Налог на квартиру приватизированную для пенсионеров


Платят ли пенсионеры налог на приватизированную квартиру

Существенным подспорьем могут стать налоговые вычеты, которые применяются в отношении определенных видов недвижимости, независимо от использования льгот. Из налога на квартиру вычитывается кадастровая стоимость 20 м2, для жилых домов — 50 м2, для комнат — 10 м2.

Для оформления пенсии по возрасту для граждан России установлены следующие нормы: женщины — по достижении 55 лет, мужчины — 60 лет. Минимальный страховой стаж, при котором происходит назначение данного вида пенсии, составляет 5 лет.

Вопрос, должны ли пенсионеры платить налог за приватизированную квартиру в 2019 году, беспокоит людей преклонного возраста. Правительством РФ не предусмотрено менять порядок уплаты имущественного сбора в следующим году. Список категорий людей, имеющих право на освобождение от выплат так же не изменен. Люди, получающие пенсию, законно являются льготниками, поэтому эта категория граждан не обязана вносить выплату за приватизированную недвижимость.

Новые правила коснулись исчисления суммы оплаты на недвижимость. Это указано в ст. 407 Налогового Кодекса. Государственный сбор берется теперь с кадастровой, а не с инвентаризационной стоимости жилья. Но граждане преклонного возраста могут быть спокойны. Освобождение от выплат для этой категории граждан сохранены и по сей день.

Право на выбор конкретного имущества предоставляется самому пенсионеру. На все остальные объекты этого вида пенсионеры платят налог на имущество на общих основаниях. Но это еще не повод для расстройства, поскольку кроме налоговых льгот новым Налоговым кодексом предусмотрены налоговые вычеты. Они применяются в отношении определенных категорий объектов независимо от применения налоговых льгот.

После этой даты изменить имущество, в отношении которого не должен уплачиваться имущественный налог для пенсионеров, возможности уже не будет. Если же пенсионер вообще не представит никакого уведомления, выбор объектов за него сделает сам налоговый орган. Однако не стоит переживать, поскольку от налога будет освобождено то имущество, в отношении которого исчислена максимальная сумма налога. То есть в любом случае пенсионер ничего не потеряет.

Получатели пенсионных выплат пользуются на общих основаниях правом возврата подоходного налога при покупке недвижимости. Вернуть из бюджета можно уплаченные взносы, поэтому возвращают деньги только трудоустроенным лицам. Неработающие получатели пенсионных выплат тоже могут получить средства, если оформили пенсию недавно, а в предшествующие 3 года перед регистрацией покупки были трудоустроены. Максимальная сумма вычета составляет 260000 рублей. Ее возвращают после полного оформления собственности.

Законодательством предусмотрено, что воспользоваться правом освобождения от уплаты имущественных начислений могут пенсионеры в заявительном порядке. Граждане, оформившие пенсию раньше и уже владеющие льготой, автоматически продолжают пользоваться этим правом в последующих периодах. При оформлении пенсионных выплат в 2019 году, чтобы не платить имущественные начисления, необходимо предоставить налоговой службе заявление.

Простыми словами – если пенсионер является собственником дачи и квартиры, тогда он освобождается от имущественных платежей. Если у него несколько домовладений, то за один из них придется внести соответствующий налог, за какой именно гражданин может выбирать самостоятельно.

Ежегодно кадастровая стоимость пересматривается, сведения о ней можно узнать на сайте организации, внося адрес объекта и его кадастровый номер. Также информацию можно узнать в территориальном отделе, при предъявлении паспорта и свидетельства о собственности на недвижимость.

Многих людей, имеющих пенсионное удостоверение, интересует вопрос: нужно ли платить налог за недвижимость? После приватизации квартиры (комнаты, жилого строения, участка земли), владелец получает свидетельство о праве собственности на этот объект. В итоге собственник вынужден ежегодно уплачивать сбор за приватизированную квартиру, но людям пенсионного возраста полагаются определенные скидки, связанные с таким обязательством.

Пожилые люди озадачены вопросом, начисляется ли налог на приватизированную квартиру для пенсионеров. До 2014 года все граждане, вышедшие на пенсию, были полностью освобождены от уплаты государственного сбора, независимо от количества объектов собственности.

Во многих местах информация о льготниках формируется автоматизировано. Если гражданин, получающий пенсию несколько лет, и пользовался льготой, то он уже учтен в налоговой инспекции. Если пенсия только оформляется, то надо подать заявление и оформить налоговые льготы при продаже квартиры. Документ необходимо лично представить в инспекцию по месту нахождения недвижимости. Право на льготу подтверждается пенсионным удостоверением.

Следовательно, если квартира будет приватизирована в общую собственность всех проживающих в ней, налог будет уплачиваться только в части, приходящейся на доли дочери и внука. Если ее приватизация будет осуществлена только на одного из проживающих в ней пенсионеров (мужа или жену), либо в их общую собственность, налог на квартиру платиться не будет.

Общая собственность на имущество является долевой, за исключением случаев, когда законом преду­смотрено образование совместной собственности на это имущество (п. 3 ст. 244 ГК РФ). Поскольку Законом о приватизации образование совместной собственности на квартиру не предусмотрено, при принятии решения о приватизации квартиры в общую собственность она будет долевой. Обычно размер долей предполагается равным. Но соглашением участников приватизации может быть установлен и иной размер долей (ст. 245 ГК РФ).

  • За приватизируемую квартиру следует ежегодно платить налог на имущество;
  • Его размер устанавливается муниципальными органами;
  • Кадастровую стоимость можно оспорить в судебном порядке, если она существенно и необоснованно превышает рыночную;
  • Платить за приватизированную квартиру надо за каждый календарный год до 1 декабря следующего года;
  • Сумму налога к уплате считает инспекция по месту нахождения имущества и присылает вам уведомление с расчётом этой суммы;
  • Если уведомление почему-то не пришло, надо его получить в инспекции или в электронном виде через Портал госуслуг;
  • При продаже приватизированной квартиры менее 5 лет после приватизации надо заплатить налог на доходы физических лиц;
  • Если квартиру вы продали по истечении трёх лет с даты оформления её в собственность (до 1 января 2019 года), налог платить – ура – не надо;
  • Чтобы заплатить налог при продаже приватизированной квартиры, следует самому исчислить его сумму, применяя налоговую ставку 13% и не забывая сверить сумму продажи с кадастровой стоимостью квартиры;
  • Можно получить имущественный вычет при продаже приватизированной квартиры в размере 1 000 000 рублей;
  • Пенсионеры освобождены от уплаты налога на приватизированную квартиру, но только на одну! Если пенсионер купил дополнительно квартиру, получил в дар, то он должен выбрать, на какую из них он получит льготу;
  • А вот от уплаты налога при продаже приватизированной квартиры пенсионеры не освобождаются и исчисляют его и уплачивают на равных с остальными категориями налогоплательщиков условиях.
  • С процентной ставкой всё понятно: она никак не может быть выше 0,1% кадастровой стоимости жилья, а конкретный её размер для вашей квартиры надо смотреть в правовых актах вашего муниципалитета.
  • Ключевое понятие при исчислении суммы налога за квартиру – её кадастровая стоимость (где узнать кадастровую стоимость недвижимости подробнее тут). Он и исчисляется как раз в виде процентов от неё.

Пример. Если 62-летняя пенсионерка обратится в налоговую инспекцию с заявление об отмене начисления имущественного налога на ее приватизированную квартиру, дачный дом и иные дачные строения и т.д., то после перерасчета, произведенного инспектором, гражданка освобождается от будущего налогообложения.

Для определения данного показателя можно воспользоваться онлайн-калькулятором на сайте ФНС, указав свои данные. В нынешнем году алгоритм определения имущественного налога не изменился — вместо инвентаризационной стоимости при расчете учитывается кадастровая. Кадастровое оценивание зависит от размера помещения, его месторасположения и года постройки. Это дает право приблизить данный показатель к реальной рыночной оценке.

Здравствуйте, Виталий Алексеевич. По каждому виду объекта недвижимости, если он единственный (1 квартира, 1 дом, 1 хозстроение) возможно получение льготы пенсионеру. Обращайтесь в налоговую за разъяснениями. Возможно вам просто нужно написать заявление и уведомление.

Большинство пенсионеров имеют свое имущество. Поэтому вопрос уплаты налогов на имущество пенсионерами является актуальным для многих жителей страны. Изменение в законодательстве от 2014 года дополнили имеющиеся правила налогообложения, пенсионерам надо обязательно разобраться во всех тонкостях новых норм, чтобы не попасть в неприятную ситуацию.

Если квартира находилась в собственности меньше 3 (для квартир, приобретенных в собственность до конца 2015 года) или 5 лет (с начала 2019 года), то нужно заплатить налог в размере 13 % от стоимости жилья. Датой начала владения имуществом можно считать ту, что указана в Свидетельстве о праве собственности.

Предлагаем ознакомиться:  Розничная торговля сигаретами в 2019 году

Начисление налога на приватизированную квартиру для пенсионеров: кому именно положены льготы

Приватизированная квартира реализуется после предоставления свидетельства о праве собственности. Но есть недостаток. Если вы продаете жилую площадь, приватизация которой проводилась менее 36 месяцев ранее, сумма налогового вычета составит 13% от цены жилой площади, если стоимость выше одного миллиона рублей.

Уведомление о выбранных объектах налогообложения, в отношении которых предоставляется налоговая льгота, представляется налогоплательщиком в налоговый орган по своему выбору до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, начиная с которого в отношении указанных объектов применяется налоговая льгота.

Налогоплательщик, представивший в налоговый орган уведомление о выбранном объекте налогообложения, не вправе после 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, представлять уточненное уведомление с изменением объекта налогообложения, в отношении которого в указанном налоговом периоде предоставляется налоговая льгота.

Налоговый кодекс претерпел изменения и в 2018 году. Законодательство регламентирует порядок, сроки и льготы при начислении доходов от продажи приватизированных квартир и домов. При расчете НДФЛ за основу берется прибыль, вносимая при реализации частного дома, объекта приватизированной недвижимости или доли. Используется стандартная ставка — 13 процентов от суммы. Но правительство позаботилось о снижении финансовой нагрузки в нескольких вариантах.

Собственник полностью избавляется от сборов за осуществление сделки по купли-продажи после пяти лет. Период указан в Налоговом кодексе РФ и используется на приватизированные квартиры и дома, купленные после 2016 года. Если недвижимость покупалась до указанного периода, срок владения имуществом — от 3-х лет.

О налоге на наследство близких родственников (по закону 2018 года) написано тут.

У вас есть частная собственность? Выясните, нужно ли за приватизированную квартиру платить сбор.

Налогообложение применяется при получении в собственность:

  • Приватизированной квартиры;
  • Комнаты;
  • Частного дома.

Расчет размера сбора простой: стоимость жилой площади умножается на ставку по региону. Налог локальный. Региональные власти самостоятельно устанавливают размер ставок, поэтому итоговые суммы различаются.

Максимальная ставка в соответствии с 406 НК — 0,1 процент от цены жилой площади. Стоимость жилья — основа для расчета размера налога.

Недвижимость оформлена на пенсионера?

Налог применяется в случае, если:

  • Кадастровая цена — 300 миллионов рублей и более;
  • Недвижимость используется в коммерческих целях;
  • В собственности несколько объектов.

Платит ли пенсионер налог за приватизированную квартиру? Если пенсионер владеет объектом недвижимости и гаражом, налогового вычета на площадь не производится. Однако на вторую жилую площадь и гараж применяется сбор на недвижимость в полном размере.

Законодатель не допустил моментального переоформления объектов недвижимости на близких родственников-пенсионеров с целью ухода от уплаты сбора.

