Главная » Статьи » Льготы для пенсионеров по налогообложению
Льготы для пенсионеров по налогообложению
Налоговые льготы для пенсионеров: виды и освобождение от уплаты, нюансы получения скидки по налогообложению
Экономический кризис затронул практически все аспекты современной жизни. Депутаты Госдумы многократно заявляли, что граждане пенсионного возраста не должны страдать от этого, поэтому налоговые льготы для пенсионеров остались прежними. Тем не менее нужно знать, какие налоги платят пенсионеры в полном объеме, а от каких частично или полностью освобождаются государством.
Налог на недвижимое имущество
Эта разновидность льгот может предоставляться гражданам пенсионного возраста по различным правилам. В частности, скидка по имущественному налогообложению пенсионеров предоставляется по региональному принципу.
Лица пенсионной группы освобождаются от оплаты налогов на недвижимое имущество. Однако для этого должны быть соблюдены некоторые условия:
недвижимые объекты должны быть официально зарегистрированы и принадлежать только пенсионерам;
объекты запрещается применять в коммерческих целях.
Льготные условия на уплату налога на имущество предоставляются на многие объекты:
квартиры;
комнаты;
частные жилые постройки;
помещения, которые применяются в творческих целях (студии, салоны и т. д. );
машинные места;
гаражи;
постройки с площадью не более 50 кв. метров, которые находятся на дачных участках.
Относительно прочей недвижимости налогообложение осуществляется по стандартной схеме, независимо от того, какие льготы по налогам есть у пенсионеров. Кроме того, льготные тарифы не имеют распространения на недвижимость, цена которой превышает 300 000 000 рублей.
Из нововведений эксперты выделяют законодательную норму, согласно которой льготные ставки на имущество могут быть предоставлены только на 1 объект определенной разновидности собственности, а определяет его само лицо пенсионного возраста. Например, владельцы нескольких недвижимых объектов имеют право оформить налоговые льготы только на какой-то один объект.
При каких обстоятельствах гражданина могут лишить гражданства РФ
Транспортный и земельный
Налог на транспорт относится к группе региональных налоговых сборов, поэтому нюансы предоставления льгот по нему зависят от конкретного региона, в котором проживает гражданин или гражданка пенсионного возраста.
Единая ставка по транспортному налогу в Российской Федерации составляет 3,5 рубля за 1 лошадиную силу. Каждый из российских регионов наделен правом самостоятельно устанавливать размер льготных тарифов, но он должен быть не более чем в 10 раз выше общего значения.
Как и в случае с налогом на недвижимость, у пенсионеров есть право получить льготы только относительно 1 ТС. Примечательно, что в Москве транспортная льгота отменена, а в Санкт-Петербурге у лиц пенсионного возраста есть возможность добиться освобождения от этого налогового сбора.
При этом возможность получения и размер этих льгот зависят от региона, поэтому уточнять информацию лучше в местной налоговой инспекции. Это позволит избежать ошибок и недоразумений.
Составление заявления
Узнав о том, какие налоговые льготы имеют пенсионеры, необходимо составить соответствующие заявление на их получение. Этот документ предоставляется в налоговый орган по месту регистрации. Исключением являются лишь налоговые сборы на землю и недвижимое имущество. В таком случае нужно обращаться в инспекцию, расположенную по месту локализации собственности.
Кроме письменного заявления, заявитель должен предоставить:
ИНН;
паспорт;
пенсионное удостоверение;
документы, подтверждающие право владения имуществом.
Заявление может составляться в свободной форме. В нем нужно отразить:
индивидуальный номер налогоплательщица;
персональную информацию;
паспортные данные;
контакты;
место регистрации;
суть заявления со ссылками на нормативно-правовые акты;
основания для предоставления льгот;
дату, подпись;
перечень приложенных бумаг.
Где и как получить ИНН физическому лицу
Каждый из документов заверяется представителями ФНС. Пенсионерам также необходимо обратить внимание на такие обстоятельства:
относительно каждого налогового сбора нужно оформлять отдельный комплект документации;
акты, которые регулируют льготные ставки по местному или региональному налогообложению, необходимо требовать в инстанциях, где они были изданы;
если пенсионер поздно обратился за льготами, у него есть право потребовать выдачу уже уплаченных налоговых сборов, составив соответствующее заявление;
если у пенсионера есть доля в недвижимом имуществе, а иные части принадлежат другим лицам, льготные ставки действуют только на него.
Составить заявление несложно. Самое главное, учитывать все нюансы процедуры оформления налоговых льгот.
