родственников в соответствии с очередностью установленной законом, если при жизни владелец счета не распорядился относительно его дальнейшей судьбы.

При законном переходе прав на деньги, сотрудники ПФ не обязаны уведомлять наследников. Они сами должны обратиться в отделение ПФ.

В первую очередь претендуют дети, супруги, родители. При их отсутствии свои права могут заявить наследники из второй и последующих очередей. Такая форма оформления прав на пенсии.

Предполагает равные доли всех наследников одной очереди.

Накопительная часть пенсии, формирование которой осуществлено за счет средств материнского капитала, может достаться в порядке наследования только отцу или усыновителю. Дети в силу действующего законодательства на нее претендовать не могут.

Наследование накопительной части пенсии умершего после 6 месяцев

Пропуск срока для обращения в отделение ПФ за накопительной частью пенсии наследника не лишает его права на получение этих денег. Срок может быть постановлен через решение суда.

Документы

Пакет документов будет идентичен тому, что подается вместе с заявлением в отделение ПФ для получения накопительной части пенсии. Кроме того лицу придется указать причину пропуска срока, документы подтверждающие ее и квитанция, свидетельствующая уплату пошлины.

Причина должна быть признана судом уважительной.

В противном случае заявителя ждет отказ, а госпошлина возврату не подлежит.

Стоимость

Обращаясь в суд, предстоит заплатить госпошлину, предусмотренную п.п.1 п.1 ст.333.19 НК РФ.

Размер пошлины определяет цена иска.

Предусмотрено несколько категорий, например, если цена иска до 20 000 рублей, то пошлина составит 4%, но не меньше 400 рублей и т.д. В своем максимуме пошлина может составить 60 000 рублей.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Поэтому прежде чем подавать в суд заявление о восстановлении права, стоит просчитать стоит ли оно того.

Возможно, судебные издержки составят ту же сумму, что не успели унаследовать в срок или даже превысят ее.

О том, как проходит оценка имущества для наследства, написано тут.

Не знаете, к какому нотариусу обратиться при вступлении в наследство? Обратите внимание на эту статью.

Источник: http://yuristlab.ru/nasledovanie-nakopitelnoj-chasti-pensii-umershego/

Наследование накопительной части пенсии производится в виде передачи данных средств правопреемникам человека, ушедшего из жизни. Завещать эти суммы нельзя – они не являются собственностью гражданина. Но можно написать заявление в ПФР (или НПФ – негосударственный пенсионный фонд, осуществляющий управление накоплениями) и указать правопреемников – получателей данных накоплений.

Страховая и накопительная часть пенсии одновременно будут выплачиваться только людям 1967 г. рождения и моложе – для более старшего поколения отчисления на накопительную часть никогда не производились.

Накопительные пенсионные фонды, осуществляющие пенсионное страхование на добровольной основе, производят выплаты наследникам в соответствии с подписанным договором и законодательством, действующим в отношении наследования имущества.

На что могут рассчитывать правопреемники

Пенсия накопительная это:

  • отчисления работодателя – ежемесячно наниматель обязан направлять 6% от дохода сотрудника или на формирование накопительной части его пенсии, или (по желанию застрахованного) перечислять указанные суммы в страховую часть;
  • дополнительные взносы на накопительную часть пенсии, то есть добровольно перечисляемые средства самого человека или его нанимателя, включая суммы, поступившие за счет материнского капитала;
  • государственные доплаты в соответствии с программой софинансирования пенсий;
  • доходы от инвестиционной деятельности управляющей компании.

К выплате правопреемникам предназначена вся сумма накопительной части пенсии, исключая то, что в обязательном порядке перечислял работодатель.

Правопреемники

Правопреемники – те, кто может претендовать на получение данных накоплений:

первой очереди:

  • дети, даже если они были усыновлены;
  • супруг;
  • родители (усыновители).
ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Вступление в наследство через суд

второй очереди, люди которые вправе получить указанные суммы при условии отсутствия претендентов первой очереди, это:

  • дедушки;
  • бабушки;
  • братья;
  • сестры;
  • внуки.

Все вышеперечисленные являются правопреемниками по закону, и сумма накоплений будет распределена между ними в равных долях.

Если застрахованный написал заявление с указанием того человека, который должен получить накопительную часть его пенсии, то получатель будет признан правопреемниками по заявлению, и ПФР должен уведомить его о возникновении права на получение денег.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Если наследование пенсионных накоплений по заявлению предусматривает несколько получателей, то придется указать долю каждого из них.

Любой из правопреемников вправе отказаться от выплат. Если никто так и не заявил о своем праве на указанные накопления – то средства, находящиеся в управлении негосударственного пенсионного фонда, направляются в ПФР.

Наследование накопительной части пенсии в пределах сумм, поступивших за счет материнского капитала, после кончины застрахованной смогут получить только отец (усыновитель) ее детей либо, при его отсутствии, сами дети.

Сроки

Для получения средств накопительной части пенсии умершего застрахованного лица надлежит обратиться в любое отделение ПФР или тот негосударственный пенсионный фонд, которому гражданин доверил управление своими пенсионными накоплениями, с соответствующим заявлением в течение 6 месяцев, прошедших со времени смерти.

Если пропустить данный срок, восстанавливать свои права придется в судебном порядке. ПФР редко информирует правопреемников умерших граждан о том, что они могут рассчитывать на какие-либо выплаты. Он не обязан делать это. А получатели пенсионных накоплений умерших граждан не всегда являются наследниками их имущества.

По этим причинам чаще всего люди пропускают срок обращения за причитающимися суммами. Восстановить свои права можно, обратившись в ПФР в течение 6 месяцев с момента преодоления причин пропуска.

Это могут быть как уважительные причины (лечение в стационаре, уход за тяжелобольным родственником), так и неосведомленность о своих правах или даже о смерти застрахованного.

Зависимость факта получения пенсии и права на получение ее накопительной части правопреемниками

Если застрахованный покинул этот мир до того, как ему были назначены указанные выплаты, либо взносы совершал работающий пенсионер –правопреемники вправе получить накопительную часть его пенсии.

Если человек пожелал получать данные выплаты бессрочно, и был произведен расчет – выплат не будет.

Если гражданин заявил, что накопительную часть будет получать в течение определенного срока – его правопреемники получат остаток накоплений.

Документы

Для оформления своего права на накопленные на лицевом счете умершего средства следует обратиться в одно из отделений ПФР (НПФ) и предъявить оригиналы (копии):

  • паспорта (для несовершеннолетнего: свидетельство о рождении и документ, удостоверяющий место его проживания) заявителя (представителя);
  • документов, доказывающих наличие родства и степень родства с покойным (свидетельство об усыновлении, о рождении, о браке и т.д.);
  • бумаг, подтверждающих правомочия представителя;
  • справки из органов опеки с разрешением отказаться от получения причитающихся сумм несовершеннолетним;
  • судебного решения о восстановлении пропущенного срока подачи заявления о притязании на пенсионные накопления;
  • решения НПФ об отказе в выплате причитающихся сумм, так как они уже были перечислены в резерв ПФР;
  • свидетельства о смерти того, о чьих накоплениях ведется спор;
  • его СНИЛС (при наличии);
  • реквизиты банковского счета для перечисления выплат.
Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Время проверки ПФР – 5 рабочих дней. Причины отказа:

  • непредоставление части требуемых документов;
  • ошибки в их оформлении;
  • отсутствие оснований к выплате.

При положительном решении заявление передается в отделение ПФР по месту жительства усопшего. Указанный орган не позднее последнего рабочего дня месяца, идущего после того месяца, в котором истекло время для предъявления претензий получателей пенсионных накоплений покойного:

  • проверяет, являются ли заявители правопреемниками (по заявлению или по закону). В последнем случае ПФР проверяет факт родства;
  • отказывает, если обратившиеся не относятся к кругу правопреемников;
  • выносит решение о необходимости выплат;
  • вычисляет общую сумму накоплений;
  • определяет (по заявлению) или распределяет пропорционально (по закону) доли;
  • производит выплаты причитающихся сумм;
  • определяет величину денежной массы, невостребованной правопреемниками, которую следует перечислить в ПФР.

До 15 числа месяца после вынесения решения о производстве выплат ПФР должен полностью рассчитаться с заявителями.

Наследование накопительной части пенсии умершего супруга:

Была ли статья полезна? Да   Нет

Не забудьте поделиться статьей с друзьями:

Желаете почитать еще?

Да Нет

Источник: http://www.MajorMoney.ru/pensioners/nakopitelnaya-chast-pensii/nasledovanie-nakopitelnoj-chasti-pensii

Можно ли наследовать пенсию? — Виртуальная школа пенсионера

Подробности Категория: Пенсионное планирование жизни

Текст завещания: «находясь в здравом уме и твердой памяти, все свое имущество я промотал при жизни»Анекдот в тему наследования

На тему наследования пенсий я уже писал в разделе «Наследование не выплаченных сумм пенсий». Тем не менее, до сих пор получаю довольно много писем от посетителей Виртуальной школы пенсионера по различным аспектам наследования пенсий.

Не каждый из наших граждан знает, что если его еще работающий родственник скончался, то он может вступить в наследование накопленной этим родственником пенсии.

Получить в наследство можно машину, квартиру и даже пенсию. Как это происходит с машиной известно многим, а вот как наследуется пенсия, мало кто знает.

Поэтому я решил снова вернуться к теме наследования пенсий и еще раз уточнить:

  • какие виды пенсий могут наследоваться
  • как наследовать государственную пенсию
  • как наследуется добровольная пенсия
  • кто может стать наследником средств пенсионных накоплений
  • каков механизм выплаты наследуемых пенсионных накоплений.
Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Какие виды пенсий могут наследоваться:

  • не полученные при жизни пенсионера суммы назначенной государственной пенсии (независимо от вида пенсии)
  • накопительная часть трудовой пенсии
  • добровольные пенсионные накопления в НПФ.

Наследование не полученных при жизни пенсионера сумм назначенной государственной пенсии

Осуществление права на государственное пенсионное обеспечение в нашей стране связано с установлением и выплатой различных видов государственных пенсий:

  • по старости,
  • за выслугу лет,
  • по инвалидности,
  • по случаю потери кормильца,
  • социальные пенсии.

Предоставление конкретного вида государственного пенсионного обеспечения зависит от различных наступивших социальных рисков:

  • наступление пенсионного возраста,
  • инвалидности,
  • смерть кормильца,
  • смерть обоих родителей и т.д.

Выплата того или иного вида пенсии заканчивается при наступлении юридически значимых фактов, таких, как:

  • смерть гражданина, получавшего пенсию,
  • снятие группы инвалидности,
  • возможность перехода с одного вида пенсии на другой.

При этом в практической деятельности наиболее актуальной является проблема, связанная с наследованием невыплаченных сумм пенсии в случае смерти гражданина, получавшего пенсию.

Федеральный закон от 17 декабря 2001 г. N 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации», посвященный вопросам пенсионного обеспечения, закрепляет положение о наследовании пенсии в случае смерти пенсионера.

В ст. 23 указанного Федерального закона сказано, что начисленные суммы трудовой пенсии, причитавшиеся пенсионеру в текущем месяце и оставшиеся не полученными в связи с его смертью в указанном месяце, не включаются в состав наследства.

Эти наследуемые суммы выплачиваются тем членам его семьи, которые относятся к лицам, указанным в п. 2 ст. 9 Федерального закона N 173-ФЗ, при условии, что они проживали совместно с данным пенсионером на день его смерти, если обращение за не полученными суммами пенсии последовало не позднее, чем до истечения шести месяцев со дня смерти пенсионера.

При обращении нескольких членов семьи за указанными наследуемыми суммами трудовой пенсии, причитающиеся им суммы трудовой пенсии, делятся между ними поровну.