Приватизированная квартира реализуется после предоставления свидетельства о праве собственности. Но есть недостаток. Если вы продаете жилую площадь, приватизация которой проводилась менее 36 месяцев ранее, сумма налогового вычета составит 13% от цены жилой площади, если стоимость выше одного миллиона рублей.

Внимание: Приобретенный после 2016 года объект недвижимости продается через пять лет без применения налогового вычета.

  • Не жилой и некоммерческой деятельности;
  • Мастерских для творчества;
  • Музыкальных студий;
  • Галерей и музеев, даже если они находятся в жилом помещении.

Если человек получает пенсионное или военное обеспечение по старости, они не производят налоговые вычеты на жилую недвижимость. Остальные категории оплачивают сумму согласно ставке по региону:

  • Частным домам;
  • Квартирам;
  • Отдельной комнате;
  • Хозяйственным постройкам.

Если налоговый вычет на приватизированную квартиру не получен, существуют две причины:

  • Потеря письма сотрудниками почты;
  • Ошибка в органах ФНС.

Самостоятельно обратитесь в налоговую инспекцию для определения ситуации. Потеря письма не избавит от уплаты налогового вычета.

Если состоялась продажа объекта недвижимости, декларация подается по форме 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года после сделки. Конечный срок оплаты подоходного сбора — 15 июля 2018 года. Каждый гражданин Российской Федерации отчисляет сумму по налогам. В зависимости от вида льготной категории и местоположении, определяется налоговый вычет.

Чтобы продать жилую площадь выгодно, подождите пять лет и реализуйте ее по оптимальной конкурентной стоимости, без оплаты суммы государству.

1) квартира или комната; 2) жилой дом; 3) специально оборудованное помещение, сооружение, используемое исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также жилое помещение, используемое для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек; 4) хозяйственное строение или сооружение, площадь которого не превышает 50 квадратных метров и которое расположено на земельном участке, предоставленном для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства;

5) гараж или машино-место. То есть, если у Вас в собственности, например, 2 квартиры, то льгота распространяется только на уплату налога за одну из них, а если Вам принадлежат, скажем квартира и гараж, то льготу можно получить за каждый объект, так как они относятся к разным видам, согласно п. 4 ст. 407 НК РФ.

Приватизация, то есть безвозмездная передача государственной жилплощади в собственность, безусловно, приятное событие. Ведь теперь владелец может распоряжаться жильем по своему желанию: имеет право продать его, заложить, сдать в аренду и т.д. Но вместе с правами на жилье собственник получает и обязанность в виде уплаты налога. После регистрации собственности каждый владелец жилья обязан ежегодно уплачивать налог на принадлежащую ему недвижимость.

Предельный размер ставки ограничивается статьей 406 НК РФ и составляет 0,1 % от стоимости жилья. Если ранее базой для исчисления налога была инвентаризационная стоимость недвижимости то с 2019 года, благодаря изменениям в НК, сумма рассчитывается уже от кадастровой стоимости.

К примеру, в некоторых регионах частично или полностью освобождены от выплат многодетные семьи. Для уточнения списка льготников конкретного региона необходимо изучить его законодательные акты.

Налоговый кодекс претерпел изменения и в 2019 году. Законодательство регламентирует порядок, сроки и льготы при начислении доходов от продажи приватизированных квартир и домов. При расчете НДФЛ за основу берется прибыль, вносимая при реализации частного дома, объекта приватизированной недвижимости или доли. Используется стандартная ставка — 13 процентов от суммы. Но правительство позаботилось о снижении финансовой нагрузки в нескольких вариантах.

Согласно пп. 10 п. 1 ст. 407 НК РФ пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание, имеют право на налоговую льгту по налогу на имущество.

С 01 января 2015 года вступили в силу положения Федерального закона от 04.10.2014 N 284-ФЗ «О внесении изменений в статьи 12 и 85 части первой и часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и признании утратившим силу Закона Российской Федерации «О налогах на имущество физических лиц», о НАЛОГЕ НА ИМУЩЕСТВО ФИЗИЧЕСИКХ ЛИЦ.

Налоговая льгота не предоставляется в отношении объектов налогообложения, указанных в подпункте 2 пункта 2 статьи 406 НК РФ (административно-деловые центры и торговые центры (комплексы) и помещения в них; нежилые помещения, назначение которых в соответствии с кадастровыми паспортами объектов недвижимости или документами технического учета (инвентаризации) объектов недвижимости предусматривает размещение офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания либо которые фактически используются для размещения офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания).

Собственник полностью избавляется от сборов за осуществление сделки по купли-продажи после пяти лет. Период указан в Налоговом кодексе РФ и используется на приватизированные квартиры и дома, купленные после 2019 года. Если недвижимость покупалась до указанного периода, срок владения имуществом — от 3-х лет.

medwedsk.ru

Рука государства: ставки налога на приватизированную квартиру для работающих граждан и пенсионеров

После проведения процедуры приватизации квартира, в которой проживает гражданин, становится его частной собственностью.

Как и с любого объекта недвижимости, собственник должен платить за неё налог государству.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. 

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 577-04-19. Это быстро и бесплатно!

Скрыть содержание

Читайте на нашем сайте о том, как узнать, приватизирована ли квартира, с чего начать приватизацию, на кого лучше приватизировать жилье, а также о сроках бесплатной процедуры и причинах отказа в ней.

Закон

Есть ли налог на приватизированную квартиру? Согласно закону все строения на территории РФ облагаются соответствующим налогом.

Владельцы объектов обязаны выплачивать в государственную казну определённый процент от стоимости недвижимого имущества.

Статья 401 Налогового Кодекса РФ гласит, что налогом облагаются следующие объекты:

  • частные дома;
  • квартиры или доли в них;
  • садовые, дачные домики;
  • гаражи.
Налоговый кодекс РФ Статья 401. Объект налогообложения
  1. Объектом налогообложения признается расположенное в пределах муниципального образования (города федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга или Севастополя) следующее имущество:
  2. — жилой дом; — жилое помещение (квартира, комната); — гараж, машино-место; — единый недвижимый комплекс; — объект незавершенного строительства;

    — иные здание, строение, сооружение, помещение.

  3. В целях настоящей главы жилые строения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства, относятся к жилым домам.
  4. Не признается объектом налогообложения имущество, входящее в состав общего имущества многоквартирного дома.

Не облагаются налогом места общего пользования в многоквартирном доме, являющиеся общей собственностью всех жильцов. За приватизированную квартиру, находящуюся в многоквартирном доме, платит её владелец.

О том, как приватизировать квартиру, если утерян ордер, можно ли приватизировать служебное жилье, кооперативное, квартиру военнослужащего, а также жилище с долгами, вы можете узнать из наших статей.

Порядок расчёта

Какой налог на приватизированную квартиру? Сумма, уплачиваемая государству, зависит от того, в каком регионе вы проживаете.

Связано это с тем, что налог на приватизированную квартиру является местным сбором, и рассчитывается по региональной ставке.

Для расчёта берётся стоимость квартиры и умножается на ставку налогообложения. Предельный размер ставки устанавливается регионами и зависит от ценовой категории жилья (со ст. 406 НК РФ).

База для расчёта до 2016 года рассчитывалась исходя из инвентаризационной стоимости жилых помещений. В настоящее время принят закон, по которому расчёт стоимости жилья будет производиться с ориентацией на кадастровую стоимость.

Кадастровая цена объектов в разы выше, поскольку в ней не учитывается состояние жилья, его износ.

Кроме того, расчётом налоговой базы с 2015 года занимается не БТИ, как это происходило ранее, а Росреестр, в котором содержатся все сведения о недвижимом имуществе, находящемся в собственности физических и юридических лиц.

На настоящее время уже 20 регионов РФ перешли на систему определения базы для налогообложения, исходя из кадастровой стоимости объектов.

К 2020 году данная система расчётов будет применяться на всей территории страны. До этого времени применяется региональный понижающий коэффициент для расчёта стоимости налога на недвижимость.

О том, что обязан ремонтировать собственник приватизированной квартиры за свой счет, вы можете узнать из нашей статьи.

Пример

Для расчёта стоимости вам необходимо выяснить кадастровую цену вашей квартиры. Если вы владеете долей, то общая стоимость делится на количество долей и каждая часть подлежит отдельной оплате.

В зависимости от ценовой категории жилья применяется процентная ставка на её налогообложение. Законом установлены следующие ставки в зависимости от цены:

  1. До 300 т.руб. — 0,1%.
  2. От 300 т.р. до 500 т.руб. – 0,1 … 0,3 %
  3. От 500 т.руб. – 0,3…2 %

Кадастровая стоимость недвижимости Росреестром пересматривается ежегодно, сведения подаются в ФНС, откуда собственники и получают квитанции на оплату налога на приватизированное жилье.

Об особенностях процедуры расприватизации и повторной приватизации, а также о сроках исковой давности для признания приватизации недействительной, вы можете узнать на нашем сайте.

Где узнать ставку?

Ставку для расчёта можно узнать, ознакомившись с нормативными актами соответствующего региона, которые публикуются на официальных сайтах и в периодике.

Кадастровую стоимость вашей жилплощади можно выяснить на сайте Росреестра. Для этого вам понадобится конкретный адрес объекта и его кадастровый номер.

Если нет возможности зайти на сайт, можно обратиться непосредственно в территориальный отдел Росреестра на приём к регистратору. Для этого понадобится предъявить паспорт и Свидетельство о собственности.

Узнайте на нашем сайте о правах и обязанностях собственника и прописанных в приватизированной квартире, и о том, как разделить лицевой счет в ней.

Категории льготников

Есть ли налог на приватизированную квартиру для пенсионеров? Существуют категории граждан, для которых предусмотрены различные льготы по оплате налога на недвижимость. Федеральными льготниками являются:

  • пенсионеры;
  • герои СССР и РСФСР;
  • инвалиды Iи II групп;
  • инвалиды с детства;
  • участники ВОВ и военных действий в Афганистане;
  • кавалеры Орденов Славы трёх степеней;
  • военнослужащие;
  • члены семей и родители военнослужащих. Погибших при выполнении служебных обязанностей;
  • ликвидаторы аварий на ЧАЭС.

Согласно статье 4 п.2 Закона 2003-1 все эти категории граждан не должны оплачивать налог на приватизированную квартиру.

Льгота предоставляется только на одно жилое помещение.

Если в собственности гражданина находится ещё одно помещение, налог на него оплачивается в полном размере.

Чтобы получить данную льготу необходимо обратиться в отделение ФНС, написать заявление на льготу, представив документ, подтверждающий статус и Свидетельство о собственности.

Если квартира приватизирована в долевую собственность, от оплаты налога освобождается только доля, принадлежащая льготнику. Части, находящиеся в собственности других граждан, облагаются налогом на общих основаниях.

Региональные льготы

В связи с тем, что налог на имущество является местным, в каждом регионе могут быть введены дополнительные льготы по налогу на имущество.

К примеру, в некоторых регионах частично или полностью освобождены от выплат многодетные семьи. Для уточнения списка льготников конкретного региона необходимо изучить его законодательные акты.

Как платить?

Сведения о владельцах недвижимости подаются государственными органами при оформлении договора приватизации. В настоящее время организации передают документы без участия граждан, что внесло значительный порядок в оплату налога на приватизируемую квартиру.

За месяц до необходимого срока оплаты налога каждому владельцу недвижимости по почте приходит уведомление о необходимости оплаты налога и квитанция, по которой можно внести платёж.

Уведомление содержит следующие сведения:

  • вид налога;
  • наименование и адрес объекта недвижимости;
  • сумма к оплате;
  • сроки оплаты.

Если вы не получили документы по почте, можно выяснить сведения на сайте ФНС.

Для этого нужно зайти в «Личный кабинет» налогоплательщика, который будет доступен после регистрации на сайте.