2pct.ru
Какие у пенсионеров есть льготы по налогам в 2019 году?
Граждане, достигшие пенсионного возраста, могут рассчитывать на социальную и материальную помощь от государства. Среди прочих для пенсионеров предусмотрены налоговые льготы. Они или полностью освобождают от уплаты налога, или предоставляют своего рода скидку. Поговорим о таких льготах подробнее.
Какие существуют льготы по налогообложению для пенсионеров?
Большинству известно, что пенсионеры полностью освобождаются от уплаты налога на доходы физических лиц. Он не начисляется:
на пенсию;
на пособия, субсидии, компенсации и иную помощь от государства;
на доходы от гражданско-правовых договоров (подарки, прибыль от продажи имущества или сдачи его в аренду).
Следует отметить, что при продаже квартиры платеж в бюджет в отдельных случаях все-таки совершается. Это происходит, когда размер полученных денежных средств превышает кадастровую стоимость проданной недвижимости. Однако на подобный платеж также можно получить налоговый вычет, исключив из него определенную сумму. Устанавливает величину такого вычета Налоговый кодекс. В соответствии с положениями статьи 220 этого нормативно-правового акта она составляет 1 000 000 рублей.
Иными словами, если продается недвижимость стоимостью в один миллион или меньше, и за нее продавец выручает также миллион и меньше, никаких взносов в бюджет платить при этом не нужно.
Исключение предусмотрено для работающих пенсионеров и граждан, являющихся индивидуальными предпринимателями. Заработная плата у первых и доходы от предпринимательской деятельности у вторых облагаются налогом на доходы физических лиц, как и у всех остальных. Впрочем, некоторые категории пенсионеров, которые работают или являются ИП, вправе частично не уплачивать НДФЛ. К ним относятся:
инвалиды Великой отечественной войны;
инвалиды, получившие ранение, контузию или увечье в ходе боевых действий;
ликвидаторы последствий аварии на Чернобыльской АЭС и заводе «Маяк»;
граждане, принимавшие участие в испытаниях ядерного оружия в советское время и получившие повышенную дозу радиации.
Все перечисленные лица вправе рассчитывать на вычет в размере 3 000 рублей. Меньший вычет, размер которого составляет всего 500 рублей, вправе получить также также:
герои СССР и России;
гражданские лица, трудившиеся в воинских частях во время Великой отечественной войны;
блокадники;
гражданские лица, участвовавшие в обороне городов в период ВОВ при условии, что это дало им право на назначение пенсии за выслугу лет;
несовершеннолетние узники концлагерей;
граждане, получившие лучевую болезнь в результате техногенных катастроф;
пенсионеры, выступавшие в роли доноров костного мозга;
граждане, воевавшие в Афганистане;
супруги и родители военнослужащих, погибших при исполнении своего долга.
Дополнительные послабления по оплате налогов могут иметь ветераны труда. Они устанавливаются регионами.
Помимо льготы по НДФЛ и налоговых вычетов для пенсионеров могут быть установлены и другие налоговые послабления:
по имущественному налогу;
по транспортному налогу;
по налогу на землю.
Рассмотрим каждый случай в отдельности.
На имущество физических лиц
Региональные власти вправе установить дополнительные льготы по уплате налога на имущества физических лиц. Например, в Москве гражданин, достигший пенсионного возраста, полностью освобождается от его уплаты при условии, что кадастровая площадь объекта налогообложения не превышает трехсот квадратных метров. Надо сказать, что под этот критерий подпадает большинство квартир, в которых проживают пожилые москвичи, поэтому у большей их части возникает право не вносить имущественный налог в бюджет.
Следует отметить, что в подавляющем большинстве остальных субъектов Российской Федерации какие-либо послабления по налогу на имущество для пенсионеров не предусмотрены.
Транспортные
Действующее российское законодательство частично освобождает граждан пенсионного возраста от обязательных платежей на машину. Размер скидки составляет четверть от суммы средств, которую необходимо внести. При этом объем двигателя авто не должен превышать полтора литра. Распространяется это правило и на некоторые другие виды транспорта. Например, оно применяется при налогообложении лодок и других маломерных судов при условии, что мощность их мотора не более тридцати лошадиных сил. Отметим, что скидку по фискальным платежам нигде на территории России не смогут получить обладатели тракторов и других самоходных машин.