Согласно п. 2 ст. 9 Федерального закона к лицам, имеющим право получать по наследству пенсию умершего пенсионера, относятся нетрудоспособные члены семьи:

  • дети, братья, сестры и внуки умершего кормильца, не достигшие возраста 18 лет,
  • дети, братья, сестры и внуки умершего кормильца, обучающиеся по очной форме в образовательных учреждениях всех типов и видов независимо от их организационно-правовой формы, за исключением образовательных учреждений дополнительного образования, до окончания ими такого обучения, но не дольше чем до достижения ими возраста 23 лет,
  • дети, братья, сестры и внуки умершего кормильца старше этого возраста, если они до достижения возраста 18 лет стали инвалидами, имеющими ограничение способности к трудовой деятельности. При этом братья, сестры и внуки умершего кормильца признаются нетрудоспособными членами семьи при условии, что они не имеют трудоспособных родителей;
  • один из родителей или супруг либо дедушка, бабушка умершего кормильца независимо от возраста и трудоспособности, а также брат, сестра либо ребенок умершего кормильца, достигшие возраста 18 лет, если они заняты уходом за детьми, братьями, сестрами или внуками умершего кормильца, не достигшими 14 лет и имеющими право на трудовую пенсию по случаю потери кормильца в соответствии с подп. 1 настоящего пункта, и не работают;
  • родители и супруг умершего кормильца, если они достигли возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины) либо являются инвалидами, имеющими ограничение способности к трудовой деятельности;
  • дедушка и бабушка умершего кормильца, если они достигли возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины) либо являются инвалидами, имеющими ограничение способности к трудовой деятельности, при отсутствии лиц, которые в соответствии с законодательством Российской Федерации обязаны их содержать.

С 1 марта 2002 г. вступила в силу часть третья ГК РФ, регулирующая, в частности, вопросы наследования.

Статья 1183 ГК РФ определила, что право на получение не полученных при жизни наследодателем сумм, в том числе сумм пенсий, принадлежит членам его семьи, проживавшим совместно с умершим, а также его нетрудоспособным иждивенцам независимо от того, проживали они совместно с умершим или не проживали.

Эти требования на наследство должны быть предъявлены в течение четырех месяцев со дня открытия наследства. И лишь при отсутствии реальной возможности получения сумм, не выплаченных наследодателю, или при не предъявлении названными лицами требований о выплате указанных сумм в установленный срок соответствующие суммы включаются в состав наследства и наследуются на общих основаниях.

Наследование накопительной части трудовой пенсии

Что же такое наследуемая накопительная часть трудовой пенсии?

Вы наверняка уже знаете, что трудовая пенсия с 2002 года состоит из трех частей:

  • базовой,
  • страховой и
  • накопительной.

При этом базовая и страховая части трудовой пенсии не наследуются, а наследуется только накопительная часть трудовой пенсии.

С принятием нового пенсионного законодательства с 01.01.2002 работодатель перечисляет за работника страховые взносы, сведения о которых аккумулируются на индивидуальном лицевом счете застрахованного лица в страховой и накопительной частях.

Накопительная часть трудовой пенсии формировалась в течение 3 лет — с 2002 по 2004 г. – только у мужчин 1953 года рождения и моложе и женщин 1957 года рождения и моложе.

С 1 января 2005 г. накопительная часть пенсии формируется у лиц 1967 года рождения и моложе, а также индивидуальных предпринимателей независимо от возраста, уплачивавших страховые взносы на накопительную часть пенсии до 24.05.2005.

С 1 января 2009 г.

накопительная часть трудовой пенсии в соответствии с Федеральным законом от 30 апреля 2008 № 56-ФЗ «О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений» формируется также у всех граждан, добровольно вступивших в программу государственного софинансирования (известной в народе как «тысяча на тысячу») и производящих уплату дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии.

Средства наследуемой накопительной части трудовой пенсии включают в себя суммы, перечисленные работодателем на индивидуальный лицевой счет работника при его жизни только на накопительную часть трудовой пенсии и инвестиционный доход от размещения этих средств.

Подлежащие наследованию деньги, отчисляемые в накопительную часть трудовой пенсии, находятся либо в Пенсионном фонде России (ПФР), либо в одном из негосударственных пенсионных фондов (НПФ).

Наследование накопительной части трудовой пенсии (пенсионных накоплений), которые находятся в Пенсионном фонде РФ

В случае если смерть застрахованного лица наступила до назначения ему накопительной части трудовой пенсии, то его наследники имеют право на получение средств пенсионных накоплений, учтенных в специальной части его индивидуального лицевого счета

Накопительная часть пенсии наследуется только если человек, который должен ее получать, не дожил до этого, умер либо до наступления пенсионного возраста, либо, даже уйдя на заслуженный отдых, ни разу пенсию не получил (не обращался за ней).

Если же человек ее хоть раз получил, то наследовать ее уже будет нельзя.

Несправедливости в этом принципе наследования нет, просто работает страховой принцип. Накопительная часть пенсии (как и трудовая пенсия в целом) выплачивается человеку пожизненно. То есть те, кто прожили после наступления пенсионного возраста меньше среднего срока жизни на пенсии (это называется сроком дожития, который сейчас составляет 19 лет после выхода на пенсию), по сути, платят за тех, кто проживет после наступления пенсии дольше 19 лет.

Справочно.

Источник: http://www.ypensioner.ru/mojno-li-nasledovat-pensiyu

Можно ли унаследовать пенсию и как оформляется наследство пенсионных накоплений

Многих граждан интересуют аспекты наследования пенсии, и они задают юристам вопрос: «А можно ли наследовать пенсионные накопления, к примеру, родственника?». Мало кто владеет информацией, что если родственник, который официально трудился, внезапно умер, то близкий человек имеет право вступить в наследование пенсии, накопленной за годы умершим.

На сегодняшний день получить в наследство можно не только недвижимое имущество, машину, драгоценности, но и даже пенсию. И если с машиной и квартирой большинству российских граждан все понятно, то, как можно унаследовать пенсию, почти никто не знает.

Из данной статьи Вы узнаете можно ли унаследовать пенсию и как оформляется наследство пенсионных накоплений, а также мы разберемся со следующими вопросами: какие виды пенсий могут наследоваться; каким образом наследуется добровольная пенсия; как наследовать государственную пенсию; кто вправе стать наследником средств пенсионных накоплений; какова схема выплат пенсионных накоплений, которые были унаследованы.

Для начала обозначим виды пенсионных накоплений, которые возможно унаследовать:

  • Накопительная часть трудовой пенсии;
  • Денежные средства пенсии, назначенной государством, которые пенсионер не получил при жизни. В данном случае это не зависит от вида пенсии;
  • Пенсионные накопления в НПФ, которые в добровольном порядке осуществлял гражданин.

Рассмотрим каждый из этих пунктов детально.

Наследование назначенной государственной пенсии, не полученной пенсионеров при жизни

Осуществление права на государственное обеспечение пенсией в России связано с установлением и выплатой различных видов государственных пенсий:

  1. По инвалидности.
  2. По старости.
  3. За выслугу лет.
  4. Социальные пенсии.
  5. По случаю потери кормильца.

В зависимости от наступивших социальных рисков (они могут быть самыми разными) предоставляется конкретный вид государственного пенсионного обеспечения:

  • смерть обоих родителей;
  • наступление пенсионного возраста;
  • потеря кормильца в случае его смерти;
  • инвалидность;
  • другие социальные риски.

Есть ряд значимых с юридической точки зрения фактов, когда выплата какого-то вида пенсии прекращается:

  • с гражданина сняли группу инвалидности;
  • получавший пенсию гражданин скончался;
  • у гражданина появилась возможность сменить один вид пенсионного обеспечения на другой.

Юридическая практика показывает, что сегодня не теряет актуальности проблема, связанная с наследованием невыплаченных сумм пенсии в случае смерти лица, который ее получал.

Эти наследуемые суммы будут выплачены тем членам его семьи, которые относятся к лицам, указанным в пункте 2 статьи 9 Федерального закона №173-ФЗ. Но здесь должно выполняться условие, что они проживали под одной крышей с умершим пенсионером на день его кончины. Данное правило «работает» в том случае, если обращение за неполученными пенсионными средствами было не позднее, чем до того, как истекут 6 месяцев со дня, когда пенсионер скончался.

Если за указанными наследуемыми пенсионными суммами обращаются несколько членов семьи, то суммы трудовой пенсии, которым им причитаются, будут поделены между ними в равных пропорциях.

Согласно п.2 ст. 9 Федерального закона, к лицам, которые обладают правом получать по наследству пенсионные накопления скончавшегося гражданина, относятся нетрудоспособные члены семьи. К ним относятся:

  1. Сестры, дети, браться, внуки умершего кормильца, возраст которых не достиг 18 лет. То есть несовершеннолетние.
  2. Дети, сестры, внуки, браться скончавшегося кормильца, которые обучаются по очной форме в образовательных учреждениях всех типов и видов независимо от их организационно-правовой формы, до того момента, как обучение будет ими закончено, но не дольше чем до того, как им исполнится 23 года. Исключение составляют образовательные учреждения дополнительного образования.
  3. Дети, внуки, сестры, браться покойного кормильца старше данного возраста, если им до того, как наступило совершеннолетие, присвоили статус инвалида, который имеет ограничение способности осуществлять полноценную трудовую деятельность. Но здесь имеется одно «но»: перечисленные выше члены семьи покойного пенсионера-кормильца признаются нетрудоспособными в том случае, если у них нет родителей, осуществляющих трудовую деятельность.
  4. Супруг, один из родителей или бабушка, дедушка покойного кормильца (в данном случае трудоспособность и возраст роли не играют), а также сестра, брат либо ребенок покойного кормильца, которым уже исполнилось 18 лет, если они занимаются уходом за детьми, сестрами, братьями, внуками покойного кормильца, которым не исполнилось 14 лет, и они наделены правом на трудовую пенсию по случаю потери кормильца в соответствии с пп. 1 настоящего пункта и не осуществляют трудовую деятельность.
  5. Бабушка скончавшегося кормильца, возраст которой достиг 55 лет и дедушка скончавшегося кормильца, возраст которого достиг 65 лет, либо они являются инвалидами, у которых есть ограничение способности к трудовой деятельности. Но здесь должно выполняться условие, что у них не имеется лиц, обязанных взять их на содержание в соответствии с законодательной базой РФ.
  6. Супруг и родители умершего кормильца, которым исполнилось 55 лет (если это женщина) и 60 лет (если это мужчина), либо им в законном порядке был присвоен статус инвалида, который имеет ограничения способности осуществлять трудовую деятельность.
ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Как вступить в наследство если прошло много лет

С 1 марта 2002 года набрала законную силу часть 3 ГК РФ, которая регулирует, в частности, вопросы относительно наследования.

Если обратиться к статье 1183 ГК РФ, то там сказано, что право на получение сумм, не полученных наследодателем при жизни, в том числе и пенсионных накоплений, принадлежит членам его семьи, которые проживали совместно с умершим пенсионером. Также такое право принадлежит его иждивенцам, которые признаны нетрудоспособными, независимо от того, проживали ли они с кормильцем отдельно или под одной крышей.

Данные требования на наследство лица, имеющие на него право, обязаны предъявить в течение 4-х месяцев со дня, когда наследство было открыто. И если реальная возможность получения сумм, которые не были выплачены умершему наследодателю, отсутствует, или упомянутые выше лица не предъявили требования о выплате оговоренных сумм в установленный законом срок, то соответствующие суммы будут включены в состав наследства и наследуются на общих основаниях.

Наследование накопительной части трудовой пенсии

Давайте разберемся, что представляет собой наследуемая накопительная часть трудовой пенсии?

Многие из вас уже имеют представление о том, что с 2002 года трудовая пенсия состоит из трех частей:

  • Накопительная часть пенсии;
  • Базовая;
  • Страховая часть пенсии.

Важно знать, что страховая и базовая части трудовой пенсии наследоваться не могут. То есть, наследуется только лишь накопительная часть трудовой пенсии застрахованного гражданина.