В настоящее время уведомление можно получить и в электронном виде и оплатить налог в системе интернет-банкинга.

Кроме того, выяснить сведения для оплаты можно при обращении в территориальное отделение ФНС. Вам необходимо сообщить о том, что квитанция по почте не получена.

Возможно, в налоговой службе по каким-то причинам нет сведений о том, что вы являетесь владельцем квартиры. Если пропустить срок постановки в известие ФНС о приобретении имущества, можно заработать штраф от этой организации.

Если через год после оформления квартиры в собственность вы не получили налоговое уведомление, обращайтесь в ФНС и предоставьте им сведения о приобретённой недвижимости. Налог оплачивается до 1 октября следующего за отчётным года.

Таким образом, поскольку квартира после приватизации становится личным имуществом гражданина, он обязан платить за него налог. Оплачивайте вовремя поступающие на ваше имя квитанции, чтобы избежать штрафов и начисления пени.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас: 

+7 (499) 577-04-19 (Москва)

Это быстро и бесплатно!

zhivem.pro

Налог на приватизированную квартиру: как рассчитать и снизить налог, оформить льготу

После приватизации жилья, хозяин недвижимости должен ежегодно платить определённую суму налога с частной собственности.

Налог на приватизированное жилье, начисляется так же, как и на недвижимость, которая приобретена при помощи договора купли-продажи.

Нет разницы, как недвижимость приобрела статус частной собственности.

Приватизация — это процесс перехода государственной формы жилья в частную форму. После оформления всех необходимых документов, владелец частной квартиры, становится налогоплательщиком за использование недвижимости.

Кто должен платить?

Квартиры, также как и средства передвижения, могут быть в собственности одного владельца, а также может быть несколько совладельцев данного имущества.

Какой вид данной собственности, от этого и зависит сумма по налогообложению на данную недвижимость.

Категории собственников приватизированного жилья могут быть:

  • Индивидуальный владелец жилого помещения — платить сумму налога положено ему самостоятельно;
  • Долевые владельцы приватизированного жилья — данная недвижимость имеет несколько владельцев, которым чётко определена их доля в данной квартире. Все долевые владельцы обязаны уплатить сумму налога, за долю в приватизированной квартире. Размер начислений зависит от доли в жилье;
  • Совладельцы собственного жилья — владеют недвижимостью на правах общей собственности и также должны уплатить сумму положенного сбора на недвижимость. Налогоплательщиком за квартиру может выступать кто-то один по совместной договорённости совладельцев.
Квартиры, также как и средства передвижения, могут быть в собственности одного владельца

Что такое налог на недвижимое имущество?

С 2015 года произошли изменения в законодательных постановлениях и актах, которые касаются налогообложения на имущество с физических лиц.

В 2019 году сумма налогообложения на квартиру будет рассчитываться не с оценочной стоимости жилья в соответствии с инвентаризацией, а начисляться согласно кадастровой оценочной стоимости.

Отличительные особенности кадастровой оценочной стоимости квартиры от инвентаризационной ее стоимости в том, что стоимость недвижимости по кадастровой оценке, наиболее близка к стоимости квартиры на рынке.

Поэтому сумма по имущественному налогообложению будет значительно выше, чем в 2017 году.

Новый закон об уплате имущественного сбора должен работать полностью во всех регионах государства до 01.01 2020 года.

На [y] год в 28 регионах Федерации работают по новому налогообложению на имущество.

Какое жильё попадает под уплату?

По законодательным актам налогообложению подлежат такая приватизированная недвижимость:

  • Все жилые помещения — это квартира, а также дом, часть в доме, или же доля в квартире, а также относятся помещения для ведения хозяйства;
  • Гараж для автомобиля, или же приватизированное место для паркования авто;
  • Единый комплекс жилых строений;
  • Другие недвижимая собственность.

В многоквартирных домах, собственники квартир не должны оплачивать площадь недвижимости, которое предназначается для общего пользования (подвалы в домах и его чердаки, а также лестничные пролёты в подъездах).

Если же Вы являетесь собственником дома, который располагается на земельном участке, тогда необходимо помимо налога на жилой дом, платить еще и налог на земельный участок, что расположен под домом и вокруг дома.

Такие же условия оплаты налога на имущество и для дачных домиков.

Как рассчитывается сумма имущественного налога?

Для того чтобы рассчитать сумму налога за квартиру, необходимо ее кадастровую оценочную стоимость умножить на ставку данного типа налогообложения.

На законодательном уровне установлен ставочный максимум — 1,10% от кадастровой стоимости квартиры, или же дома.

Каждый регион самостоятельно устанавливает процентную ставку по налогообложению за приватизированное жилье.

Также законодательством предусмотрен вычет на данный тип налогообложения — это снижение кадастровой оценочной стоимости всей квартиры на 20,0 квадратных метров. Местными органа власти могут быть изменены площади вычета в сторону увеличения.

Если площадь вычета будет равняться площади квартиры, тогда собственник такого жилья не платит налог за приватизированное жилое имущество.

Если в регионе действует старый закон о налогообложение имущества и применяется для расчёта инвентаризационная оценочная стоимость, тогда налоговая сумма вычета в данном расчёте не применяется.

Чтобы рассчитать стоимость налогового финансового отчисления с семейного бюджета, необходимо знать региональную ставку по данному виду налогообложения на квартиру и приватизированную недвижимость.

Если в регионе применяются новые расчёты с применением кадастровой оценочной стоимости, тогда местные власти могут снизить ставочный процент, и законом разрешается снижение до 0% ставки данного вида налогообложения.

Пример расчёта

Расчёт стоимости имущественного налога за приватизированную квартиру, площадью 42,0 квадратных метров. Кадастровая оценочная стоимость данного жилья 2 миллиона 250 тысяч рублей.

Для расчёта, необходимо установить стоимость одного квадратного метра данной квартиры, для этого кадастровая оценочная сумма делиться на количество квадратов данного жилья:

  • 2250000,00 рублей / 42,0 кв.м = 23571,00 рублей;
  • Вычет данной квартиры — 20,0 квадратных метров;
  • Устанавливаем сумму вычета — 53571,00 рублей х 20,0 кв.м = 1071420,00 рублей;
  • сумма, из которой начисляется налоговый процент — 2250000,00 рублей — 1071420,00 рублей = 1178580,00 рублей;
  • Начисление налога — 1178580,00 рублей х 0,10% = 1178,58 рублей.

Чем больше площадь приватизированной квартиры, тем больше ее кадастровая оценочная стоимость и тем выше сумма налога, которую необходимо заплатить из личного бюджета в бюджет региональный.

Порядок в налогообложении при продаже

Налогообложение на продажу квартиры, или другой жилплощади — это 13,0% от прибыли. Налог НДФЛ, является обязательным и за уклонение от него, грозит административной ответственностью.

Перед тем, как собственник жилья думает ее продать, ему необходимо узнать все нюансы, которые связаны с налогообложением при сделке купли-продажи.

Условия, при которых возникают налогового типа обстоятельства:

  • Приватизация данного жилья произошло не более, трёх лет назад;
  • Стоимость жилплощади по договору купли и продажи, больше, чем 1000000,00 российских рублей.
При таких условиях взымается налог с продажи квартиры, при других обстоятельствах налоги не платится.

Вариант снижения налога при продаже приватизированной квартиры

Чтобы сэкономить на выплате налога при продаже жилплощади, необходимо знать нюансы, как снизить размер выплаты — это налог с применением налогового вычета на имущество.

Любой гражданин имеет права воспользоваться вычетом в налогообложении в размере одного миллиона рублей, которые не облагаются налогом.

Формула размера налога при использовании вычета:

  • Стоимость жилплощади — 1000000,00 рублей и умноженная на 13,0%;
  • Сумма, что получилась при подсчёте — это сумма, которую нужно оплатить.

Также на законном основании можно снизить выплату налога по принципу, когда от суммы полученного дохода от продажи недвижимости отнимается сумма потраченных средств при ее покупке.

Это довольно выгодный способ снизить уплату, или же совсем не платить налог, но только должно быть документальное подтверждение того, какую сумму Вы выплатили при покупке данной квартиры.

Форма исчисления суммы выплаты в государственный бюджет по налогообложению имущества:

  • Прибыль от продажи жилплощади — финансовые расходы при покупке и умноженная на 13,0%.

Пример расчета

Сидоренко С.Е. приобрела квартиру в 2015 году по цене 1400000,00 рублей. Сейчас сумма продажи данной квартиры составила 1850000,00 рублей.

Произведём расчёт налога на данную квартиру по методу налогового вычета и по методу разницы от суммы покупки и суммы продажи.

Расчёт по сумме вычета:

  • 1850000 рублей — 1000000,00 рублей = 850000,00 рублей;
  • 850000,00 рублей х 13,0% = 110500,00 рублей;
  • 110500,00 рублей — это сумма налога, которую необходимо заплатить.

Расчет по разнице в сумме между продажей квартиры и суммой вложений при ее покупке:

  • 1850000,00 рублей — 1400000,00 рублей = 450000,00 рублей;
  • 450000,00 рублей х 13,0% = 58500,00 рублей;
  • Сумма налога при применении данного метода — 58500,00 рублей.

Кто не попадает под налогообложение?

Не все категории населения РФ платят налог на приватизированную жилплощадь.

Льгота на данный вид налогообложения касается таких категорий:

  • Ветераны войны;
  • Граждане с инвалидностью первой, а также второй группы;
  • Инвалиды с детского возраста;
  • Герои Советского союза и России;
  • Граждане, которые за свои заслуги награждены орденом Славы;
  • Чернобыльцы;
  • Военнослужащие, отдавшие службе в ВС России 20 лет и больше;
  • Семьи, потерявшие кормильца военнослужащего.

Также к льготному налогообложению на имущество относятся несовершеннолетние и люди пенсионного возраста.

Налог на приватизированную квартиру для пенсионеров

Граждане, которые достигли пенсионного возраста, по законодательству, также должно платить налоги, в перечень сборов, входит и налог на недвижимую собственность.

Но для пенсионеров существуют льготы в оплате.

Не платят граждане данной категории за:

  • Недвижимое имущество, что находится в собственности пенсионера — это квартира после приватизации, а также неприватизированная квартира, дачный домик, или гараж;
  • Имущество, с которого пенсионер не получает прибыль.

Если гражданин льготной категории, сдает свой гараж, или же дачу в аренду, тогда на эту недвижимость не распространяется льгота и ему придётся платить ежегодный налог с собственности.

Если гараж используется только в личных целях, тогда пенсионер платит сумму налога за землю, на которой располагается данная недвижимая собственность.

Льгота устанавливается только на одну квартиру, и если льготник имеет несколько квартир в собственности, тогда он может воспользоваться льготой только на одну приватизированную квартиру, а за остальные он платит полную стоимость годового налога на жильё.

Льгота устанавливается только на одну квартиру

Как оформить льготу на налог?

Для того чтобы получить льготу, необходимо установить статус льготной категории. Для пенсионеров — это пенсионный возраст мужчин 60 лет, женщин — 55 лет.

Также льгота положена и гражданам, получившим пенсионное обеспечение досрочно, это:

  • Пенсионеры-военнослужащие;
  • Люди, которые работали под землёй — шахтёры;
  • Граждане, отработавшие определённый стаж на крайнем севере;
  • Люди, ушедшие на пенсию по выслуге лет;
  • Граждане с инвалидностью первой, а также второй группы;
  • Опекуны несовершеннолетних детей-инвалидов.

Для оформления льготы, необходимо собрать пакет документов и предоставить его вместе с написанным заявлением в фискальную налоговую Службу.

Список необходимых документов:

  • Заявление о предоставлении гражданину налоговой льготы;
  • Копия и оригинал документа, подтверждающего личность заявителя — паспорт;
  • Документ, подтверждающий статус льготника — удостоверение пенсионера, удостоверение инвалида;
  • Копия и оригинал ИНН;
  • Документы, подтверждающие право собственности заявителя на недвижимость.