Отдельные категории пенсионеров освобождаются от налога полностью. В частности, его не должны выплачивать инвалиды, которые получили в собственность транспортное средство, необходимое им для передвижения, бесплатно в органах социальной защиты населения. При этом объем двигателя такого транспортного средства также не должен превышать полутора литров.
Следует отметить, что в некоторых субъектов Российской Федерации лица пенсионного возраста полностью освобождены от обязанности по уплате налога на транспорт. Например, в Санкт-Петербурге все пенсионеры, в собственности у которых находится транспортное средство с объемом двигателя менее полутора литров, могут не уплачивать транспортный налог в бюджет города.
На землю
Пенсионерам также положены послабления в области уплаты налога на землю. Правила, условия и порядок их предоставления устанавливаются властями субъектов Российской Федерации. Например, в Москве сумму, подлежащую оплате, рассчитывают, сначала вычтя из кадастровой стоимости объекта налогообложения 10 000 рублей. В результате окончательный размер платежа становится несколько меньше.
Отметим, что в других регионах подобная льгота может предоставляться в меньшем объеме или не предоставляться вообще.
Как оформить налоговые льготы для пенсионеров?
Куда обращаться?
Чтобы оформить налоговые льготы по НДФЛ работающим пенсионерам, имеющим право на такие вычеты, следует обращаться в отдел кадров или бухгалтерию по месту работы.
Во всех остальных случаях (включая оформление вычетов для граждан, занимающихся предпринимательской деятельностью) льготы пенсионерам по налогам оформить можно четырьмя способами:
обратившись в ИФНС по месту жительства;
обратившись в ближайшее отделение МФЦ;
подав электронное заявление на официальном сайте ФНС;
подав электронное заявление на сайте государственных услуг.
Какие документы нужны?
Для оформления льготы потребуются следующие документы:
документ, удостоверяющий личность (паспорт гражданина Российской Федерации);
свидетельство о присвоении индивидуального номера налогоплательщика (ИНН);
пенсионное удостоверение;
документ, подтверждающий дополнительные обстоятельства, дающие право на льготу (например, паспорт технического средства на автомобиль, подтверждающий объем двигателя, или справка об участии в ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС).
Как написать заявление на льготу?
Заявление на льготу должно содержать следующую информацию:
полное наименование организации, куда оно подается;
сведения о должностном лице, являющемся руководителем этой организации, или должностном лице, на имя которого подается заявление;
сведения о заявителе (фамилия, имя, отчество, адрес проживания, ИНН);
слово «заявление»;
текст с просьбой предоставления налогового послабления с указанием оснований для этого;
перечень прилагаемых документов с указанием, сколько они занимают листов бумаги;
дата составления заявления, подпись заявителя и ее расшифровка.
Более подробно узнать о льготах для пенсионеров по имущественному налогу можно узнать из этого видеоролика:
Заявление пишется на бланке установленной формы, которую определяет своими внутренними документами Федеральная налоговая служба. При этом образец заявления в налоговую инспекцию на льготы пенсионерам выглядит так: http://yadi.sk/i/y-0XuULYc0TwKg
Ключевое место среди льгот для пенсионеров занимают послабления в области налогообложения. Лицами, достигшими пенсионного возраста, уплата многих видов налогов производится частично или не производится совсем. Такие послабления устанавливаются не только на федеральном уровне, но и на региональном. Больше всего льгот для своих жителей установили Москва и СПб. Для того, чтобы воспользоваться правом на льготное налогообложение, необходимо обратиться в ФНС, МФЦ или подать электронное заявление на сайте госуслуг либо ФНС.
npfrate.ru
Льготы по налогам пенсионерам по старости: кто освобождается от уплаты
Содержание
Рассказать ВКонтакте Поделиться в Одноклассниках Поделиться в Facebook
Выход на заслуженный отдых – это переход к новому образу жизни, когда человек получает доход в виде трудовой пенсии и может не работать. Государство предусматривает для таких лиц компенсации и другие виды социальной помощи (например, если оплата за услуги ЖКХ превышает 22% дохода, то можно получить субсидию на коммунальные платежи). Кроме того, согласно действующему законодательству, уплата налогов пенсионерами носит льготный характер, что позволяет им экономить часть средств.
Какие налоги не платят пенсионеры по старости
Льготы по налогам российским пенсионерам по старости предусмотрены на двух уровнях – федеральном и региональном/местном. По этой причине, список лиц пенсионного возраста, имеющих право на налоговое послабление, будет различным, в зависимости от конкретной местности и социального законодательства для данного субъекта федерации. Пенсионеры по возрасту освобождаются следующих фискальных выплат:
транспортных;
земельных;
имущественных;
подоходных.