Когда 01.01.2002 года вступило в силу новое пенсионное законодательство, то работодатель начал перечислять на наемного работника страховые взносы, информация о которых аккумулируется на индивидуальном лицевом счете застрахованного лица в накопительной и страховой частях.

Накопительная часть трудовой пенсии формировалась на протяжении 3-х летнего периода, с 2002 года по 2004 года, но только лишь у женщин 1957 года рождения и моложе, и представителей мужского пола 1953 года рождения и моложе.

Начиная с 1 января 2005 года, формирование накопительной части пенсии осуществляется у граждан 1967 года рождения и моложе, а также индивидуальных предпринимателей, возраст которых не имеет значения, но которые платили страховые взносы на накопительную часть пенсии до 24 мая 2005 года.

В соответствии с Федеральным законом от 30 апреля 2008 года №56-ФЗ «О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений», начиная с 01.01.

2009 года, формирование накопительной части трудовой происходит также у всех граждан, которые на добровольных началах стали участниками программы государственного софинансирования и производят уплату дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии.

В народе данная программа получила название «тысяча на тысячу».

Средства наследуемой накопительной части трудовой пенсии формируются из:

  • Денежных средств, которые перечисляет работодатель на индивидуальный лицевой счет наемного работника в процессе его жизни только на накопительную часть трудовой пенсии;
  • Дохода от инвестиционной деятельности, связанной с размещением данных средств.

Денежные средства, которые отчисляются в накопительную часть трудовой пенсии, подлежащие наследованию, находятся в негосударственном пенсионной фонде (НПФ) или в Пенсионном фонде России (ПФР).

Как наследуется накопительная часть трудовой пенсии, находящаяся в Пенсионном фонде России

Если застрахованное лицо скончалось до того, как ему была назначена накопительная часть трудовой пенсии, то его наследники обладают правом на получение средств пенсионных накоплений, учет которых производится в специальной части его индивидуального лицевого счета.

В данном принципе наследования не имеется несправедливости – здесь попросту работает страховой принцип. Накопительная часть пенсии выплачивается человеку до конца его дней, как и трудовая пенсия в целом.

Проще говоря, граждане, которые прожили после наступления пенсионного возраста меньше среднего срока жизни на пенсии (это носит название сроком дожития, составляющего 19 лет после выхода на заслуженный пенсионных отдых), фактически, платят за тех, кто будет жить более 19 лет после наступления пенсии.

Источник: http://www.papabankir.ru/chastnyye-pensionnyye-fondy/kak-oformlyayetsya-nasledstvo-pensionnykh-nakopleniy/

Наследование накопительной части пенсии умершего

Накопительная часть пенсии в перечне передающихся по наследству сбережений относительно новое явление, и поэтому многие претенденты на наследство не знают о правах и порядке получения причитающихся по закону материальных средств.

Законодательство РФ определяет накопительную часть страхового пенсионного капитала как денежные средства, приносящие прибыль и передающиеся по наследству. Если в организации распоряжающейся капиталом отсутствует документ, указывающий наследников в случае смерти страхуемой особы, то ПФ вправе разделить материальные средства между родственниками покойного одной очереди.

Данный материал познакомит читателей с особенностями наследования накопительной части пенсионных сбережений, прохождения процедуры оформления и списком необходимых документов.

Какие выплаты могут быть переданы правопреемникам

Накопительная пенсия — часть материального обеспечения в объеме 6% от общего количества страховых взносов, вносимых плательщиком. Отличительная особенность накопительной части: страхуемая особа самостоятельно решает, как распределять средства, то есть НЧП — это деньги, которые владелец вправе:

  • инвестировать в фонды и управляющие компании для получения дохода;
  • выбирать и менять НФ по собственному усмотрению;
  • оформлять накопленные средства как наследство.

Начисленное на текущий период и не выплаченное пенсионное обеспечение в связи со смертью правообладателя принадлежит проживавшим с покойным, нетрудоспособным родственникам, а при их отсутствии делится на общих основаниях.

Кто имеет право на получение

Законодательство РФ делит наследников на две категории:

  1. Преемники по заявлению — лица, внесенные в документы о распределении средств при жизни пенсионера.
  2. Правопреемники — родственники покойного, выплаты которым согласно Закону о трудовых пенсиях (ст.16. п 6.) производятся независимо от возраста и уровня трудоспособности.

Наследство выплачивается гражданам в следующем порядке:

  1. Первая очередь: дети, супруг, родители.
  2. Вторая очередь: братья, сестры, дедушки, бабушки, внуки.

Наследники второй очереди могут претендовать на получение капитала только при отсутствии претендентов первой очереди.

При наличии в ПФ документов от пенсионера о распределении средств среди родственников фонд самостоятельно извещает наследников о праве на получение средств. При отсутствии распоряжений относительно накопительного капитала близким покойного следует лично обратиться в Пенсионный Фонд.

Порядок наследования средств пенсионных накоплений

Информация о смерти особы направляется Пенсионным фондом в обслуживавший покойного НФ, который в свою очередь уведомляет родственников умершего (при отсутствии особых распоряжений от владельца материальных средств) о порядке действий. К уведомлению прилагаются соответствующие бланки заявлений.

С чего начать

Внимание! Наследникам для получения пенсионных сбережений покойного родственника нужно обратиться в негосударственный фонд в течение полугода месяцев со дня смерти.

Порядок обращений и выплаты сбережений утверждены Правительством РФ в Постановлении №710 от 30.07.14. После подачи заявлений от наследников ПФ рассматривает документы. Ждать одобрения следует не ранее 1 месяца, после чего потребуется еще 2 месяца для зачисления средств на банковский счет. Это максимальные сроки, на практике все происходит значительно быстрее

Заявления и документы

Что бы уложиться в отпущенные законом срок и получить причитающуюся часть пенсионного капитала умершего родственника, следует соблюдать определенный порядок действий:

  1. Собрать нужные документы или сделать их копии и заверить в нотариальной конторе.
  2. Выяснить, где находится накопительная пенсия покойного, в ПФР или негосударственном фонде.
  3. Написать заявление о праве на получение средств и подать с оригиналами (заверенными копиями) собранных документов в организацию, сберегающую средства умершего. Также можно отправить документы почтой.
  4. Убедиться в том, что документы приняты и поставлены на учет. Через несколько дней после подачи обратитесь с просьбой подтвердить получение заявления.

Решения о выплате ожидайте не ранее 20 числа 7 месяца со дня смерти. Уведомление будет направлено почтой. Способы получения средств от ПФ или НПФ— банковский перевод или почтовый перевод, о чем нужно дополнительно упомянуть в заявлении. Средства поступят на счет не позднее 20 дней после извещения заявителя о начислении.

Скачать заявление о перечислении накоплений правопреемникам.

Наследники обязаны предоставить в НПФ оригиналы документов, указанные в перечне или нотариально заверенные копии:

  • паспорт;
  • свидетельство о рождении;
  • свидетельство о браке;
  • свидетельство об усыновлении;
  • свидетельство о смерти;
  • пенсионное свидетельство.

При обращении в НПФ несовершеннолетних подпись под документом ставится в присутствии и с согласия официального опекуна. При отправке документов почтой подлинность подписей и копий подтверждается нотариусом, а в случае его отсутствия:

  • главой местной администрации;
  • уполномоченным лицом местного самоуправления (с документом, подтверждающим полномочия данной особы).

В соответствии с Законодательной нотариальной базой РФ, ст.45, документы, превышающие объем одного листа, необходимо прошить, пронумеровать и скрепить печатью.

Сроки оформления

  1. Срок обращения родственников покойного в НПФ — 6 месяцев. Данный срок может быть оспорен и восстановлен решением суда, после обращения наследников.
  2. Копии документов от НПФ о начислении пенсионных накоплений (отказах от начислений) направляются наследникам пенсионера не позднее 5 рабочих дней после утверждения решения.
  3. Заявления от претендентов на наследство рассматриваются не позднее последнего рабочего дня, месяца, следующего за месяцем завершающим полугодовой срок, отпущенный для обращения.

Выплата сбережений

Наследники получают причитающиеся им материальные средства в один срок с возможной разницей в несколько дней.

Восстановление пропущенного срока после 6 месяцев

Согласно ФЗ №-424, ст.12. в случае смерти застрахованного лица начисления и выплаты платежей прекращаются с первого числа месяца, следующего за месяцем смерти.

  • Недостаточная информированность граждан о порядке и правилах оформления по наследству накопительной части пенсионных сбережений приводит к несоблюдению установленного законодательством срока обращения — 6 месяцев.
  • Также многие претенденты на наследство ошибочно считают, что обращаться в НФ за получением причитающихся им средств следует по истечения данного срока.

В связи с возникающими правовыми коллизиями граждане подают заявления в суды, по которым выносят решения о продлении или не продлении сроков для получения средств. Заявление с просьбой о восстановлении срока выплат накопительной части пенсионных сбережений, с дополнительной ссылкой на пункт 3 ст. 38 ФЗ№111, следует подавать в местный суд.

Скачать бланк заявления о восстановлении срока.

Когда можно рассчитывать на восстановление срока выплат:

  • при отсутствии претендента на наследство на территории РФ по объективным причинам;
  • при отсутствии у наследника информации о смерти страхуемой особы (здесь важно документально подтвердить факт неосведомленности).

Пропуск отпущенного законом срока без уважительной причины, или ссылка на юридическую неграмотность в данном вопросе не являются решающим аргументом для решения суда по продлению срока получения средств.

После восстановления судом права на наследование претенденты имеют право обращаться в ПФ в определенном законом порядке. Если суд рассмотрел вопрос и не нашел уважительных причин для продления срока, получить пенсионный капитал умершего родственника не удастся. Выход для претендующих на получение наследства — подавать исковые заявления в суды высшей инстанции.

Вопросы юристу

Имеет ли ребенок умершего гражданского мужа право на наследование накоплений?

 — Основной документ для определения порядка получения средств родственниками покойного пенсионера — официальное распоряжение умершего о распределении средств среди родственников. Если такой документ есть, и ребенок умершего гражданского мужа указан среди получателей, то ему будет выплачена причитающаяся часть наследства. К сожалению, если в указанном документе ребенок не упоминается в числе, родственников которым полагаются выплаты, он автоматически исключается из числа претендентов.

Если распоряжения о пенсионных сбережениях нет, ребенка от гражданского мужа относят к родственникам первой очереди, на одном уровне с официально зарегистрированными детьми, супругой, родителями. Пенсионные сбережения покойного распределяются между родственниками в равных долях.Для назначения выплат следует обращаться с заявлением и соответствующими документами в НПФ, обслуживавший покойную особу.

Как вдове получить накопительные пенсионные выплаты мужа?

 — Извещение от НПФ направляется адресату не позднее 10 дней после получения уведомления о смерти. Также можно самостоятельно подать заявление на получение накопительной части пенсии умершего супруга в принятой форме в любое территориальное отделение НПФ не дожидаясь официального извещения. Помните о сроке, отпущенном на обращение в НПФ — 6 месяцев со дня смерти.

Подлежат ли наследованию накопления молчунов?

 — Для справки: «молчуны» — застрахованные особы оставившие средства под управлением Внешэкономбанка, соответственно данные суммы относятся к страховой пенсии, то есть не подлежат передаче по наследству.

Можно ли перевести деньги из НПФ?

 — Пенсионные накопления, находящиеся в негосударственных пенсионных фондах, находятся в распоряжении страхуемой особы и в случае ее смерти могут передаваться наследникам умершего.

Консультация специалиста

Источник: https://pensiapro24.ru/vidy/nakopitelnaja/pravo-na-nasledovanie-sredstv-pensionnyh-nakoplenij/

Наследование накопительной части пенсии умершего — после 6 месяцев, решение суда

Смерть определенного лица тянет за собой разные не только моральные, но и юридические последствия. Многие люди задаются вопросом, как получить то или иное имущество, но далеко не все знают, что унаследовать можно еще и накопительную часть пенсии умершего.