Образец, по которому пишется заявление, есть в каждом территориальном отделении фискальной службы РФ.

Если заявитель на льготу, не может лично подать прошение, тогда заявление может подать законный представитель пенсионера на основании нотариально заверенной доверенности.

Если заявление в налоговую территориальную инспекцию подает законный представитель, тогда это должно указываться в самом начале заявления.

Заявление составляется в 2-х экземплярах и вместе с пакетом необходимых документов подается налоговому инспектору.

На втором экземпляре, инспектор ставит отметку о получении заявления и пакета документов.

Содержание заявления пенсионера на налоговую льготу:

  • ФИО заявителя на льготу;
  • Паспортные данные;
  • Информацию ИНН;
  • Адрес, по которому проживает заявитель;
  • Номер телефона;
  • Полную информацию приватизированной квартире — ее площадь, кадастровая оценочная стоимость;
  • Полный перечень всех документов, прилагаемых к данному заявлению.

Передать заявление можно самостоятельно в ФНС, а можно воспользоваться услугами почты, или же зарегистрироваться на официальном сайте ФНС и отправить документы по электронной почте.

Для регистрации на сайте, необходимо в налоговой инспекции получить индивидуальный электронный ключ для входа в личный электронный кабинет и электронную подпись.

Где платить?

Информацию о владельцах приватизированных квартир, сразу после завершения процесса приватизации, государственные исполнительные органы передают в ФНС самостоятельно, не привлекая самих владельцев это делать.

Заполнить бланк заявления на уплату данного типа налога можно самостоятельно в территориальном отделении фискальной службы, или же при помощи электронного ключа на официальном сайте ФНС РФ.

За 30 дней до момента оплаты налога, на адрес собственника приватизированной квартиры приходит уведомление о сумме налога и бланк квитанции для его оплаты.

Уведомление должно содержать такую информацию:

  • Вид налогообложения;
  • Наименование жилплощади облагаемой налогом и ее адрес;
  • Размер суммы уплаты;
  • До какого числа необходимо внести плату.

Если не приходит уведомление, тогда информацию можно получить на официальном сайте ФНС, или же лично посетить территориальное отделение налоговой инспекции, чтобы выяснить необходимую информацию о размере платы за приватизированную квартиру.

В налоговой инспекции обязательно необходимо сообщить о том, что Вы не получили уведомление и квитанцию к оплате.

Все налоги, которые связаны с недвижимым имуществом, нужно заплатить до 01.10.2019 календарного года.

Заключение

После приватизации недвижимость становится частной собственностью, которая облагается соответственным налогом.

Плату по имущественному типу налогообложения, нужно вносить своевременно, что позволит избежать штрафных санкций.

Льготная категория граждан, при продаже приватизированного жилья, наравне со всеми остальными категориями платит сумму НДФЛ — 13,0%.

posobie.wiki

Сколько составляет налог на приватизированную квартиру? имеются ли льготы при оплате для пенсионеров?

Приватизация, то есть безвозмездная передача государственной жилплощади в собственность, безусловно, приятное событие.

Ведь теперь владелец может распоряжаться жильем по своему желанию: имеет право продать его, заложить, сдать в аренду и т.д. Но вместе с правами на жилье собственник получает и обязанность в виде уплаты налога.

После регистрации собственности каждый владелец жилья обязан ежегодно уплачивать налог на принадлежащую ему недвижимость.

Как рассчитывается налог на недвижимость

Согласно статье 401 НК РФ, налог на недвижимость уплачивается, если в процессе приватизации в собственность получены:

Поскольку налог на недвижимость относится к местным, он платится в региональный бюджет. Налог на приватизированное жилье рассчитывается просто: стоимость квартиры умножается на налоговую ставку, действующую в регионе проживания.

Поскольку местные власти самостоятельно определяют размер ставок, в каждом субъекте Федерации они разные.

Предельный размер ставки ограничивается статьей 406 НК РФ и составляет 0,1 % от стоимости жилья.

Если ранее базой для исчисления налога была инвентаризационная стоимость  недвижимости то с 2016 года, благодаря  изменениям в НК, сумма рассчитывается уже от кадастровой стоимости.

Это сделано с целью сделать налогообложение более объективным.  Инвентаризационная оценка жилья, проводимая БТИ, учитывала лишь состояние жилплощади.

Кадастровая оценка гораздо более приближена к рыночной, практически соответствуя ей.

При установлении КС, помимо состояния квартиры, учитываются и другие факторы, такие, как:

  • экономическая ситуация в регионе;
  • уровень заработной платы в населенном пункте;
  • время и материал постройки жилья;
  • транспортная доступность;
  • развитость окружающей инфраструктуры т.д.

Для определения каждого фактора существует свой норматив. К недавно приватизированным квартирам новый порядок расчета относится в той же мере, что и к давно находящимся в собственности.

Сейчас в налоговую базу Росреестра (который вместо БТИ теперь определяет стоимость жилья) вносятся все сведения о жилплощади, принадлежащей как физическим, так и юридическим лицам.

Большинство регионов РФ уже перешли на новую систему, а начиная с 2020 года она будет применяться по всей стране.

На время переходного периода, чтобы налоговое бремя граждан не увеличилось слишком резко, действует специальный понижающий коэффициент, который также определяется властью в регионах.

Налоговый период, как и ранее, равен одному году. То есть, уплатить налог за 2016 год нужно не позднее 1 октября 2017 года.

Поскольку налоговые уведомления уже не рассылаются гражданам в обязательном порядке, узнать сумму, необходимую для оплаты, можно следующими способами:

  • лично обратившись в Росреестр,
  • посредством официального сайта данной организации или единого портала Госуслуг.

Также подобную информацию можно получить в любом отделении МФЦ, сделав запрос.

Налог при продаже жилья

Если собственник решил продать свое приватизированное жилье, это происходит по общим правилам сделок с куплей-продажей недвижимости. Поскольку он получил доход от продажи, придется перечислить соответствующий налог в государственный бюджет.

Рассчитываться он будет, исходя из кадастровой стоимости, если регион, в котором проживает собственник-продавец, уже перешел на новый порядок налогообложения. Если еще нет – то налог будет начисляться от суммы, записанной в договоре купли-продажи.

Если владелец вступил в право собственности менее 5 лет назад (раньше таким сроком считались 3 года), налог начисляется стандартно, по установленной законом 13 % ставке.

Сроком начала владения в случае с приватизацией считается дата внесения записи об этом в ЕГРП. Если приватизированная квартира имеет несколько собственников, для ее продажи необходимо получить согласие каждого из них.

Кроме уплаты налога, необходимо представить в ФНС по месту жительства декларацию по форме 3-НДФЛ, которая дает право на имущественный вычет, максимальный размер которого в 2017 году составит 1 миллион рублей.

Можно также уменьшить конечный размер налога, продавая доли в жилье по отдельным договорам.

В этом случае имущественный вычет будет предоставлен каждому из владельцев доли.

Если же квартира была приватизирована более 5 лет назад, собственник полностью освобождается от уплаты налога.

В случае, если приватизированное жилье продается, и в этом же году покупается новое, применяется метод взаимозачета, сумма которого будет зависеть от стоимости проданной и купленной квартир. Если квартира приобретена дороже, чем продана прежняя, собственник останется с положительным балансом, так как государство вернет ему разницу в виде НДФЛ за покупку нового жилья.

Налоговые льготы для пенсионеров

Относятся ли пенсионеры по возрасту по-прежнему к категории льготников по уплате налога на имущество? Да, несмотря на принятые изменения, пенсионеры, как и ранее, освобождены от уплаты данного налога.

Расширился лишь список объектов для предоставления льготы. Теперь к ним относятся:

  • квартиры и комнаты;
  • частные дома;
  • хозяйственные постройки на земельных участках, если их площадь составляет до 50 кв.метров;
  • гаражи и машино-места.

Льгота предоставляется при соблюдении двух условий:

  • объект недвижимости находится в собственности;
  • она не используется для предпринимательской деятельности.

Кроме того, не освобождаются от уплаты налога дорогие объекты ( от 300 миллионов рублей по кадастровой стоимости).

Согласно новому порядку, если пенсионер владеет несколькими видами недвижимости, то льгота положена лишь относительно одного из них, по желанию самого собственника. На все остальное имущество налог должен быть уплачен на общих основаниях.

Но государство предоставило пенсионерам-собственникам еще и соответствующие налоговые вычеты:

  • на квартиру – в размере кадастровой цены 20 кв.метров;
  • на комнату – 10 кв.метров;
  • на дом – 50 кв.метров.

Налоговая льгота не предоставляется автоматически. Чтобы получить ее, нужно подать заявление в местный орган ФНС, к которому прилагаются необходимые документы, главным из которых является копия пенсионного удостоверения.

Также, не позднее 1 ноября текущего года, следует подать в ФНС уведомление о том, какой из имущественных объектов (когда их несколько) выбран  собственником для получения льготы.

По прошествии этой даты никаких изменений внести уже будет нельзя.

В случае, если пенсионер не подаст уведомления, выбор будет сделан сотрудниками ФНС.

Но переживать об этом не стоит, так как в данном случае льгота предоставляется на то имущество, по которому исчисляется максимальная налоговая сумма.

У вас есть вопрос юридического характера?

Источник: http://prodatkvartiry.ru/privatizaciya/nalog-na-privatizirovannuyu-kvartiru-sovety-i-plyusy-dlya-pensionerov/.html

Должны ли пенсионеры платить налог на квартиру?

Обеспечение льгот пенсионерам — часть государственной программы по защите прав наиболее уязвимых слоев населения, в том числе права на достойное существование.

Как быть с налогами на квартиру, должны ли их платить пенсионеры?

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам :

к содержанию ↑

Кто относится к категории?

К пенсионерам могут относиться различные категории граждан:

  • лица установленного возраста (по старости);
  • нетрудоспособные граждане, признанные медико-социальной комиссией таковыми;
  • граждане, занятые на госслужбе определенный период времени;
  • лица, утратившие единственного кормильца.

Различны не только категории пенсионеров, но и привилегии для них — льготы и вычеты пенсионерам по возрасту могут не соответствовать привилегиям для пенсионеров-ветеранов или инвалидов.

Для оформления пенсии по возрасту для граждан России установлены следующие нормы: женщины — по достижении 55 лет, мужчины — 60 лет. Минимальный страховой стаж, при котором происходит назначение данного вида пенсии, составляет 5 лет.

к содержанию ↑

За что не платят?

От каких налогов освобождаются российские пенсионеры?

При начислении различных налогов и сборов возможны варианты полного либо частичного освобождения от их уплаты.

Конкретные ставки и суммы варьируют в зависимости от региона, поскольку в каждом субъекте РФ действуют региональные ставки и собственные правила налогообложения.

к содержанию ↑

Транспортный сбор

Представляет собой вид налога, уплачиваемый владельцами зарегистрированных транспортных средств.

Его величина рассчитывается в зависимости от мощности двигателя: чем выше показатель (измеряется в лошадиных силах), тем больше сумма налога.

От уплаты данного вида налога освобождаются пенсионеры, владеющие:

  • специализированными транспортными средствами для граждан с ограниченными возможностями;
  • легковыми авто мощностью до 100 л.с.;
  • лодками с мощностью двигателя не более 5 л.с.

Льготы по транспортному налогу для пенсионеров по возрасту действуют в большинстве крупных городов и областях РФ.

Для федеральных льготников и пенсионеров с инвалидностью по тому же налогу льготы есть также и в республике Татарстан, Крыму, Волгоградской, Нижегородской, других областях.