На это имеют право наследники по закону. Для получения наследства следует проконсультироваться с юристом и правильно оформить документы.

Наследство

Возможно, чаще всего к юристу обращаются именно с вопросами, которые касаются наследства. Но что это такое, то самое наследство? Наследство –  это определенное имущество, которое передается после смерти наследодателя его наследникам, людям, которые после этого события будут распоряжаться имуществом умершего.

Также наследство –  это не только права, но и обязанности. Так, например, когда вы получаете от завещателя квартиру, вместе с ней Вам могут передаться неоплаченные коммунальные счета и счет в банке.

Многие задаются вопросом, можно ли получить часть наследства. Ответ – нет. При получении свидетельства о наследовании Вы обязуетесь получить все приписанное Вам наследство.

Наследники

В свою очередь, возникает еще один вопрос, кто такие наследники? Любой ли человек может стать наследником? Наследниками называют лицо, группу лиц, которые имеют право после смерти наследодателя получить свидетельство о наследовании, это формально.

На практике же это люди, которым после смерти наследодателя будут переданы в полное распоряжение все права и обязанности последнего. Наследником может быть почти любое лицо, написанное в завещании, или если такового написано не было, то они выбираются законным путем в порядке законной очереди.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Первые наследники после смерти

Наследование накопительной части пенсии умершего

Получить пенсию можно в различных случаях, будь то достижение возрастного критерия, достижение нужного рабочего стажа, получение группы инвалидности или утрата кормильца. Но в трех случаях получение пенсионной помощи останавливается.

Это:

  • признание работоспособности лица
  • изменение вида получаемой пенсии
  • смерть лица, получавшего пенсию

Несмотря на распространенное мнение обычных граждан Российской Федерации, пенсии бывают не одного, а трех видов: базовая, страховая и накопительная пенсии.Только накопительная из этих трех пенсий может наследоваться.

Вот какие есть виды накопительной пенсии:

  • деньги, которые были накоплены на счет трудовой пенсии
  • денежные средства, которые положили на счет пенсии в ПФРФ
  • обязательная часть пенсии, которую наследодатель не смог получить из-за смерти

То есть наследоваться могут лишь только средства, перечисленные с лицевого счета работодателя и доход, принесенный вложением такого рода средств в любые проекты.

Нотариусам часто задается вопрос о том, как же оформить на себя наследование накопительной части пенсии умершего.

Из статьи «О трудовых пенсиях в Российской Федерации» можно понять, что недополученная пенсия не может считаться наследственным имуществом и может быть выплачена только в том случае, когда лицо, представляющие первую очередь наследования во время подало заявление на получение такой пенсии.

Какие документы

Условия возможности выплаты накопительной части наследникам

Есть ряд условий, обязательных для выполнения, если вы хотите получить накопительную часть пенсии.

Вот эти условия:

  • На лицевом счете наследодателя обязательно должны иметься денежные сбережения, так же он должен был быть участником обязательного пенсионного страхования.
  • Наследодатель умер до того, как успел воспользоваться своим правом на включение своих накопленных сумм (на пенсионное обеспечение).
  • Хоть наследодатель и достиг нужного возраста, но не обратился, или не успел.

В случае, когда наследодатель хотя бы раз получил такую выплату, оформить их как наследство будет невозможно.

Сроки обращения для получения выплат

Для того , чтобы получить накопленные умершим наследодателем средства, Вам нужно будет обратиться в Пенсионный фонд Российской Федерации с заявлением. Срок подачи этого заявления начинается в день смерти наследодателя и заканчивается спустя ровно шесть месяцев. В случае, когда срок был пропущен, его можно восстановить с помощью суда.

Но без уважительных причин, по которым Вам не удалось получить такого рода наследство во время, лучше не стоит этого делать, так как Вы можете больше потратится на судебные издержки, чем получить денег или вовсе не получить их.

Кто имеет право на выплату накопительной части пенсии

Такую часть могут получить только лица, чьи наследодатели были 1967 или более позднего года рождения. У лиц, родившихся в годы до 1967 накопительной части просто нет.

Кто же может стать претендентом на получение выплат?

  • указанные в заявлении наследодателя наследники

Так называемое заявление — это своего рода распоряжение наследодателя о том , как он хочет распорядиться накопленными средствами, в случае если умрет. Оно хранится в Пенсионном фонде, к которому приписано место жительства наследодателя.

  • в случае, когда такого заявления нет, выплаты проводятся наследникам по закону, в порядке очереди, о которой позже.

Следует знать, что наследники одной очереди получат равные доли.

Заявление о наследовании накопительной части пенсии

В случае, когда описанное выше заявление было оставлено, то Пенсионный фонд обязан будет объявить наследникам, что они могут получить накопленные наследодателем средства.

В случае отсутствия этого заявления Пенсионный фонд не обязан никого оповещать. Если наследники хотят получить эти выплаты, то они обязаны сами обратится в ПФ с заявлением.

Такое заявление можно отправить по почте или попросить доставить своего представителя. Но, в этом случае, придется нотариально заверить его.

К своему заявлению следует приложить:

  • свидетельство о смерти наследодателя
  • справку с Пенсионного фонда
  • свой паспорт
  • любой документ, который смог бы подтвердить Вашу с наследодателем родственную связь.

Таким образом, немного отличается порядок наследования накопительной части от порядка наследования наследства, в общем.

Наследование

Наследование имущества может проходить по двум сценариям. Первый сценарий -это случай, когда было написано завещание, а второй — случай, когда завещания написано не было.

Следуя из этого, возникает такой вопрос, что же такое завещание? Завещание- это односторонний акт, написанный человеком на случай его смерти. В этом акте лицо указывает то, как он хочет распорядиться своими правами и обязанностями после своей кончины, лиц, по его мнению, достойных того, чтобы к ним перешла его собственность.

В случае, когда завещание написано не было, наследники по завещанию отказались от своей части  в силу вступает закон. По закону существуют разные очереди наследования от первой очереди до седьмой.

Согласно с Гражданским Кодексом Российской Федерации к ним причисляют:

  • Первая очередь: дети, супруг или супруга наследодателя, его родители.
  • Вторая очередь: родственники второй линии родства (кровные бабушка и дедушка, брат и сестра)
  • Третья очередь: тети, дяди наследодателя, его двоюродные брат или сестра
  • Четвертая очередь: прадедушки и брабабушки наследодателя
  • Пятая: двоюродные бабушки и дедушки, внуки и внучки
  • Шестая очередь: двоюродный дядя, тетя племянник или правнук
  • И седьмая очередь: падчерицы или пасынки, отчим или мачеха наследодателя.

 Обязательная доля наследства

При наследовании по завещанию существует такая особенность, как обязательная доля. Говоря обычным языком, это доля наследства, ограничивающая завещание, так как ее в любом случае получит каждый претендент, если не откажется. Обычно обязательная доля выплачивается из имущества, которое не было учтено в завещании.

Но в случае, когда такого имущества не хватает, чтобы покрыть полный объем такой части, то выделяются еще средства уже учтенные в завещании, даже в урон обычным наследникам. Достаточно мало лиц можно приписать в претенденты на обязательную долю.

Например:

  • Получить обязательную долю смогут дети умершего (в том числе и усыновленные), которые в момент смерти своего отца или матери не достигли совершеннолетия.
  • Дети наследодателя, которые достигли своего 18-летия, но по состоянию здоровья или возрасту их можно приписать к нетрудоспособным.
  • так же, нетрудоспособные родители наследодателя, его усыновители имеют право на обязательную долю.
  • Иждивенцы, которые признаны нетрудоспособными или недееспособными. Сюда можно отнести внуков, опекаемых им детей, приемных детей.
  • Супруга или супруг наследодателя, которые лишены трудоспособности.

Отсюда следует, что основным свойством, которым должно обладать лицо –  это нетрудоспособность или недееспособность в силу своего возраста или болезни. Также следует уточнить, что такого рода нетрудоспособность должна быть постоянной, а не временной.

Еще один очень важный аспект это то, что нетрудоспособные наследники должны быть признаны таковыми как минимум за один год до того, как наследодатель умрет. В случае присуждении обязательной доли, она будет составлять половину от той части, что должна быть положена лицу по закону.

В любом случае, получение имущества, вступление в права наследования- все это очень долгий и сложный процесс. Для того  чтобы как можно более безболезненно и быстро получить свое наследство можно обратиться за помощью к квалифицированному юристу, который может Вам помочь в любой сложной ситуации.

В случае, если Вы хотите сделать все сами, то необходимо разобраться с нужными документами и не стоит медлить, а то можно лишиться наследства.

Источник: http://biznes-delo.ru/nasledstvo/nasledovanie-nakopitelnoj-chasti-pensii-umershego.html

Процедура наследования накопительной части пенсии умершего

Наследование накопительной части пенсии умершего человека может заинтересовать его родственников, если данные средства при жизни не выдавались усопшему. Как известно, всего можно выделить три вида пенсии – базовая, накопительная и страховая.

И только один вид можно передать по наследству. Речь идёт непосредственно о накопительном виде, потому как остальные сгорят вместе со смертью гражданина. Однако родственникам следует знать, каким образом можно унаследовать пенсию умершего.

Сейчас рассмотрим особенности данной процедуры, о которых не стоит забывать.

Условия для наследования

В жизни могут произойти различные ситуации, в том числе человек может умереть до того момента, когда достигнет пенсионного возраста. Как известно, в Пенсионный фонд делаются отчисления с заработной платы, чтобы потом человек мог их получить при наступлении старости. Если же человек так и не достигает данного возраста, то после смерти его наследники могут претендовать на пенсию. Речь идёт исключительно о накопительной части, которую возможно получить в наследство.

Однако существуют конкретные условия, при которых подобное будет возможно:

  1. Смерть наследодателя наступила до того момента, когда он вступит в пенсионный возраст.
  2. Человек участвовал в программе обязательного пенсионного страхования. При этом у него есть аккумулированные средства на персональном счёте.
  3. Человек вступил в пенсионный возраст, однако ни разу не успел получить пенсионные средства. Потому как если хотя бы один раз они были ему выданы, то тогда его родственники не могут претендовать на сбережения.

Люди нередко интересуются, кто именно может получить накопительную часть пенсии. Сразу же отметим, что данная возможность существует у тех граждан, чьи наследодатели родились в 1967 году или позже. Потому как у тех, кто появился на свет раньше, не осуществлялись отчисления в накопительный фонд. К числу исключений можно отнести тот случай, если человек вкладывал личные деньги и удваивал их благодаря государственным источникам.

Наследование пенсии возможно для тех людей, которые были указаны в специальном заявлении. Отметим, что данный документ не является завещанием и составляется отдельно. Его нужно отдать в ПФР по месту жительства, и должен сделать это сам наследодатель при жизни. Если подобное заявление имеется, то работники Пенсионного фонда должны уведомить о возможности наследования конкретных людей.

Читайте также  Понятие обязательной доли в наследстве, особенности получения

Нередко бывает и такое, что заявление не было составлено. В этом случае средства пенсионных накоплений могут перейти законным наследникам.

Речь идёт о порядке очерёдности, указанной в законодательстве. В первую очередь к ним относятся дети, родители и супруги. Именно они находятся в первой очереди, которая может обратиться в ПФР.

Если же таковые люди отсутствуют, то тогда явиться в Пенсионный фонд имеют право все остальные прямые родственники.

Порядок получения

Наследование пенсионных накоплений умершего должно проходить в определённом порядке. В первую очередь нужно помнить о сроках, в которые нужно подавать заявление.

Всего даётся ровно 6 месяцев с момента смерти человека, и в этот период потребуется обращаться в ПФР. Некоторым людям не удаётся своевременно обратиться в государственный орган по различным причинам.

У молчунов будет возможность добиться справедливости через судебную инстанцию. Для этого нужно подать иск по поводу восстановления сроков.

Отдельно следует отметить, что судебные разбирательства проходят не на бесплатной основе. Именно поэтому изначально нужно подумать о том, окупится ли данный процесс с помощью пенсионных накоплений. Потому как бывают случаи, когда расходы равны, или даже суд отнимает больше денег. Соответственно, человеку будет невыгодно вести разбирательства.

Если наследник успевает своевременно обратиться в ПФР, то тогда ему нужно будет составить заявление. Его можно принести лично или же отправить по почте. Также существует возможность оформить доверенность на третье лицо, чтобы оно занималось данным вопросом. В этом случае необходимо будет прописать в документе те полномочия, которые есть у представителя. Также обязательно следует поставить число оформления документа, потому как без этого он будет считаться недействительным.

Важно! Заявление можно найти в интернете или же взять бланк в отделении ПФР. Для наследования необходимо будет принести конкретные документы, оригиналы которых можно подать при личном обращении либо представить только копии.

Перечень:

  1. Свидетельство о смерти наследодателя.
  2. Паспорт человека, подающего заявление.
  3. СНИЛС или специальная справка.
  4. Бумаги, подтверждающие родство. Необходимо в случае, если получение происходит не по завещанию. Подойдёт свидетельство о рождении, о браке и т.д.

Читайте также  Процедура вступления в наследство на квартиру по завещанию

Все документы подлежат проверке, по итогам которой в течение пяти дней должны выдать расписку о приёме заявления. Также могут вернуть бумагу, и в этом случае обязательно объясняют причины. Отметим, что заявление имеют право подать все люди, которые могут получить данное имущество. Поэтому будут рассмотрены все заявки, которые принесут родственники.

В этом случае у людей появляется вопрос, как будет считаться наследуемая часть, если претендентов несколько. В большинстве случаев выделяются равные доли на каждого претендента. Однако люди могут отказаться от своей доли в пользу конкретной личности.

Как только дело будет рассмотрено, человеку придёт решение. Если ответ будет положительным, то тогда произойдёт перечисление полученной части  не позже 15 числа последующего месяца. На этом процедуру можно будет считать оконченной, и если человек всё сделал правильно, то тогда ему выдадут средства.

Когда могут отказать

Из статьи должно быть понятно, как получить накопительную часть усопшего родственника. Однако может также заинтересовать вопрос по поводу того, какие могут быть причины для отказа. Потому как не во всех случаях от ПФР приходит положительный ответ. Важно знать, когда могут отказать, чтобы по возможности обойти данную причину, либо даже не пытаться получить средства.

Основания:

  1. У человека нет права получить наследство. Пожалуй, это основная причина, по которой может прийти отказ.
  2. Есть наследники, которые находятся ближе по очереди. Как известно, без завещания имущество после смерти распределяется в соответствии с законодательной очерёдностью. Сначала на него могут претендовать люди из первой очереди, а потом уже из второй и так далее. Если вдруг у человека есть дети, то тогда, к примеру, брат не сможет получить наследство раньше ребёнка.
  3. Уже были произведены выплаты, которые покрывают сумму накоплений.
  4. Истекли сроки. Как уже говорилось, в этом случае можно обратиться в суд, чтобы отстоять свои права. Однако не всегда люди идут в данный орган и добиваются положительного решения.
  5. У родственника не было накопительной части пенсии, либо он уже получал выплаты по возрасту.

Читайте также  Всё о сроке действия завещания на наследство

При наличии данных оснований можно не рассчитывать на то, что удастся получить денежные средства. Потому как данные основания не удастся оспорить и претендовать хотя бы на долю накоплений.

Общие сведения о наследовании

Полезно будет дополнительно рассмотреть вопросы по поводу того, как именно проходит наследование. Можно заметить, что в случае с пенсией заявление подаётся не нотариусу, а непосредственно в Пенсионный фонд России. Когда речь идёт о другом имуществе, то тогда уже понадобится обращаться к юристу. В этом случае, опять же, необходимо будет подать заявление по поводу своих прав на собственность усопшего. Также прилагаются документы, среди которых может быть завещание при его наличии.

В этом случае также даётся ровно 6 месяцев, для того чтобы в общем порядке заявить о правах. Если человек не успевает, то можно попробовать продлить сроки в судебном порядке. В этой ситуации к общему перечню нужно будет приложить решение суда о продлении сроков.

Ровно через 6 месяцев с момента смерти можно будет получить свидетельство о праве наследования. На этом процедура может закончиться, однако, в случае с недвижимым имуществом и автомобилем человеку приходится перерегистрировать права на себя. Тогда уже процент получения наследства немного затянется в связи с необходимостью пройти дополнительные процедуры. Уже после перерегистрации можно будет считать процедуру наследования оконченной.

Источник: https://SemyaiZakon.ru/nasledstvo/nasledovanie-nakopitelnoj-chasti-pensii-umershego.html

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

naslednikam.info

Переходит ли накопительная часть пенсии по наследству умершего?

Многих интересует, переходит ли накопительная часть пенсии по наследству после смерти. Существует закон, согласно которому можно унаследовать накопления усопшего родственника, причем как его накопительную часть пенсии, так и добровольные вложения. Но есть определенный порядок и правила оформления этой процедуры, которых нужно придерживаться.

Что нужно знать о накоплениях?

Как известно, пенсия представляет собой денежную помощь гражданам, которые при достижении определенного возраста или из-за состояния здоровья не могут продолжать трудовую деятельность. Если пенсионер продолжает работать, его накопления соответственно продолжают расти.

Несколько лет назад появился новый закон, согласно которому каждый гражданин выбирает для себя, оставить исключительно страховую часть пенсии или же объединить страховую и накопительную вместе. Если рассматривать процесс наследования, то переходит только накопительная часть пенсии по наследству после смерти. Страховая часть остается на счету в любом случае. Ей распоряжаются другие инстанции.

Эти денежные средства можно использовать следующим образом:

  • Взять всю часть полностью, если она не более 5% от страховой части;
  • Пополнять ее с течением времени самостоятельно;
  • Установить срок, в течение которого пенсионер будет получать частично пенсию, но он должен быть не меньше 10 лет;
  • Стать наследником и переоформить накопления на себя, если человек не успел ими воспользоваться.

В том случае, когда умерший человек уже получил пенсионное удостоверение или до достижения пенсионного возраста, возникает вопрос, как получить накопительную часть пенсии умершего родственника. Согласно закону, унаследовать эти деньги вполне возможно, но есть некоторые нюансы, о которых нужно помнить.

Особенности наследования

Как известно, пенсия состоит из нескольких составляющих. По большей части это регулярные пенсионные выплаты, представляющие собой накопления гражданина.

Наследование накопительной части пенсии умершего имеет свои особенности:

  • Забрать чужую пенсию, если человек перед смертью уже начал пользоваться накопительной частью, трудно. А вот унаследовать вложения и накопления, которые еще не были использованы, можно. Процедура проходит проще, если он еще не стал пенсионером по возрасту.
  • Если рассматривать вопрос, можно ли получить накопительную часть пенсии умершего, то необходимо предоставить бумаги, согласно которым человек действительно является наследником.
  • Не стоит забывать, что могут истечь сроки. Подать бумаги и стать полноправным наследником нужно в течение полугода после даты смерти владельца средств. В ином случае получение накопительной части пенсии умершего будет иметь свои сложности, но это возможно при обращении в суд. Однако в этом случае нужно учитывать траты на судебные разбирательства.
  • Если наследников несколько, определяются доли наследства. Если они не были указаны в завещании, то вся сумма делится поровну между всеми наследниками, при условии, что никто из них не отказался от своей доли.
  • Пенсионный Фонд, который распоряжается накоплениями, определяет, какая сумма должна быть переведена наследникам. Остальная часть переходит в резервный фонд.

Читайте также  Минимальная пенсия в Санкт-Петербурге в 2018 году

По поводу того, что представляет собой накопительная пенсия, наследование накопительной части пенсии как официальная процедура, может проконсультировать юрист.

Все, кто назвал себя наследником, проверяются, рассматриваются поданные документы. Эта процедура занимает около 5 рабочих дней, после чего по почте присылается уведомление и согласии или отказе в выплате.

Кто может стать наследником?

В случае, когда наступает смерть после пенсии, накопительная часть пенсии достается ближайшим родственникам. Однако нужно уточнить, кто же имеет право стать новым владельцем денежных средств на пенсионном счету усопшего:

  • Наследники первой очереди. Это самые близкие родственники, то есть законные муж или жена, сыновья и дочери, в том числе усыновленные, родители. Например, трудностей с тем, как получить накопительную часть пенсии после смерти мужа, не будет, если брак зарегистрирован официально. Бывшие супруги, как правило, не являются наследниками, если не указаны в завещании.
  • Наследники второй очереди. Сюда входят родные братья и сестры, бабушки и дедушки, внуки. Они могут унаследовать деньги в том случае, если родственников первого порядка нет в живых или же они отказываются от своей части наследства добровольно.
  • Наследники, указанные в завещании. Согласно закону, человек может включать в свое завещание кого угодно вне зависимости от родства. При этом указываются и доли каждого. Однако близкие родственники в этом случае могут обратиться в суд и оспорить завещание.

О том, как получить накопительную часть пенсии умершего, можно узнать в самом Пенсионном Фонде или на его официальном сайте.

Чтобы унаследовать средства, нужно предоставить определенные документы. К ним относятся паспорт, завещание, если оно есть, документы умершего родственника, касающиеся его накоплений, свидетельство о заключении брака для законных супругов, бумаги об усыновлении для приемных детей.

buhguru.com

Накопительная часть пенсии по наследству после смерти: как получить накопительную часть

Большинство людей прекрасно осведомлено о том, что можно унаследовать имущество покойного родственника. Однако о том, что можно унаследовать также и его пенсию, известно не всем. Но это возможно, и если действовать грамотно, вы сможете получить в свое распоряжение некоторую ее часть.

Виды средств

В целом, все пенсионные средства можно разделить на три типа:

  • накопление по трудовой пенсии, содержащееся на счету;
  • личные сбережения на пенсионном счету;
  • не полученная из-за смерти обязательная сумма.

Каждая из категорий имеет собственные особенности и ограничения касаемо вопросов наследования. Передаваться тем или иным образом может невыплаченная сумма, а также накопительная часть – все прочее наследованию не подлежит.

Неполученная часть

Неполученная пенсия, а также начисленные, но не полученные по причине смерти другие социальные начисления как наследство не рассматриваются.

Получить эти деньги могут лица, которые являются ближайшими родственниками, находятся в первой очереди наследования – для этого необходимо подать заявление нотариусу.

Средства на пенсионном счету могут быть переоформленными в течение полугода ближайшими родственниками, проживавшими совместно с пенсионером – именно таким образом удается их получить.

Важно! Наличие доверенности позволяет снять деньги со счетов даже в том случае, если написавший ее пенсионер умер. А в ситуации, когда заявления подаются сразу несколькими родственниками, средства делят между ними в равных частях – при условии, что каждый из претендентов имеет законное право на получение такого имущества.

Кто имеет право?

Право на наследование пенсии имеет целый ряд лиц. Это внук или несовершеннолетний ребенок покойного, сестра либо брат. Также невыплаченная по причине смерти сумма может перечисляться ближайшими родственниками в возрасте до 23 лет, которые находились на иждивении пенсионера, и обучаются в интернатах или других заведениях с проживанием.

Пенсия может быть предоставлена нетрудоспособным в связи с возрастом или инвалидностью родственникам, которые жили вместе с пенсионером и были на его обеспечении, опекунам, которые не имеют рабочего места. Супруги или родители в пенсионном возрасте также могут получить эти средства, как и престарелые родители, которые были на его иждивении.