Более детальную информацию для каждого конкретного случая можно получить, обратившись в местную администрацию, в территориальное отделение налоговой службы, в органы социальной защиты.

О льготах по транспортному налогу для пенсионеров вы можете узнать из видео:

к содержанию ↑

На землю

Налогообложению данным видом налога подлежат земельные участки, имеющие статус:

  • частной собственности;
  • бессрочного пользования.

Не платится налог за:

  • арендованные земли;
  • полученные для безвозмездного пользования.

На федеральном уровне не предусмотрены льготы по его уплате, но федеральные льготники и пенсионеры с инвалидностью имеют право на вычет из налога на землю на сумму 10 тысяч рублей.

Кроме того, во всех крупных городах для них существуют льготы регионального уровня.

На площади, не превышающие определенного внутригородского лимита, пенсионерам по возрасту предоставляются льготы по налогу на землю в большинстве субъектов страны.

Налог на земли, превышающие установленные лимиты оплачиваются на общих основаниях.

Кроме того, на региональных уровнях существуют льготы по уплате налога на землю для следующих категорий:

  • ветераны ВОВ;
  • военные пенсионеры;
  • бывшие работники МВД.

к содержанию ↑

На имущество

Частная собственность для всех граждан облагается налогом и вместе с приватизацией квартиры наступает и обязанность уплаты налога на недвижимость. Ставка налога разнится в зависимости от региона и от категории жилья.

Федеральными льготниками по уплате налога на приватизированную недвижимость являются:

  • ветераны ВОВ;
  • семьи военнослужащих, погибших при выполнении служебного долга;
  • «афганцы»;
  • герои СССР И РСФСР;
  • кавалеры Орденов Славы всех степеней;
  • военнослужащие;
  • инвалиды 1 и 2 групп;
  • инвалиды детства;
  • ликвидаторы Чернобыльской аварии.

Поскольку имущественный налог относится к местным налогам, в каждом регионе возможны дополнительные привилегии по данному виду налога.

На местных уровнях категории льготников могут включать других лиц, многодетные семьи, например.

Налоговый Кодекс РФ предусматривает налогообложение следующих видов недвижимости:

  • квартиры, комнаты и доли в них;
  • частные дома;
  • дачи;
  • гаражи.

Существуют два условия, при которых недвижимость освобождается от обложения налогом:

  • она должна быть в собственности пенсионера;
  • она не должна использоваться в предпринимательских целях.

Согласно правилам, действующим с 2014 года, налоговые льготы предоставляются только в отношении одного объекта по усмотрению пенсионера.

Освобождаться от налога могут объекты:

  • квартиры, дома, доли в них;
  • используемы в творческой, профессиональной сфере помещения или сооружения;
  • хозпостройки и сооружения не больше 50 м2, расположенные на садовых и дачных участках;
  • гаражи.

Право на льготу не предоставляется автоматически — для его применения требуется заявление о получении соответствующей льготы с приложением копии пенсионного свидетельства.

Чтобы получить льготу, следует подать в налоговый орган уведомление о выбранных объектах недвижимости. Оно подается до 1 ноября текущего года, за который уплачивается налог.

Если уведомление подано с опозданием, пересмотреть выбор пенсионера становится невозможным. Если уведомление не подано, выбор осуществляет налоговый орган.

Существенным подспорьем могут стать налоговые вычеты, которые применяются в отношении определенных видов недвижимости, независимо от использования льгот. Из налога на квартиру вычитывается кадастровая стоимость 20 м2, для жилых домов — 50 м2, для комнат — 10 м2.

Прочие виды недвижимости, а также объекты с кадастровой стоимостью, превышающей 300 млн. рублей облагаются налогом по установленным ставкам.

До 2016 г для расчетов бралась инвентаризационная стоимость жилья, теперь берется ее кадастровая стоимость, которая существенно выше, поскольку не учитывает износ объектов.

Расчет базы для налогообложения производит Росреестр, обладающий всеми необходимыми сведениями об имуществе юридических и физических лиц, затем данные передаются в ФНС.

Ежегодно кадастровая стоимость пересматривается, сведения о ней можно узнать на сайте организации, внося адрес объекта и его кадастровый номер. Также информацию можно узнать в территориальном отделе, при предъявлении паспорта и свидетельства о собственности на недвижимость.

О том, на какие объекты недвижимости пенсионеры обязаны платить налоги, вы можете узнать из видео:

к содержанию ↑

Подоходный

Все получатели государственных пенсий не платят подходного налога с них.

Также не облагаются НДФЛ:

  • санаторно-курортные путевки, медицинское обслуживание и лечение;
  • помощь и подарки от бывших работодателей на сумму не более 4000 рублей в год;
  • возмещение стоимости медикаментов.

С работающих пенсионеров удерживается НДФЛ:

  • с начисленной заработной платы;
  • оплат по авторским заказам и творческой деятельности;
  • с дивидендов;
  • с доходов от операций с ценными бумагами;
  • с выплат по негосударственному пенсионному страхованию;
  • с доходов от сдачи жилья;
  • прочих доходов.

Работающие пенсионеры вправе получать вычеты из НДФЛ при наличии документов, подтверждающих соответствующие расходы:

  • лечение и медикаменты по рецепту врача;
  • полисы ДМС;
  • затрат на приобретение и строительство жилья;
  • уплате процентов по ипотеке;
  • на образование;
  • затрат по реализации ранее приобретенного жилья.

Установлены лимиты вычетов:

  • на обучение – 50 тыс. рублей;
  • на медикаменты, медицинские услуги, негосударственное пенсионное страхование, добровольное страхование – 120 тысяч рублей;
  • на реализацию имущества – 1 млн. рублей;
  • на приобретение жилья — 2 млн рублей.

За вычетами обращаются не позже трех лет после возникновения права на него. Имущественный вычет можно получить в любое время, при условии получения доходов, по которым уплачивается подоходный налог.

Его также можно перенести на предыдущие налоговые периоды, когда имелись такие доходы, но не более трех налоговых периодов.

С этой целью подают декларацию в налоговый орган, берут справку о доходах и удержанных сумм налогов на месте работы и предоставляют документы, удостоверяющие право на получение вычета. Размеры вычета зависят от фактических расходов, но не могут превышать установленные лимиты.

Если на данный момент гражданин не получает доходов, облагаемых НДФЛ, при покупке или продаже жилья существует вычет, который можно перенести на предыдущие налоговые периоды (не более 3 лет).

Следует помнить, что полное или частичное освобождение от уплаты определенных налогов — вид прав, имеющих активный заявительный характер, предполагающий личное подтверждение намерений воспользоваться данными привилегиями.

https://www.youtube.com/watch?v=4nwwS25u1P0

О том, как пенсионерам получить налоговый вычет при покупке квартиры, вы можете узнать из видео:

Источник: http://PravaPot.ru/obschee/nalog-pensionerov-na-kvartiru.html

После проведения процедуры приватизации квартира, в которой проживает гражданин, становится его частной собственностью.

Как и с любого объекта недвижимости, собственник должен платить за неё налог государству.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 .

Это быстро и !

Читайте на нашем сайте о том, как узнать, приватизирована ли квартира, с чего начать приватизацию, на кого лучше приватизировать жилье, а также о сроках бесплатной процедуры и причинах отказа в ней.

Закон

Есть ли налог на приватизированную квартиру? Согласно закону все строения на территории РФ облагаются соответствующим налогом.

Владельцы объектов обязаны выплачивать в государственную казну определённый процент от стоимости недвижимого имущества.

Статья 401 Налогового Кодекса РФ гласит, что налогом облагаются следующие объекты:

  • частные дома;
  • квартиры или доли в них;
  • садовые, дачные домики;
  • гаражи.

Налоговый кодекс РФ Статья 401. Объект налогообложения

  1. Объектом налогообложения признается расположенное в пределах муниципального образования (города федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга или Севастополя) следующее имущество:
  2. — жилой дом; — жилое помещение (квартира, комната); — гараж, машино-место; — единый недвижимый комплекс; — объект незавершенного строительства;

    — иные здание, строение, сооружение, помещение.

  3. В целях настоящей главы жилые строения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства, относятся к жилым домам.
  4. Не признается объектом налогообложения имущество, входящее в состав общего имущества многоквартирного дома.

Не облагаются налогом места общего пользования в многоквартирном доме, являющиеся общей собственностью всех жильцов. За приватизированную квартиру, находящуюся в многоквартирном доме, платит её владелец.

О том, как приватизировать квартиру, если утерян ордер, можно ли приватизировать служебное жилье, кооперативное, квартиру военнослужащего, а также жилище с долгами, вы можете узнать из наших статей.

Порядок расчёта

Какой налог на приватизированную квартиру? Сумма, уплачиваемая государству, зависит от того, в каком регионе вы проживаете.

Связано это с тем, что налог на приватизированную квартиру является местным сбором, и рассчитывается по региональной ставке.

Для расчёта берётся стоимость квартиры и умножается на ставку налогообложения. Предельный размер ставки устанавливается регионами и зависит от ценовой категории жилья (со ст. 406 НК РФ).

База для расчёта до 2016 года рассчитывалась исходя из инвентаризационной стоимости жилых помещений. В настоящее время принят закон, по которому расчёт стоимости жилья будет производиться с ориентацией на кадастровую стоимость.

Кадастровая цена объектов в разы выше, поскольку в ней не учитывается состояние жилья, его износ.

Кроме того, расчётом налоговой базы с 2015 года занимается не БТИ, как это происходило ранее, а Росреестр, в котором содержатся все сведения о недвижимом имуществе, находящемся в собственности физических и юридических лиц.

На настоящее время уже 20 регионов РФ перешли на систему определения базы для налогообложения, исходя из кадастровой стоимости объектов.

К 2020 году данная система расчётов будет применяться на всей территории страны. До этого времени применяется региональный понижающий коэффициент для расчёта стоимости налога на недвижимость.

О том, что обязан ремонтировать собственник приватизированной квартиры за свой счет, вы можете узнать из нашей статьи.

Пример

Для расчёта стоимости вам необходимо выяснить кадастровую цену вашей квартиры. Если вы владеете долей, то общая стоимость делится на количество долей и каждая часть подлежит отдельной оплате.

В зависимости от ценовой категории жилья применяется процентная ставка на её налогообложение. Законом установлены следующие ставки в зависимости от цены:

  1. До 300 т.руб. — 0,1%.
  2. От 300 т.р. до 500 т.руб. – 0,1 … 0,3 %
  3. От 500 т.руб. – 0,3…2 %

Кадастровая стоимость недвижимости Росреестром пересматривается ежегодно, сведения подаются в ФНС, откуда собственники и получают квитанции на оплату налога на приватизированное жилье.

Об особенностях процедуры расприватизации и повторной приватизации, а также о сроках исковой давности для признания приватизации недействительной, вы можете узнать на нашем сайте.

Где узнать ставку?

Ставку для расчёта можно узнать, ознакомившись с нормативными актами соответствующего региона, которые публикуются на официальных сайтах и в периодике.

Кадастровую стоимость вашей жилплощади можно выяснить на сайте Росреестра. Для этого вам понадобится конкретный адрес объекта и его кадастровый номер.

Если нет возможности зайти на сайт, можно обратиться непосредственно в территориальный отдел Росреестра на приём к регистратору. Для этого понадобится предъявить паспорт и Свидетельство о собственности.

Узнайте на нашем сайте о правах и обязанностях собственника и прописанных в приватизированной квартире, и о том, как разделить лицевой счет в ней.

Категории льготников

Есть ли налог на приватизированную квартиру для пенсионеров? Существуют категории граждан, для которых предусмотрены различные льготы по оплате налога на недвижимость. Федеральными льготниками являются:

  • пенсионеры;
  • герои СССР и РСФСР;
  • инвалиды Iи II групп;
  • инвалиды с детства;
  • участники ВОВ и военных действий в Афганистане;
  • кавалеры Орденов Славы трёх степеней;
  • военнослужащие;
  • члены семей и родители военнослужащих. Погибших при выполнении служебных обязанностей;
  • ликвидаторы аварий на ЧАЭС.

Согласно статье 4 п.2 Закона 2003-1 все эти категории граждан не должны оплачивать налог на приватизированную квартиру.

Льгота предоставляется только на одно жилое помещение.

Если в собственности гражданина находится ещё одно помещение, налог на него оплачивается в полном размере.

Чтобы получить данную льготу необходимо обратиться в отделение ФНС, написать заявление на льготу, представив документ, подтверждающий статус и Свидетельство о собственности.

Если квартира приватизирована в долевую собственность, от оплаты налога освобождается только доля, принадлежащая льготнику. Части, находящиеся в собственности других граждан, облагаются налогом на общих основаниях.

Региональные льготы

В связи с тем, что налог на имущество является местным, в каждом регионе могут быть введены дополнительные льготы по налогу на имущество.

К примеру, в некоторых регионах частично или полностью освобождены от выплат многодетные семьи. Для уточнения списка льготников конкретного региона необходимо изучить его законодательные акты.

Как платить?

Сведения о владельцах недвижимости подаются государственными органами при оформлении договора приватизации. В настоящее время организации передают документы без участия граждан, что внесло значительный порядок в оплату налога на приватизируемую квартиру.

За месяц до необходимого срока оплаты налога каждому владельцу недвижимости по почте приходит уведомление о необходимости оплаты налога и квитанция, по которой можно внести платёж.

Уведомление содержит следующие сведения:

  • вид налога;
  • наименование и адрес объекта недвижимости;
  • сумма к оплате;
  • сроки оплаты.

Если вы не получили документы по почте, можно выяснить сведения на сайте ФНС.

Для этого нужно зайти в «Личный кабинет» налогоплательщика, который будет доступен после регистрации на сайте.

В настоящее время уведомление можно получить и в электронном виде и оплатить налог в системе интернет-банкинга.

Кроме того, выяснить сведения для оплаты можно при обращении в территориальное отделение ФНС. Вам необходимо сообщить о том, что квитанция по почте не получена.

Возможно, в налоговой службе по каким-то причинам нет сведений о том, что вы являетесь владельцем квартиры. Если пропустить срок постановки в известие ФНС о приобретении имущества, можно заработать штраф от этой организации.

Если через год после оформления квартиры в собственность вы не получили налоговое уведомление, обращайтесь в ФНС и предоставьте им сведения о приобретённой недвижимости. Налог оплачивается до 1 октября следующего за отчётным года.

Таким образом, поскольку квартира после приватизации становится личным имуществом гражданина, он обязан платить за него налог. Оплачивайте вовремя поступающие на ваше имя квитанции, чтобы избежать штрафов и начисления пени.

Источник: http://zhivem.pro/kvartira/privatizacija/nalog.html

Налог на приватизированную квартиру в 2017 году – платят ли пенсионеры, нужно ли, долю, как начисляется

Особенности налога на приватизированную квартиру в 2017 году. Основные понятия, правила начисления, суммы, сроки и интересующие вопросы – все это вы можете узнать, прочитав данную статью.

Большое количество людей оформляют собственность в порядке приватизации. Налоги в этом случае начисляются так же, как и на жилую недвижимость по договору.

Что это такое

По законам Российской Федерации с момента перехода имущества в собственность гражданину, он обязан выплачивать налог. Он устанавливается в соответствии с региональным законодательством.

Важные понятия

Приватизация квартиры Это оформление ее из государственной собственности в частную. Владелец имущества облагается налогом на недвижимость
Кадастровая стоимость Цена имущества, информация о которой прописана в государственном кадастре недвижимости (ГКН). Она определяется независимыми специалистами в ходе государственной кадастровой оценки не реже, чем один раз в пять лет
Имущественный налог Ежегодный обязательный платеж, который требуется от собственников недвижимости

За какое жилье начисляют

В соответствии с НК РФ каждая постройка на территории России подлежит налогообложению, и размер выплат зависит от стоимости недвижимости. Приватизации подлежат все виды жилых строений и помещений.

Пошлина за недвижимое имущество уплачивается при наличии в собственности:

  • комнаты;
  • квартиры или ее доли;
  • частного дома;
  • загородного домика;
  • единого недвижимого комплекса, в составе которого есть хотя бы одно жилое помещение;
  • гаража и индивидуального места для машины.

Для многоквартирного жома коридоры и фойе, которые являются местами общего пользования жильцов, не облагаются налогом. В случае расположения дома на участке земли, то налог на территорию и имущество выплачивается отдельно.

Новая система оповещения

Раньше уведомления на оплату налога направлялись непосредственно к налогоплательщику.

Сегодня существует несколько способов оповещения граждан:

Стандартный способ оповещения Квитанция об оплате налога на приватизированную квартиру приходит по почте по адресу места проживания гражданина
Личное оповещение В таком случае гражданин сам приходит в налоговую службу и подает запрос о задолженности. Сотрудники его информируют и предоставляют квитанцию на оплату
Информирование через интернет – это новый способ оповещения населения Для этого у гражданина должен быть личный кабинет на сайте «Госуслуги», и именно на него будут приходить уведомления и квитанции. Оплатить налог в таком случае можно, не выходя из дома

Если гражданин никак не был проинформирован об оплате налога, ему следует самому обратиться в отделение налоговой службы во избежание получения штрафа.

Действующая нормативная база

Порядок уплаты налога на приватизированную квартиру регламентируют:

  1. Закон РФ от 9.12.1991 г №2003-1 «О налогах на имущество физических лиц» — о льготах по выплате налога.

Источник: https://posobieguru.ru/nalogi/na-privatizirovannuju-kvartiru/

Одним из источников доходной части бюджета страны является налог на имущество.

С 2018 года предусмотрен поэтапный переход к расчету размера причитающихся налоговых выплат, исходя из высокой кадастровой (близкой к рыночной) стоимости недвижимости.

Такая методика расчета значительно увеличивает сумму начислений, поэтому для граждан пожилого возраста актуальным считается вопрос – платит ли пенсионер налог на имущество в 2018 году или ему полагается налоговая льгота на имеющуюся собственность.

Должны ли пенсионеры платить налог на имущество в 2018 году

Порядок освобождения от уплаты имущественного налога не изменен в следующем году.

Не претерпел изменения перечень категорий граждан, которым законодательными актами предусмотрена льгота по налоговым выплатам.

Люди пожилого возраста входят в число льготников, поэтому налог на имущество физических лиц пенсионерам в 2018 году можно не платить, но не по всем объектам.

Налоговая льгота предоставляется всем гражданам, получающим пенсионные выплаты. Освобождение от имущественных начислений полагается трудоустроенным и неработающим лицам. Не начисляется в 2018 году налог на недвижимость для пенсионеров всех категорий:

  • достигших пенсионного возраста (для женщин после 55 лет и мужчин после 60 лет);
  • которые вышли на пенсию досрочно, по выслуге лет (для военнослужащих, учителей, медработников, шахтеров и других).

Условия получения льготы пенсионерам по налогу на имущество

Налоговые льготы предоставляются всем без исключения получателям пенсионных выплат, а к объектам недвижимости выдвигаются требования. Не начислят налог на имущество пенсионерам в 2018 году при условии, что недвижимость:

  • является собственностью льготника;
  • не используется для получения доходов (для предпринимательской деятельности);
  • кадастровая стоимость собственности не превышает 300000000 рублей.

Пенсионеры не платят имущественные начисления по нескольким объектам недвижимости, если они относятся к разным видам имущества. Льготное налогообложение применяется к:

  • приватизированной комнате или квартире;
  • частному дому;
  • гаражу;
  • даче;
  • помещениям, которые используются для творчества (к художественным или столярным мастерским, библиотеке, музею);
  • нежилым сооружениям возле частного дома или на дачных участках, предназначенным для ведения подсобного хозяйства, если их площадь не превышает 50 квадратных метров.

Размер льготы в 2018 году

Не платят имущественные начисления пенсионеры, которые владеют квартирой, гаражом, дачей, но в единственном числе.

Льготное налогообложение применяется только для одного из объектов, если право собственности оформлено на несколько единиц одного вида, а за все остальные следует платить.

Граждане вправе самостоятельно выбрать имущество для льготного налогообложения.

Всегда выгоднее платить меньший налог на квартиру для пенсионеров, поэтому лучше из всех имеющихся объектов одного вида выбрать самый дорогой для получения налоговой льготы.

Налог на имущество для военных пенсионеров в 2018 году начисляется на общих основаниях – они освобождаются от уплаты начислений на один объект недвижимости по всем видам зарегистрированной собственности.

Применение налоговых вычетов на второй объект

Скидка в размере до 50% от начисленных имущественных выплат может применяться ко второму объекту недвижимости при выполнении требований к нему (наличие права собственности, использование для жилья, стоимость ниже 300000000 рублей). При расчете имущественных платежей пенсионерам из общей жилой площади вычитается ее часть в таких размерах:

  • 10 кв. м для комнаты;
  • 20 кв. м для квартиры;
  • 50 кв. м для частного дома.

Как получить освобождение по налогу на имущество в 2018 году

Законодательством предусмотрено, что воспользоваться правом освобождения от уплаты имущественных начислений могут пенсионеры в заявительном порядке.

Граждане, оформившие пенсию раньше и уже владеющие льготой, автоматически продолжают пользоваться этим правом в последующих периодах.

При оформлении пенсионных выплат в 2018 году, чтобы не платить имущественные начисления, необходимо предоставить налоговой службе заявление.

Заявление по месту жительства

Обратиться с заявлением, чтобы не платить имущественные начисления, необходимо до 1 ноября 2018 года следует лицам:

  • которые оформили пенсию;
  • купили новую недвижимость;
  • хотят изменить объект для применения льготного налогообложения.

Получатели пенсионных выплат пользуются на общих основаниях правом возврата подоходного налога при покупке недвижимости. Вернуть из бюджета можно уплаченные взносы, поэтому возвращают деньги только трудоустроенным лицам.

Неработающие получатели пенсионных выплат тоже могут получить средства, если оформили пенсию недавно, а в предшествующие 3 года перед регистрацией покупки были трудоустроены. Максимальная сумма вычета составляет 260000 рублей.

Ее возвращают после полного оформления собственности.

После оформления гражданином пенсии при отсутствии заявления налоговики продолжают проводить имущественные начисления и их нужно платить.

За несвоевременное внесение платежей или их отсутствие налагается штраф. После подачи заявления делается перерасчет за период, длительность которого не превышает 3 лет.

Предоставить документ следует налоговой службе по месту регистрации собственности. Заявление можно подать:

  • при посещении государственного учреждения;
  • путем почтового уведомления;
  • с помощью электронного сервиса на сайте ФНС РФ.

Законодательством не закреплены требования к оформлению документа. Заявление должно содержать четкое изложение желания гражданина и необходимо внести следующую информацию:

  • фамилию, имя, отчество руководителя и полное название органа налоговой службы;
  • данные о ходатайствующем гражданине (фамилию, имя, отчество, место регистрации, ИНН);
  • основание для применения льготного налогообложения (пенсия по возрасту, за выслугу лет);
  • при наличии нескольких объектов одного вида необходимо указать для которого следует применить льготу.

Какие документы нужны

Для применения льготного налогообложения вместе с заявлением необходимо предоставить подтверждающие документы:

  • паспорт;
  • пенсионное удостоверение;
  • документы по принадлежащей льготнику недвижимости (технический, кадастровый паспорт);
  • Свидетельство о праве собственности;
  • другие, кроме пенсионного удостоверения, подтверждающие право получения льготы документы.