Современное законодательство четко резюмирует этот аспект, подчеркивая, что средства могут получить лица, которые проживали с пенсионером, будучи его близкими родственниками, и нетрудоспособные родственники, получавшие от него помощь, вне зависимости от того, жили они с ним или нет.

Важно! Следует помнить, что вопрос предоставления средств решается быстрее, чем происходит вхождение в наследство. На выполнение этой задачи предоставляется только 4 месяца. Однако если за деньгами в этот срок никто не обратился, существует возможность их включения в общую наследственную массу.

Накопительная часть

В 2002 году пенсию разделили на три счета, появилась страховая часть, а также накопительная и базовая. В ситуации, когда имеющее страховку лицо не получило эту часть до своей смерти, появляется возможность получить накопительную часть после смерти родственника в качестве наследства.

Кто может быть наследником?

Существует два варианта получения накопительной части в качестве наследства. Первый вариант актуален при наличии заявления.

Лицо, получающее пенсию, имеет право указать наследников, которые будут претендовать на накопительную часть. При  наличии заявления

Пенсионный фонд обязан выполнить последнюю волю и предоставить данные средства наследникам или наследнику, указанному в заявлении. В этой ситуации все происходит точно так же, как при наличии завещания – наследодатель указывает тех людей и те суммы, которые считает необходимым. Так как наследники могут не знать о том, что пенсионер завещал им средства, Пенсионный фонд при таком случае обязан уведомить всех, кто был указан в заявлении.

Второй вариант – это наследование по закону.  В этом случае пенсия переходит подобно наследственной массе наследникам первой очереди, а за отсутствием таковых – второй, последующим очередям. Все наследники получают средства в равных долях.

Сроки

Как и в случае с другим наследством, при наследовании накопительной части пенсии необходимо подать заявление в течение полугода с момента смерти наследодателя, пока наследное дело открыто. В Пенсионном фонде предоставляется типовая форма для подачи такого заявления, которой и следует воспользоваться. Выдача же оформляется спустя шесть месяцев, после этого у людей, заявивших и подтвердивших свои права, возникает возможность унаследовать эти сбережения, забрать их или перевести на собственный счет.

В ситуации, когда заявление не было подано своевременно, все равно остается возможность возвращения этих средств через суд. Однако перед тем, как инициировать судебное разбирательство, целесообразно будет проверить объем средств на счету, и сравнить эту цифру с предполагаемыми судебными издержками. На практике истребование этих денег через суд не всегда оказывается целесообразным в материальном плане.

Важно! Получение в качестве наследства накопительной части возможно только в том случае, если наследодатель умер до вступления в пенсионный возраст, либо вступил в него, но еще ни разу не обращался за пенсией и не получал ее.

Если накопительная часть пенсии создана материнским капиталом, получить эти средства сможет только супруг, либо несовершеннолетние дети. Также право на получение будут иметь дети в возрасте до 23 лет, если они еще продолжают учебу.

Документы

Для получения пенсии покойного необходимо собрать и предоставить определенный пакет документов.

В первую очередь необходимо свидетельство о смерти и паспорт претендента.

Также необходимо доказать родство и его степень, для этого могут потребоваться свидетельства о браке, рождении, прочие бумаги.

Если есть заявление, позволяющее Пенсионному фонду перевести средства указанным наследникам, доказывать степень родства необходимости нет. Также требуется выписка о последнем месте жительства усопшего, которую можно получить в ФМС. Потребуется написать заявление и приложить его к данному пакету бумаг.

Потребуется и полный перечень наследуемого имущества, в котором необходимо будет отдельно указать пенсионные накопления. В ПФР потребуется и СНИЛС усопшего, зеленая ламинированная бумажка, которую нужно будет предъявить.

Предоставить документы необходимо в срок до 4 месяцев, если необходимо получить невыплаченную по причине смерти обязательную часть пенсии, и в срок до 6 месяцев, если речь идет о накопительном счете. Рассматриваться эти документы будут на протяжении одного месяца, после чего ПФР даст письменный ответ – или несколько, если претендент имеется не единственный.

Через шесть месяцев нужно будет обратиться к нотариусу и получить свидетельство о получении права на наследство, где среди прочей наследственной массы будет указано и это имущество. Данный документ станет основанием для распоряжения средствами, всем имуществом, включенным в данный список.

Почему может быть отказ?

Отказ могут выразить по причине пропуска сроков. В этом случае восстановить права удастся только через суд, и для этого будут необходимы веские доказательства того, что сроки пропущены по уважительной причине.

Судебные разбирательства вокруг наследства – это дополнительная трата времени и средств, в некоторых случаях получение наследства из-за этого становится нецелесообразной задачей, ведь крупные суммы сулят далеко не всем.

Отказ в выплате может быть обусловлен наличием распоряжения, которое человек оставил при жизни – если деньги уже завещаны другим лицам, родственники не смогут их получить. Если был написан отказ от наследства, получить пенсию также не удастся, потому как наследственная масса принимается или отторгается полностью.

Точно так же, если наследник был признан через суд недостойным, он не может рассчитывать на получение и этой части наследства.

Заключение

Наследование невыплаченной части обязательной пенсии при смерти пенсионера – это не слишком сложная задача, и получить эти средства удается практически в любой ситуации. Однако наследование накопительной части – это уже сложнее, и чтобы это стало возможным, необходимо соблюдение ряда условий.

И главным из них является то, что покойный не должен был получать пенсию ранее – ни одного раза. Если это условие соблюдено, есть все возможности для наследования данных ценностей. Переходить они могут согласно заявлению в ПФР, если человек еще при жизни желал распорядиться своими средствами, либо по закону, согласно степени родства.

Пенсия переходит вместе с другой наследственной массой, и потому для ее получения необходимо обратиться не только в ПФР, но и к нотариусу. Именно ему следует подать документы, и в дальнейшем получить нотариальное свидетельство для распоряжения средствами.

pravaved.com

Получение накопительной части пенсии: после смерти родителей 2010 и 2014 гг

Наследование накопительной части трудовой пенсии

Что же такое наследуемая накопительная часть трудовой пенсии?

Вы наверняка уже знаете, что трудовая пенсия с 2002 года состоит из трех частей:

  • базовой,
  • страховой и
  • накопительной.

При этом базовая и страховая части трудовой пенсии не наследуются, а наследуется только накопительная часть трудовой пенсии.

С принятием нового пенсионного законодательства с 01.01.2002 работодатель перечисляет за работника страховые взносы, сведения о которых аккумулируются на индивидуальном лицевом счете застрахованного лица в страховой и накопительной частях.

Накопительная часть трудовой пенсии формировалась в течение 3 лет — с 2002 по 2004 г. – только у мужчин 1953 года рождения и моложе и женщин 1957 года рождения и моложе.

С 1 января 2005 г. накопительная часть пенсии формируется у лиц 1967 года рождения и моложе, а также индивидуальных предпринимателей независимо от возраста, уплачивавших страховые взносы на накопительную часть пенсии до 24.05.2005.

С 1 января 2009 г. накопительная часть трудовой пенсии в соответствии с Федеральным законом от 30 апреля 2008 № 56-ФЗ «О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений» формируется также у всех граждан, добровольно вступивших в программу государственного софинансирования (известной в народе как «тысяча на тысячу») и производящих уплату дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии.

Средства наследуемой накопительной части трудовой пенсии включают в себя суммы, перечисленные работодателем на индивидуальный лицевой счет работника при его жизни только на накопительную часть трудовой пенсии и инвестиционный доход от размещения этих средств.

Подлежащие наследованию деньги, отчисляемые в накопительную часть трудовой пенсии, находятся либо в Пенсионном фонде России (ПФР), либо в одном из негосударственных пенсионных фондов (НПФ).

Наследование накопительной части трудовой пенсии (пенсионных накоплений), которые находятся в Пенсионном фонде РФ

В случае если смерть застрахованного лица наступила до назначения ему накопительной части трудовой пенсии, то его наследники имеют право на получение средств пенсионных накоплений, учтенных в специальной части его индивидуального лицевого счета

Накопительная часть пенсии наследуется только если человек, который должен ее получать, не дожил до этого, умер либо до наступления пенсионного возраста, либо, даже уйдя на заслуженный отдых, ни разу пенсию не получил (не обращался за ней).

Если же человек ее хоть раз получил, то наследовать ее уже будет нельзя.

Несправедливости в этом принципе наследования нет, просто работает страховой принцип. Накопительная часть пенсии (как и трудовая пенсия в целом) выплачивается человеку пожизненно. То есть те, кто прожили после наступления пенсионного возраста меньше среднего срока жизни на пенсии (это называется сроком дожития, который сейчас составляет 19 лет после выхода на пенсию), по сути, платят за тех, кто проживет после наступления пенсии дольше 19 лет.

Справочно.

В соответствии со ст. 38 Федерального закона от 24.07.2002 № 111-ФЗ «Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации» (в ред. от 02.02.2006) за счет средств пенсионных накоплений осуществляются, в частности, выплаты в случае смерти застрахованного лица лицам (наследникам), указанным в п. 6 ст. 16 Федерального закона «О трудовых пенсиях в Российской Федерации» от 17.12.2001 № 173-ФЗ (в ред. от 22.07.2008).

Согласно ст. 39 Федерального закона № 111-ФЗ финансирование выплат правопреемникам умерших застрахованных лиц обеспечивается путем ежемесячного перечисления управляющей компанией денежных средств в установленном размере на счета Пенсионного фонда РФ, открываемые в учреждениях Банка России или территориальных органах Федерального казначейства в соответствии с Бюджетным кодексом РФ, а при отсутствии учреждений Банка России — на счета, открываемые в кредитных организациях, отобранных в порядке, определенном Правительством РФ, и предназначенные исключительно для осуществления выплат наследникам умерших застрахованных лиц.

При этом застрахованное лицо вправе в любое время посредством подачи соответствующего заявления в Пенсионный фонд РФ определить конкретных лиц наследников из числа указанных в п. 6 ст. 16 Закона о трудовых пенсиях (№ 173-ФЗ ) или из числа других лиц, которым может быть произведена такая наследуемая выплата, а также установить, в каких долях следует распределить между ними указанные выше наследуемые средства. При отсутствии указанного заявления наследуемые средства, учтенные в специальной части индивидуального лицевого счета, подлежащие выплате наследникам застрахованного лица, распределяются между ними в равных долях.

На первом этапе пенсионной реформы отсутствовал механизм выплаты наследникам этих средств и все выплаты по обращениям наследников производились, как правило, по решению суда. Однако 3 ноября 2007 г. Правительство РФ приняло Постановление № 741 «Об утверждении Правил выплаты Пенсионным фондом Российской Федерации правопреемникам умершего застрахованного лица средств пенсионных накоплений, учтенных в специальной части индивидуального лицевого счета», согласно которому определен порядок выплаты средств пенсионных накоплений правопреемникам (наследникам) застрахованных лиц, формирование накопительной части трудовой пенсии которых на дату смерти осуществлялось через Пенсионный фонд Российской Федерации.

Кто из правопреемников (наследников) имеет право на получение средств, учтенных в специальной части индивидуального лицевого счета умершего?

Правопреемники (наследники) делятся на две категории:

  • правопреемники (наследники) по заявлению – это лица, указанные в заявлении о распределении средств пенсионных накоплений, написанное застрахованным лицом при его жизни и сданным в Пенсионный фонд по месту жительства. В нем застрахованное лицо указывает своих правопреемников и их доли, на которые будут делиться средства пенсионных накоплений в случае смерти застрахованного лица;
  • правопреемники (наследники) по закону (п. 6 ст. 16 Закона о трудовых пенсиях) – это родственники умершего застрахованного лица, которым выплата средств пенсионных накоплений умершего застрахованного лица производится независимо от возраста и состояния трудоспособности в следующей последовательности:
    • в первую очередь – детям, в том числе усыновленным, супругу и родителям (усыновителям);
    • во вторую очередь – братьям, сестрам, дедушкам, бабушкам и внукам.

Наследникам второй очереди наследуемые средства выплачиваются только в том случае, если нет заявлений о выплате от правопреемников первой очереди.

В том случае, когда в Пенсионном фонде есть заявление застрахованного лица о распределении его пенсионных накоплений, то Пенсионный фонд сам извещает всех правопреемников (наследников) о возможности получения этих средств.

Если же застрахованный никаких распоряжений не оставлял, то наследники сами обращаются в Управления Пенсионного фонда с соответствующим заявлением.

Выплата наследуемых средств родственникам умершего кормильца одной очереди осуществляется в равных долях. Родственники второй очереди имеют право на получение средств, учтенных в специальной части индивидуального лицевого счета умершего кормильца, только при отсутствии родственников первой очереди.

Сроки наследования средств, учтенных в специальной части индивидуального лицевого счета умершего.

Обращение правопреемников (наследников) за выплатой средств пенсионных накоплений осуществляется до истечении 6 месяцев со дня смерти застрахованного лица путем подачи в любой территориальный орган Пенсионного фонда по выбору правопреемников заявления по установленной форме, а выплата средств будет производиться по истечении 6 месяцев.

Если правопреемник (наследник) пропустил шестимесячный срок обращения за выплатой, то он может в судебном порядке восстановить срок для обращения с заявлением о выплате средств пенсионных накоплений.

Порядок выплат пенсионных накоплений по наследству Пенсионным фондом

Выплата пенсионных накоплений по наследству Пенсионным фондом носит заявительный характер. Обратиться в территориальное управление ПФР наследникам необходимо до истечения шести месяцев со дня смерти близкого родственника. Если этот срок истек, человек может восстановить свое право на обращение за выплатой в судебном порядке.

В соответствии с законодательством решение о дополнительной выплате принимается ПФР не позднее 31 июля года, следующего за годом смерти застрахованного лица. При этом правопреемникам (наследникам) по почте направляются копии решений о дополнительной выплате средств пенсионных накоплений, а перечисление средств будет произведено до 15 августа соответствующего года.

pravoved.ru

Наследование пенсионных накоплений

В ходе аудиторской проверки негосударственного пенсионного фонда был поставлен вопрос о правильном оформлении правопреемства по приобретению прав и обязанностей, возникающих по договору с фондом.

Вопрос о порядке правопреемства вкладов в негосударственных пенсионных фондах достаточно сложен и до конца не разработан законодателем. Для полноценного анализа недостаточно практики по этому вопросу, в частности судебной.

На наш взгляд, необходимо разграничивать две ситуации:

1) правопреемство по договору негосударственного пенсионного обеспечения, согласно которому фонд обязуется выплачивать участнику фонда негосударственную пенсию;

2) правопреемство по договору обязательного пенсионного страхования, в соответствии с которым фонд обязан при наступлении пенсионных оснований осуществлять назначение и выплату застрахованному лицу накопительной части трудовой пенсии или выплаты ее правопреемникам.

В соответствии со ст. 38 Федерального закона от 24.07.2002 № 111-ФЗ «Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации» (в ред. от 02.02.2006; далее — Федеральный закон № 111-ФЗ) за счет средств пенсионных накоплений осуществляются, в частности, выплаты в случае смерти застрахованного лица лицам, указанным в п. 6 ст. 16 Федерального закона «О трудовых пенсиях в Российской Федерации» от 17.12.2001 № 173-ФЗ (в ред. от 22.07.2008; далее — Закон о трудовых пенсиях).

Согласно ст. 39 Федерального закона № 111-ФЗ финансирование выплат правопреемникам умерших застрахованных лиц обеспечивается путем ежемесячного перечисления управляющей компанией денежных средств в установленном размере на счета Пенсионного фонда РФ, открываемые в учреждениях Банка России или территориальных органах Федерального казначейства в соответствии с Бюджетным кодексом РФ, а при отсутствии учреждений Банка России — на счета, открываемые в кредитных организациях, отобранных в порядке, определенном Правительством РФ, и предназначенные исключительно для осуществления выплат правопреемникам умерших застрахованных лиц.

Правопреемство по договору обязательного пенсионного страхования

Согласно п. 12 ст. 9 Закона о трудовых пенсиях по договору об обязательном пенсионном страховании в случае если смерть застрахованного лица наступила до назначения ему накопительной части трудовой пенсии по старости или до перерасчета размера этой части указанной пенсии с учетом дополнительных пенсионных накоплений, средства, учтенные в специальной части его индивидуального лицевого счета, выплачиваются в установленном порядке лицам, указанным в п. 6 ст. 16 Закона о трудовых пенсиях. При этом застрахованное лицо вправе в любое время посредством подачи соответствующего заявления в Пенсионный фонд РФ определить конкретных лиц из числа указанных в п. 6 ст. 16 Закона о трудовых пенсиях или из числа других лиц, которым может быть произведена такая выплата, а также установить, в каких долях следует распределить между ними указанные выше средства(СНОСКА: Аналогичные нормы, касающиеся пенсионных накоплений, содержатся в ст. 36.21 Федерального закона от 07.05.1998 № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» (в ред. от 30.04.2008)). При отсутствии указанного заявления средства, учтенные в специальной части индивидуального лицевого счета, подлежащие выплате родственникам застрахованного лица, распределяются между ними в равных долях.

Таким образом, предполагаются два варианта установления правопреемства по передаче пенсионных накоплений застрахованным лицом:

1.      путем подачи застрахованным лицом заявления в Пенсионный фонд РФ;

2.      по закону (имеется в виду именно пенсионное законодательство).

Обратите внимание

Ситуация, по которой застрахованное лицо может лишить всех своих правопреемников прав на накопительную часть своей пенсии, законодателем не предусмотрена.

К правопреемникам застрахованного лица относятся его дети, в том числе усыновленные, супруг, родители (усыновители), братья, сестры, дедушки, бабушки и внуки независимо от возраста и состояния трудоспособности (п. 6 ст. 16 Закона о трудовых пенсиях).

Правопреемниками первой очереди являются дети, в том числе усыновленные, супруг и родители (усыновители); второй очереди — братья, сестры, дедушки, бабушки и внуки.

Выплата средств родственникам умершего кормильца одной очереди осуществляется в равных долях. Родственники второй очереди имеют право на получение средств, учтенных в специальной части индивидуального лицевого счета умершего кормильца, только при отсутствии родственников первой очереди.

В ст. 16 Закона о трудовых пенсиях указываются размеры пенсий по случаю потери кормильца, и в ней говорится только о выплате средств родственникам умершего кормильца, хотя умерший не обязательно может быть кормильцем правопреемника (например, дети могли уже вырасти). Данное положение должно быть распространено на все случаи правопреемства. Однако этот вопрос должен быть решен на уровне закона или в судебном порядке.

Можно также отметить следующие пробелы в законодательстве: не уточнено, какой степени родства признаются братья и сестры (родные, двоюродные); не предусмотрена такая категория наследников, как нетрудоспособные иждивенцы.

Согласно ч. 2 ст. 36.21 Федерального закона от 07.05.1998 № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» если у умершего застрахованного лица нет правопреемников, то средства, учтенные на его пенсионном счете накопительной части трудовой пенсии, передаются фондом в Пенсионный фонд РФ; порядок передачи устанавливается Правительством РФ.

Средства, учтенные на пенсионном счете накопительной части трудовой пенсии застрахованного лица, выплачиваются правопреемникам умершего застрахованного лица при условии их обращения в фонд в течение шести месяцев со дня смерти застрахованного лица. По заявлению правопреемника, пропустившего этот срок, он может быть восстановлен в судебном порядке. Порядок обращения правопреемников умерших застрахованных лиц за выплатами в фонд, а также порядок, сроки и периодичность осуществления указанных выплат устанавливаются Правительством РФ.

Порядок расчета сумм средств пенсионных накоплений, подлежащих выплате фондом правопреемникам умерших застрахованных лиц, устанавливается Правительством РФ.

В настоящее время действует постановление Правительства РФ от 03.11.2007 № 742 «Об утверждении Правил выплаты негосударственным пенсионным фондом, осуществляющим обязательное пенсионное страхование, правопреемникам умершего застрахованного лица средств пенсионных накоплений, учтенных на пенсионном счете накопительной части трудовой пенсии».

Правопреемство по договору негосударственного пенсионного обеспечения

Никаких специальных нормативных документов, касающихся правил выплаты негосударственным пенсионным фондом правопреемникам умершего участника фонда по договору негосударственного пенсионного обеспечения не принято. Поэтому необходимо руководствоваться общими правилами о наследстве, указанными в разделе V «Наследственное право» Гражданского кодекса РФ (далее — ГК РФ). При этом наследуемым имуществом по данному договору являются имущественные права и обязанности (возможность наследования данных прав предусмотрена статьей 1112 ГК РФ). Какие именно права и обязанности наследуются, зависит от условий конкретного договора.

Обратите внимание

Никаких специальных правил, касающихся данного вида имущества, не предусмотрено. В частности, не может быть применена статья 1183 ГК РФ «Наследование невыплаченных сумм, предоставленных гражданину в качестве средств к существованию».

Договор негосударственного обеспечения может быть:

  • либо переоформлен на правопреемника участника;
  • либо правопреемник может потребовать выкупную сумму по данному договору.

Основанием для указанных сделок должно служить свидетельство о праве на наследство, выданное в установленном порядке.

При перезаключении договоров могут возникнуть сложности, в частности, если вкладчик и участник не являются одним лицом. Такую ситуацию можно предусмотреть заранее путем внесения (на стадии заключения договора с первоначальными вкладчиком и участником) соответствующих условий в договор.

Не исключается возможность, что передачу правопреемнику имущественных прав по договору приравняют к случаям правопреемства средств к существованию или правопреемству накопительной части пенсии. Желательно для осуществления правильного правопреемства указанных объектов сделать официальный запрос в уполномоченные органы.

Определение налоговой базы

В соответствии с п. 1 ст. 207 Налогового кодекса РФ (далее — НК РФ) налогоплательщиками налога на доходы физических лиц признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников, в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации.

Особенности определения налоговой базы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и договорам обязательного пенсионного страхования, заключаемым с негосударственными пенсионными фондами, установлены в ст. 213.1 НК РФ.

Извлечение из Налогового кодекса Российской Федерации

Статья 213.1. Особенности определения налоговой базы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и договорам обязательного пенсионного страхования, заключаемым с негосударственными пенсионными фондами.

1. При определении налоговой базы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и договорам обязательного пенсионного страхования, заключаемым с негосударственными пенсионными фондами, не учитываются:

страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, уплачиваемые организациями и иными работодателями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

накопительная часть трудовой пенсии;

суммы пенсий, выплачиваемых по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, заключенным физическими лицами с имеющими соответствующую лицензию российскими негосударственными пенсионными фондами в свою пользу;

суммы пенсионных взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, заключенным организациями и иными работодателями с имеющими соответствующую лицензию российскими негосударственными пенсионными фондами;

суммы пенсионных взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, заключенным физическими лицами с имеющими соответствующую лицензию российскими негосударственными пенсионными фондами в пользу других лиц.

2. При определении налоговой базы учитываются:

суммы пенсий физическим лицам, выплачиваемых по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, заключенным организациями и иными работодателями с имеющими соответствующую лицензию российскими негосударственными пенсионными фондами;

суммы пенсий, выплачиваемых по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, заключенным физическими лицами с имеющими соответствующую лицензию российскими негосударственными пенсионными фондами в пользу других лиц;

денежные (выкупные) суммы за вычетом сумм платежей (взносов), внесенных физическим лицом в свою пользу, которые подлежат выплате в соответствии с пенсионными правилами и условиями договоров негосударственного пенсионного обеспечения, заключенных с имеющими соответствующую лицензию российскими негосударственными пенсионными фондами, в случае досрочного расторжения указанных договоров (за исключением случаев их досрочного расторжения по причинам, не зависящим от воли сторон, или перевода выкупной суммы в другой негосударственный пенсионный фонд), а также в случае изменения условий указанных договоров в отношении срока их действия.