Источник: http://sovets.net/15426-platyat-li-pensionery-nalog-na-imucshestvo-v-2018-godu.html

Налог на приватизированную квартиру для пенсионеров

Налоговый кодекс претерпел изменения в 2014 году. Пенсионеры задаются вопросом, нужно ли оплачивать налог на имущество по новым стандартам. Уплата до изменения законодательства не производилась. Пенсионерам не стоит переживать.

Предоставленные ранее льготы сохраняются. Они по-прежнему не оплачивают сборы на имущество. Решение об этом представлено в статье 407 Налогового кодекса в пункте 1.

Главное изменение — налог исчисляется из кадастровой цены жилого объекта.

Новый закон о налоге с продажи приватизированной квартиры

Налоговый кодекс претерпел изменения и в 2018 году. Законодательство регламентирует порядок, сроки и льготы при начислении доходов от продажи приватизированных квартир и домов.

При расчете НДФЛ за основу берется прибыль, вносимая при реализации частного дома, объекта приватизированной недвижимости или доли. Используется стандартная ставка — 13 процентов от суммы.

Но правительство позаботилось о снижении финансовой нагрузки в нескольких вариантах.

Собственник полностью избавляется от сборов за осуществление сделки по купли-продажи после пяти лет.

Период указан в Налоговом кодексе РФ и используется на приватизированные квартиры и дома, купленные после 2016 года.

Если недвижимость покупалась до указанного периода, срок владения имуществом — от 3-х лет.

Нужно ли платить налог за наличие приватизированной квартиры?

У вас есть частная собственность? Выясните, нужно ли за приватизированную квартиру платить сбор.

Налогообложение применяется при получении в собственность:

  • Приватизированной квартиры;
  • Комнаты;
  • Частного дома.

Расчет размера сбора простой: стоимость жилой площади умножается на ставку по региону. Налог локальный. Региональные власти самостоятельно устанавливают размер ставок, поэтому итоговые суммы различаются.

Максимальная ставка в соответствии с 406 НК — 0,1 процент от цены жилой площади. Стоимость жилья — основа для расчета размера налога.

Оплата налога пенсионером

Недвижимость оформлена на пенсионера?

Налог применяется в случае, если:

  • Кадастровая цена — 300 миллионов рублей и более;
  • Недвижимость используется в коммерческих целях;
  • В собственности несколько объектов.

Платит ли пенсионер налог за приватизированную квартиру? Если пенсионер владеет объектом недвижимости и гаражом, налогового вычета на площадь не производится. Однако на вторую жилую площадь и гараж применяется сбор на недвижимость в полном размере.

Законодатель не допустил моментального переоформления объектов недвижимости на близких родственников-пенсионеров с целью ухода от уплаты сбора.

Через какое время можно продать приватизированную квартиру без налога?

Приватизированная квартира реализуется после предоставления свидетельства о праве собственности. Но есть недостаток.

Если вы продаете жилую площадь, приватизация которой проводилась менее 36 месяцев ранее, сумма налогового вычета составит 13% от цены жилой площади, если стоимость выше одного миллиона рублей.

Например, при продаже жилой площади в 3 миллиона рублей сумма рассчитывается по кадастровой стоимости — 2 000 000 рублей. Если кадастровая служба оценила собственность эквивалентно сумме меньше одного миллиона рублей, сбор не применяется.

Внимание: Приобретенный после 2016 года объект недвижимости продается через пять лет без применения налогового вычета.

Льготы по налогу на приватизированную квартиру

Каждым собственником оплачивается сбор на имущество. Но некоторым группам людей закон устанавливает социальные льготы:

  • Не жилой и некоммерческой деятельности;
  • Мастерских для творчества;
  • Музыкальных студий;
  • Галерей и музеев, даже если они находятся в жилом помещении.

Если человек получает пенсионное или военное обеспечение по старости, они не производят налоговые вычеты на жилую недвижимость. Остальные категории оплачивают сумму согласно ставке по региону:

  • Частным домам;
  • Квартирам;
  • Отдельной комнате;
  • Хозяйственным постройкам.

Если налоговый вычет на приватизированную квартиру не получен, существуют две причины:

  • Потеря письма сотрудниками почты;
  • Ошибка в органах ФНС.

Самостоятельно обратитесь в налоговую инспекцию для определения ситуации. Потеря письма не избавит от уплаты налогового вычета.

Если состоялась продажа объекта недвижимости, декларация подается по форме 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года после сделки.

Конечный срок оплаты подоходного сбора — 15 июля 2018 года. Каждый гражданин Российской Федерации отчисляет сумму по налогам.

В зависимости от вида льготной категории и местоположении, определяется налоговый вычет.

Чтобы продать жилую площадь выгодно, подождите пять лет и реализуйте ее по оптимальной конкурентной стоимости, без оплаты суммы государству.

Если у Вас есть вопросы, проконсультируйтесь у юристаЗадать свой вопрос можно в форму ниже, в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных):

  • +7 (499) 404-01-39 — Москва и обл.;
  • +7 (812) 494-88-69 — Санкт-Петербург и обл.;
  • +7 (499) 404-01-39 — все регионы РФ.

Источник: http://ahrfn.com/privatizaciya/nalog-na-privatizirovannuyu-kvartiru-dlya-pensionerov.html

Поделиться:

Нет комментариев

60kvm.ru

Платят ли пенсионеры налог за приватизированную квартиру

Для оформления пенсии по возрасту для граждан России установлены следующие нормы: женщины — по достижении 55 лет, мужчины — 60 лет. Минимальный страховой стаж, при котором происходит назначение данного вида пенсии, составляет 5 лет.

Ежегодно кадастровая стоимость пересматривается, сведения о ней можно узнать на сайте организации, внося адрес объекта и его кадастровый номер. Также информацию можно узнать в территориальном отделе, при предъявлении паспорта и свидетельства о собственности на недвижимость.

С 01 января 2015 года вступили в силу положения Федерального закона от 04.10.2014 N 284-ФЗ «О внесении изменений в статьи 12 и 85 части первой и часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и признании утратившим силу Закона Российской Федерации «О налогах на имущество физических лиц», о НАЛОГЕ НА ИМУЩЕСТВО ФИЗИЧЕСИКХ ЛИЦ. Объектом налогообложения, в силу ст. 401 НК РФ, по налогу на имущестов, являются жилой дом; жилое помещение (квартира, комната); гараж, машино-место; единый недвижимый комплекс; объект незавершенного строительства; иные здание, строение, сооружение, помещение.

Налоговая льгота не предоставляется в отношении объектов налогообложения, указанных в подпункте 2 пункта 2 статьи 406 НК РФ (административно-деловые центры и торговые центры (комплексы) и помещения в них; нежилые помещения, назначение которых в соответствии с кадастровыми паспортами объектов недвижимости или документами технического учета (инвентаризации) объектов недвижимости предусматривает размещение офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания либо которые фактически используются для размещения офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания).

Налог на приватизированную квартиру для пенсионеров — кто освобождается от уплаты и условия получения льготы

Многих людей, имеющих пенсионное удостоверение, интересует вопрос: нужно ли платить налог за недвижимость? После приватизации квартиры (комнаты, жилого строения, участка земли), владелец получает свидетельство о праве собственности на этот объект. В итоге собственник вынужден ежегодно уплачивать сбор за приватизированную квартиру, но людям пенсионного возраста полагаются определенные скидки, связанные с таким обязательством.

Воспользоваться скидкой при оплате имущественного сбора люди, владеющие пенсионным удостоверением, могут вне зависимости от того, работают они или нет. Также не имеет значения основание для получения пенсии: по инвалидности, старости, потере кормильца и т.д. Льготы пенсионерам по налогу на имущество предоставляются на следующих условиях:

Начисление налога на приватизированную квартиру для пенсионеров: кому именно положены льготы

Пожилые люди озадачены вопросом, начисляется ли налог на приватизированную квартиру для пенсионеров. До 2014 года все граждане, вышедшие на пенсию, были полностью освобождены от уплаты государственного сбора, независимо от количества объектов собственности.

Во многих местах информация о льготниках формируется автоматизировано. Если гражданин, получающий пенсию несколько лет, и пользовался льготой, то он уже учтен в налоговой инспекции. Если пенсия только оформляется, то надо подать заявление и оформить налоговые льготы при продаже квартиры. Документ необходимо лично представить в инспекцию по месту нахождения недвижимости. Право на льготу подтверждается пенсионным удостоверением.

Платят ли пенсионеры налог на приватизированную квартиру

Существенным подспорьем могут стать налоговые вычеты, которые применяются в отношении определенных видов недвижимости, независимо от использования льгот. Из налога на квартиру вычитывается кадастровая стоимость 20 м2, для жилых домов — 50 м2, для комнат — 10 м2.

Интересно почитать:  Входит Ли В Расчет Среднего Заработка Больничный Лист

Собственник полностью избавляется от сборов за осуществление сделки по купли-продажи после пяти лет. Период указан в Налоговом кодексе РФ и используется на приватизированные квартиры и дома, купленные после 2019 года. Если недвижимость покупалась до указанного периода, срок владения имуществом — от 3-х лет.

Платит ли пенсионер налог за приватизированную квартиру

Приватизация, то есть безвозмездная передача государственной жилплощади в собственность, безусловно, приятное событие. Ведь теперь владелец может распоряжаться жильем по своему желанию: имеет право продать его, заложить, сдать в аренду и т.д. Но вместе с правами на жилье собственник получает и обязанность в виде уплаты налога. После регистрации собственности каждый владелец жилья обязан ежегодно уплачивать налог на принадлежащую ему недвижимость.

На практике такая возможность используется очень часто. Упустить ее никто не хочет. Но желательно поторопиться — у пенсионера будет всего 3 года на осуществление запроса на налоговый вычет с покупки квартиры. После этого срока такое право сгорает. И вернуть его уже никак не получится.

Налог на имущество при приватизации квартиры

Следовательно, если квартира будет приватизирована в общую собственность всех проживающих в ней, налог будет уплачиваться только в части, приходящейся на доли дочери и внука. Если ее приватизация будет осуществлена только на одного из проживающих в ней пенсионеров (мужа или жену), либо в их общую собственность, налог на квартиру платиться не будет.

Общая собственность на имущество является долевой, за исключением случаев, когда законом преду­смотрено образование совместной собственности на это имущество (п. 3 ст. 244 ГК РФ). Поскольку Законом о приватизации образование совместной собственности на квартиру не предусмотрено, при принятии решения о приватизации квартиры в общую собственность она будет долевой. Обычно размер долей предполагается равным. Но соглашением участников приватизации может быть установлен и иной размер долей (ст. 245 ГК РФ).

Нужно ли платить налог на приватизированную квартиру или что нужно знать собственнику о налогообложении после приватизации квартиры

  • За приватизируемую квартиру следует ежегодно платить налог на имущество;
  • Его размер устанавливается муниципальными органами;
  • Кадастровую стоимость можно оспорить в судебном порядке, если она существенно и необоснованно превышает рыночную;
  • Платить за приватизированную квартиру надо за каждый календарный год до 1 декабря следующего года;
  • Сумму налога к уплате считает инспекция по месту нахождения имущества и присылает вам уведомление с расчётом этой суммы;
  • Если уведомление почему-то не пришло, надо его получить в инспекции или в электронном виде через Портал госуслуг;
  • При продаже приватизированной квартиры менее 5 лет после приватизации надо заплатить налог на доходы физических лиц;
  • Если квартиру вы продали по истечении трёх лет с даты оформления её в собственность (до 1 января 2019 года), налог платить – ура – не надо;
  • Чтобы заплатить налог при продаже приватизированной квартиры, следует самому исчислить его сумму, применяя налоговую ставку 13% и не забывая сверить сумму продажи с кадастровой стоимостью квартиры;
  • Можно получить имущественный вычет при продаже приватизированной квартиры в размере 1 000 000 рублей;
  • Пенсионеры освобождены от уплаты налога на приватизированную квартиру, но только на одну! Если пенсионер купил дополнительно квартиру, получил в дар, то он должен выбрать, на какую из них он получит льготу;
  • А вот от уплаты налога при продаже приватизированной квартиры пенсионеры не освобождаются и исчисляют его и уплачивают на равных с остальными категориями налогоплательщиков условиях.
  • С процентной ставкой всё понятно: она никак не может быть выше 0,1% кадастровой стоимости жилья, а конкретный её размер для вашей квартиры надо смотреть в правовых актах вашего муниципалитета.
  • Ключевое понятие при исчислении суммы налога за квартиру – её кадастровая стоимость (где узнать кадастровую стоимость недвижимости подробнее тут). Он и исчисляется как раз в виде процентов от неё.