Указанные суммы подлежат налогообложению у источника выплат.

В соответствии с подп. 18 ч. 1 ст. 217 НК РФ не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения), в частности, доходы, получаемые от физических лиц в порядке наследования.

В случае перехода прав и обязанностей в порядке правопреемства по договору негосударственного пенсионного обеспечения или при выплате средств, учтенных на пенсионном счете накопительной части трудовой пенсии застрахованного лица, его правопреемнику, доходы передаются не от физического лица, а от пенсионного фонда, так как эти средства являются собственностью пенсионного фонда. Следовательно, в обоих случаях пенсионный фонд как источник выплаты должен передать указанные средства правопреемнику застрахованного или участнику договора негосударственного пенсионного обеспечения за вычетом налога на доходы физического лица.

Согласно п. 1 ст. 210 НК РФ при определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и натуральной форме, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды. Следовательно, переход прав и обязанностей по договору без предоставления денежных средств правопреемнику также подлежит обложению налогом на доходы физических лиц.

Никаких льгот для оплаты налога на доходы малоимущим, детям законодательством не предусмотрено, кроме права на получение стандартных налоговых вычетов, установленных статьей 218 НК РФ.

Обратите внимание на то, что вышеуказанные выводы сделаны на основе буквального толкования указанных норм права. Эти чрезвычайно сложные вопросы необходимо решать в законодательном порядке. Если данные вопросы возникли в вашей организации, можно порекомендовать для правильного налогообложения указанных выплат сделать официальный запрос в уполномоченные органы.

Попова О.В., юрист аудиторской фирмы

www.profiz.ru

Допускает ли действующее законодательство наследование накопительной части пенсии умершего? Особенности и нюансы процедуры

Процедура вступления в наследство всегда сопряжена с юридическими тонкостями и нюансами, о которых необходимо знать правопреемникам покойного. Помимо движимого и недвижимого имущества умерший может оставить в наследство и свою пенсию. Какая пенсия может быть унаследована и как правопреемникам вступить в свои права?

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. 

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 938-52-17. Это быстро и бесплатно!

Скрыть содержание

Можно ли получить в наследство накопительную часть пенсии умершего?

Трудовая пенсия формируется за счет взносов работодателя в ПФР. Эти средства идут на текущие выплаты пенсионерам и не являются имуществом, которое можно передавать по наследству. Однако после реформы 2013 года появилась возможность самостоятельно определять способ образования пенсии:

  • формировать только страховую часть (22% отчислений);
  • формировать страховую и накопительную часть.

Тем, кто выбрал второй вариант, предлагалось заключить договор о накоплении средств с ПФР или негосударственным фондом. Новая пенсионная система давала возможность гражданам увеличить размер будущего материального обеспечения, так как эти средства (6%) инвестировались фондами и банками в ценные бумаги и приносили инвестиционный доход.

Наследодателей зачастую интересуются тем, можно ли завещать накопительную часть пенсии? Подробно ответим на данный вопрос.

В отличие от страховой пенсии, накопительную можно передавать по наследству. Законодательством (ПП № 711) предусмотрен порядок выдачи средств правопреемникам и условия, на которых эти сбережения могут быть переданы во владение иным лицам.

Условия выплаты сбережений

Получить пенсионное наследство можно при соблюдении ряда условий:

  1. Покойный должен быть участником накопительной системы. Такую пенсию могли оформить граждане, рожденные после 1967 года, а также те, кто вносил на накопительный счет личные средства или переводил на него деньги материнского капитала. Подтверждением участия в этой системе является договор, подписанный с ПФР или НПФ.
  2. Передача правопреемникам денег с накопительного счета положена только в том случае, если его владелец не дожил до пенсионного возраста. Другими словами, если средства на его счету остались нетронутыми (он не получал ежемесячно эти деньги в качестве пенсии), то они переходят по наследству.
  3. Получение сбережений покойного также возможно, если тот при жизни оформил срочную выплату (правопреемники получат оставшиеся на его счету деньги).
  4. Выплата наследникам положена также в случае, если при жизни владелец счета подавал заявление на единовременную выплату средств, но не успел ее получить в связи с кончиной.

Кто имеет право их забрать?

Порядок перехода накоплений правопреемникам после смерти владельца счета описан в ст.7 ФЗ №424 «О накопительной пенсии». Он несколько отличается от общеустановленных правил поочередного наследования.

Гражданский кодекс предусматривает семь очередей наследования и возможность получения имущества покойного каждой последующей очередью в случае отсутствия представителей предыдущей очереди. Наследование денег ПФР или НПФ, в отличие от иного имущества, возможно только лицами, относящимся к первой и второй очереди.

Итак, кто же имеет право унаследовать сбережения покойного:

  • К первой линии наследования относятся дети, супруги, отец и мать. Сюда же входят приемные дети, родители и опекуны.
  • Ко второй – бабушки, дедушки, внуки, родные браться и сестры.

Если у покойного отсутствуют родственники первой очереди, то сбережения переходят к членам семьи второй очереди. Деньги наследуются ими в равных долях. Исключение составляют средства материнского капитала, внесенные на образование накопительной части. Они переходят мужу (жене) или детям.

Справка! Если у покойного отсутствуют родственники, то все сбережения переходят в резерв фонда. Накопительный счет закрывается. Если деньги оказались невостребованными (никто из родственников не обращался за выплатой), то они также переходят в резерв ПФ.

Родственники имеют право отказаться от пенсии умершего в пользу одного из наследников. Для этого им необходимо подать заявление об отказе.

Существует еще один способ наследования накопительной пенсии – по заявлению ее владельца. В этом случае сбережения наследуют лица, указанные владельцем счета в заявлении, поданном им при жизни в фонд. Застрахованное лицо имеет право назначать своими наследниками любых граждан, в том числе и тех, кто не является ему родственниками.

Если заявление о назначении правопреемников составлено не было, то деньги передаются по наследству в порядке очереди.

Кто может быть правопреемником накопительной части пенсии умершего:

Пошаговый алгоритм действий

Для получения средств правопреемникам необходимо обратиться в фонд, в котором у покойного был открыт накопительный счет. Как узнать, где находится пенсия покойного? Деньги могут храниться как в ПФР, так и в негосударственных фондах. Чтобы уточнить, где находятся средства, наследникам нужно обратиться в ПФР. Если покойный при жизни переводил свои сбережения в негосударственное учреждение, то в Пенсионном фонде можно получить информацию о том, с каким фондом у умершего был заключен договор.

Важно! За выплатой в фонд необходимо обратиться в течение 6 месяцев после смерти покойного.

Чтобы получить накопительную часть, нужно собрать ряд документов, подтверждающих родственные связи с умершим и основания выплаты.

При себе нужно иметь как оригиналы, так и копии бумаг. При обращении в фонд, потребуется предоставить:

  • паспорт;
  • свидетельство о смерти;
  • страховое свидетельство покойного;
  • бумаги, доказывающие родственные связи.

Заявление

Основанием для получения накопительной части умершего является заявление, поданное не позднее 6 месяцев со дня смерти. Бланк можно скачать на сайте фонда или взять в его отделении в день обращения. В заявлении указываются следующие сведения:

  1. Дата обращения.
  2. ФИО владельца счета и его СНИЛС.
  3. Способ наследования (по завещанию или закону).
  4. Указание очереди правопреемства.
  5. Степень родства.
  6. Данные о правопреемнике: адрес, паспорт, ФИО, телефон, СНИЛС.
  7. Способ вывода средств.
  8. Реквизиты для выплаты.
  9. Перечень прилагаемых документов.

По желанию правопреемник может указать в заявлении данные об известных ему наследниках первой и второй очереди.

Скачать бланк заявления на получение накопительной части пенсии умершего

Заявление рассматривается в течение 10 дней с момента обращения. После этого фонд выносит решение: принять документы или отказать в выплате. В течение 5 дней после вынесения решения фонд направляет заявителю уведомление копию своего решения.

Фонд регистрирует заявку, а средства замораживаются до тех пор, пока не пройдет полгода со дня смерти владельца счета. За это время с заявлениями могут обратиться и иные наследники. Далее ПФ определяет общее количество наследников, распределяет доли и уведомляет всех заявителей и возможности получения суммы.

Деньги выплачиваются единовременно по истечении 6 месяцев. Как правило, это происходит на 7 месяц после смерти застрахованного лица.

Госпошлина и прочие затраты

Получение такого наследства пошлиной и налогами не облагается. Процедура оформления накопительной части бесплатная. Однако если заявитель направляет документы по почте, то ему необходимо заверить их копии у нотариуса. Стоимость заверения одной страницы – 50 рублей.

Возможные основания для отказа

Фонд может отказать в выплате средств по ряду причин:

  • Заявитель не является наследником ни по закону, ни по завещанию. В этом случае получить сбережения не представляется возможным, так как в законе четко указано, кто может унаследовать накопительную часть.
  • Заявитель является наследником 2 очереди, при этом в фонд были поданы заявления о правопреемниках 1 очереди. При наличии первоочередных наследниках право на получение денег наследниками 2 очереди утрачивается.
  • Был пропущен срок подачи заявления. В этом случае правопреемник может восстановить этот срок и обратиться в фонд повторно, получив положительное решение в суде.
  • Сбережения умершего состоят только из средств материнского капитала и инвестиционных доходов от него. Эти деньги могут получить не все родственники, а только супруги и дети.
  • Умершему при жизни уже была назначена накопительная пенсия. Если он уже начал ее получать, то унаследовать ее уже невозможно. Исключение составляет случай, когда владельцу счета были назначены срочные выплаты.

Как быть в случае просрочки периода для получения денег?

Для получения накопительной части наследник должен обратиться в фонд в течение полугода со дня смерти родственника. По истечении этого срока фонд не сможет принять заявление о назначении выплаты. В таком случае право на получение денег можно восстановить.

Наследнику нужно подать исковое заявление в районный суд. В иске нужно указать следующее:

  1. В шапке документа – наименование суда, данные истца (ФИО, номер телефона и адрес), данные ответчика (наименование и контактные данные ПФ, в котором хранится наследуемая сумма денег).
  2. Дата смерти владельца счета.
  3. Степень родства и перечень документов, подтверждающих это.
  4. Указание права на получение накопительной пенсии.
  5. Причины, по которым был упущен 6-месячный срок обращения в фонд.
  6. Прошение о восстановлении срока.
  7. Перечень прилагаемых документов.

Скачать бланк искового заявления о восстановлении срока выплаты накопительной части пенсии умершего

Согласно ст.1155 ГК РФ, суд может восстановить срок, если истец пропустил его по уважительной причине. Поэтому в иске необходимо указать обстоятельства, по которым правопреемник не имел возможности обратиться в фонд. Такими обстоятельствами могут быть:

  • болезнь;
  • пребывание в другом регионе;
  • переезд;
  • отсутствие информации о наличии у покойного накопительного счета;
  • незнание о своем праве унаследовать средства.

Обратите внимание! Вместе с иском прикладываются бумаги, устанавливающие родственные связи и доказывающие уважительность причины упущения срока.

После того, как суд вынесет положительное решение, наследнику нужно обратиться в фонд с заявлением, документами и решением суда в общеустановленном порядке.

Видео об особенностях получения накопительной пенсии умершего:

Наследование накопительной пенсии покойного родственника осуществляется на основании ФЗ №424. Чтобы вступить в свои права, правопреемникам необходимо своевременно заявить о своем намерении в фонд, в котором открыт счет покойного. Но даже упустив установленный законом срок, наследник имеет право восстановить его и получить причитающиеся ему средства.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 938-52-17 (Москва)

Это быстро и бесплатно!

pravilabraka.com


Смотрите также

 


СодержаниеКарта сайта

Пенсионный консультант © 2020 Все права защищены.