Интересно почитать:  Место работы водителя по трудовому договору

Платят ли пенсионеры налог на имущество или освобождены от уплаты

Пример. Если 62-летняя пенсионерка обратится в налоговую инспекцию с заявление об отмене начисления имущественного налога на ее приватизированную квартиру, дачный дом и иные дачные строения и т.д., то после перерасчета, произведенного инспектором, гражданка освобождается от будущего налогообложения. А также она может вернуть переплату за последние 3 года, хотя право возникло 7 лет назад.

p, blockquote 27,0,0,0,0 —>

  • Стоимость 10 квадратов метража от площади отдельной жилой комнаты;
  • Стоимость 20 квадратов метража от стоимости целой квартиры. Количество комнат и общий метраж квартиры роли не играют;
  • Стоимость 50 квадратов метража от стоимости дома, где также не важна его площадь, этажность и количество комнат.

Платят ли пенсионеры налог на приватизированную квартиру

Для определения данного показателя можно воспользоваться онлайн-калькулятором на сайте ФНС, указав свои данные. В нынешнем году алгоритм определения имущественного налога не изменился — вместо инвентаризационной стоимости при расчете учитывается кадастровая. Кадастровое оценивание зависит от размера помещения, его месторасположения и года постройки. Это дает право приблизить данный показатель к реальной рыночной оценке.

На перечисленное выше имущество не будет начисляться налог, если это имущество полностью является собственностью лиц пенсионного возраста, если пенсионер не использует объект для получения доходов (в предпринимательской деятельности). Если у пенсионеров есть иное имущество, на него будут начисляться налоги, которые пенсионер обязан оплачивать.

Нужно ли платить налог на имущество пенсионерам

Для определения данного показателя можно воспользоваться онлайн-калькулятором на сайте ФНС, указав свои данные. В нынешнем году алгоритм определения имущественного налога не изменился — вместо инвентаризационной стоимости при расчете учитывается кадастровая. Кадастровое оценивание зависит от размера помещения, его месторасположения и года постройки. Это дает право приблизить данный показатель к реальной рыночной оценке.

Совет: перерасчет налога на недвижимость можно произвести не больше чем за три их последних года. Для этого пенсионер, который опоздал с подачей бумаг, должен предоставить заявление на возврат (скачать в формате .doc). В момент подачи документов у него уже должно быть оформлено пенсионное удостоверение.

17 Дек 2018      uristland         93      

ladyjurnal.ru

Налог на приватизированную квартиру для пенсионеров

Предельный размер ставки ограничивается статьей 406 НК РФ и составляет 0,1 % от стоимости жилья. Если ранее базой для исчисления налога была инвентаризационная стоимость недвижимости то с 2019 года, благодаря изменениям в НК, сумма рассчитывается уже от кадастровой стоимости.

Приватизация, то есть безвозмездная передача государственной жилплощади в собственность, безусловно, приятное событие. Ведь теперь владелец может распоряжаться жильем по своему желанию: имеет право продать его, заложить, сдать в аренду и т.д. Но вместе с правами на жилье собственник получает и обязанность в виде уплаты налога. После регистрации собственности каждый владелец жилья обязан ежегодно уплачивать налог на принадлежащую ему недвижимость.

Платят ли пенсионеры налог за приватизированную квартиру

Налоговая льгота не предоставляется в отношении объектов налогообложения, указанных в подпункте 2 пункта 2 статьи 406 НК РФ (административно-деловые центры и торговые центры (комплексы) и помещения в них; нежилые помещения, назначение которых в соответствии с кадастровыми паспортами объектов недвижимости или документами технического учета (инвентаризации) объектов недвижимости предусматривает размещение офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания либо которые фактически используются для размещения офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания).

При определении подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога налоговая льгота предоставляется В ОТНОШЕНИИ ОДНОГО ОБЪЕКТА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ КАЖДОГО ВИДА ПО ВЫБОРУ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот. Налоговая льгота предоставляется в отношении следующих видов объектов налогообложения: 1) квартира или комната; 2) жилой дом; 3) специально оборудованное помещение, сооружение, используемое исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также жилое помещение, используемое для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек; 4) хозяйственное строение или сооружение, площадь которого не превышает 50 квадратных метров и которое расположено на земельном участке, предоставленном для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства; 5) гараж или машино-место. То есть, если у Вас в собственности, например, 2 квартиры, то льгота распространяется только на уплату налога за одну из них, а если Вам принадлежат, скажем квартира и гараж, то льготу можно получить за каждый объект, так как они относятся к разным видам, согласно п. 4 ст. 407 НК РФ.

Налог на имущество для пенсионеров в 2019 году: не все объекты недвижимости попадают под льготы

Чтобы налоговая льгота была применена в отношении конкретных объектов недвижимости, в налоговый орган следует подать соответствующее уведомление о выбранных объектах. Причем сделать это нужно до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, то есть, если налог уплачивается за 2019 год, то подать уведомление необходимо до 1 ноября 2019 г.

Для того чтобы получить льготу на налог на недвижимость для пенсионеров, необходимо подать заявление о предоставлении льготы в налоговую инспекцию. К заявлению требуется приложить документы, подтверждающие такое право пенсионера, основным из которых является пенсионное удостоверение.

Должны ли пенсионеры платить налог на квартиру

Ежегодно кадастровая стоимость пересматривается, сведения о ней можно узнать на сайте организации, внося адрес объекта и его кадастровый номер. Также информацию можно узнать в территориальном отделе, при предъявлении паспорта и свидетельства о собственности на недвижимость.

Существенным подспорьем могут стать налоговые вычеты, которые применяются в отношении определенных видов недвижимости, независимо от использования льгот. Из налога на квартиру вычитывается кадастровая стоимость 20 м2, для жилых домов — 50 м2, для комнат — 10 м2.

Налог на имущество при приватизации квартиры

Лица, приватизировавшие квартиру, являясь ее собственниками, должны платить налог на имущество физических лиц (п. 1 ст. 1 Закона РФ от 09.12.91 № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц», далее — Закон № 2003-1). Если квартира находится в долевой собственности, налог уплачивается каждым из собственников пропорционально его доле (п. 2 ст. 1 Закона № 2003-1).

Право на бесплатную приватизацию жилых помещений, находящихся в пользовании граждан на условиях социального найма, сохраняется до 1 марта 2015 г. (ст. 2 Федерального закона от 29.12.2004 № 189-ФЗ «О введении в действие Жилищного кодекса Российской Федерации» в редакции Федерального закона от 25.02.2013 № 16-ФЗ). Порядок приватизации регулируется нормами Закона РФ от 04.07.91 № 1541-1 «О приватизации жилищного фонда в Российской Федерации» (далее — Закон о приватизации). В статье 1 этого закона сказано, что приватизация жилых помещений — это бесплатная передача в собственность граждан Российской Федерации на добровольной основе занимаемых ими жилых помещений в государственном и муниципальном жилищном фонде. Приватизировать квартиру можно в общую собственность либо в собственность одного лица, в том числе несовершеннолетнего, с согласия всех имеющих право на приватизацию данного жилья совершеннолетних лиц и несовершеннолетних в возрасте от 14 до 18 лет (ст. 2 Закона о приватизации).

Налог на имущество (недвижимость) для пенсионеров с 2019 года, как получить льготу по налогу на квартиру

Я на пенсии с 2013 года, но льготу по налогу на квартиру оформила только в 2019 году. Правомочен ли был налоговый инспектор назначить мне оплату пени за просроченную уплату налога за 2014 год и будет ли она мне возвращена после перерасчета за те года, которые я оплатила будучи уже на пенсии?

Уважаемые господа! 29-11-2019 в15-30 я просил прокомментировать ситуацию: пенсионеру предоставляется льгота на хозяйственную постройку площадью до 50 метров, а если площадь больше? Будет ли вычет в размере 50 метров? Благодарю за внимание! Анатолий Васильевич.

Интересное:  Оплата пенсионерами налога на имущество

Размер и порядок уплаты налога на приватизированную квартиру

Налоговая служба рассылает всем собственникам недвижимости уведомления об уплате налогов. В нем обязательно должна содержаться информация о виде взносов, сроках их выплаты и сумме. Для удобства обычно в уведомление вкладывается квитанция, где указаны все реквизиты платежа и сумма, которую надо оплатить.

  • лица, имеющие звание героя России или Советского Союза, а также награжденные высшими государственными орденами и медалями;
  • ветераны боевых действий;
  • пострадавшие и участники ликвидаций последствий аварий на Чернобыльской АЭС и ПО «Маяк»;
  • инвалиды с детства и I-II групп;
  • военнослужащие, имеющие стаж 20 лет, и военные пенсионеры;
  • члены семей военнослужащих, потерявшие кормильцев;
  • пенсионеры;
  • супруги и родители военнослужащих или должностных лиц, погибших при исполнении обязанностей.

Квартира приватизирована с 1996 года

— военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более;

Инвентаризационная стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения и находящегося в общей совместной собственности нескольких собственников без определения долей, определяется как часть инвентаризационной стоимости указанного имущества, пропорциональная числу собственников данного имущества.

Налог на недвижимость для пенсионеров

Налоговый кодекс РФ не предусматривает конкретно прописанного освобождения пенсионеров от подобных выплат. Однако по той причине, что данный вид обязательных отчислений имеет отношение к местным налогам, их регулирование происходит на уровне региона и муниципалитета.

  • Физическое лицо относительно сооружений или строений хозяйственного значения, площадью до 50 м 2 . Кроме того, эти помещения должны быть расположены на участках земли, которые выдавались под ИЖС (индивидуальное жилищное строительство);
  • Граждане, вышедшие на заслуженный отдых, получающие пенсию, которая была назначена в установленном пенсионным законодательством порядке. Сюда же следует отнести граждан, достигших общего пенсионного возраста для женщин и мужчин, 55 и 60 лет соответственно. При достижении данного возраста, согласно нормам законодательства, должно выплачиваться ежемесячное пожизненное содержание.

Как рассчитывается налог на приватизированную квартиру

Но, тем не менее, налогоплательщику всегда полезно знать об основных принципах исчисления налога на имущество. Случайно может оказаться так, что в распоряжении ФНС оказались неверные данные для расчета платежа (хотя это, конечно, очень маловероятно), и тогда гражданину придется взаимодействовать с Налоговой службой на предмет корректировки суммы налога. В этом случае ему просто необходимо знать об основных принципах его исчисления.

  1. Кадастровой стоимости жилья в сочетании с инвентаризационной — если в регионе, где располагается приватизированная квартира, приняты соответствующие законы.
  2. Только инвентаризационной цены жилья — до 2020 года, если нормативные акты о применении кадастровой цены при исчислении платежа на имущество в регионе не приняты.
27 Июл 2018      yslygiur         170      

urist-yslugi.ru


Смотрите также

 


СодержаниеКарта сайта

Пенсионный консультант © 2020 Все права защищены.