Федеральные льготы
Действующее законодательство предусматривает федеральные льготы по налогам пенсионерам по старости в нескольких направлениях. Сюда относятся послабления по налоговым выплатам:
Земельным и транспортным – федеральное законодательство определяет некоторые льготные категории, которые уточняются на региональном уровне;
Имущественным – распространяется на всех пенсионеров при покупке недвижимости и равняется 13% от суммы полученной заработной платы за последние три года трудовой деятельности;
Подоходным – касается освобождения пенсий (и некоторых других выплат) от налога на доход физических лиц (НДФЛ).
Двухуровневая система льгот для пенсионеров подразумевает, что базовое определение категорий лиц, которые имеют право на послабления в налогообложении, определяется федеральным законодательством. А региональные власти, при наличии возможностей, расширяют и дополняют этот список, добавляя новые условия и категории льготников по налогам. Количество и размер региональных льгот регулируется двумя факторами:
Уровнем благосостояния субъекта федерации – в регионах-донорах социальная политика развита гораздо сильнее, чем в убыточных областях и республиках;
Отношением местных властей к социальным проблемам – зачастую главы регионов не уделяют достаточного внимания социальным программам, предпочитая поддержку бизнесменов или перспективных политиков.
Самый простой способ узнать льготы по налогам пенсионерам по старости для конкретного региона – это заглянуть на сайт Федеральной налоговой службы (ФНС). Если же брать ситуацию в целом, то она касается двух видов выплат:
Транспортных – согласно статье 357 Налогового кодекса (НК) в каждом субъекте федерации есть свой круг льготников;
Земельных – в соответствии со статьей 387 НК РФ, льготные категории могут формироваться для каждого муниципального образования.
Льготы по налогу на имущество
Налоговый кодекс устанавливает, что пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество, находящееся в их собственности (сюда входят разные категории недвижимости – квартиры, дома, другие строения и сооружения). Важно, что с 2015 года послабление распространяется только на один недвижимый объект каждого типа – пенсионеру разрешается одновременно оформить налоговую льготу на одну квартиру, гараж и жилой дом, если они находятся в его собственности. Если пожилой человек владеет, например, двумя квартирами, на вторую льгота распространяться не будет.
По закону, владелец нескольких однотипных объектов должен до 1 ноября уведомить налоговую инспекцию, на какой из них должна быть направлена льгота. Если этого не происходит, то ИФНС выбирает для применения послабления вариант с самой большой суммой налогообложения. Законодательное ограничение количества объектов, на которые распространяются льготы на налоги для пенсионеров, вызвано стремлением ограничить возможности для злоупотребления, когда на лиц пенсионного возраста переписывались квартиры и дома, чтобы воспользоваться существующими послаблениями.
Кому положены
К категориям получателей льгот по имущественным выплатам налогов относятся как работающие, так и неработающие пенсионеры. Обязательным является выполнение каждого из условий:
Собственность была оформлена на получателя пенсии.
Данная недвижимость не использовалась для коммерческой деятельности.
Максимальная кадастровая стоимость объекта – 300 млн рублей (если выше, то налог необходимо уплатить).
Гражданин пенсионного возраста, который хочет воспользоваться фискальными преференциями, должен иметь документальные подтверждения соблюдения этих условий (например, выписку из единого реестра недвижимости) и предъявить их сотрудникам налоговой инспекции.
Объекты льготного налогообложения
Налоговый кодекс содержит список объектов недвижимости, на которые распространяется право пенсионера на фискальные льготы. В этот перечень входят:
квартиры;
отдельные комнаты;
помещения нежилого типа для профессиональной творческой деятельности (например, студии или выставки);
частные дома;
гаражи;
хозпостройки для ведения хозяйства (например, сараи или склады);
жилые объекты на стадии строительства.
Пенсионеры часто путают налоговую льготу за второй объект имущества (на которую у них нет права), и преференции при приобретении недвижимости (на которые право есть). Такой вычет пенсионер может получить согласно статье 220 Налогового кодекса РФ при приобретении квартиры, комнаты, строительства дома и др., но только при условии, что с момента выхода на пенсию прошло не более трех лет. Эта возможность появилась в 2014 году, но она требует выполнения двух условий:
обратиться за повторным вычетом можно только единожды;
общая сумма налогооблагаемой базы не должна превышать 2 млн рублей (вне зависимости от количества квадратных метров).
Преференции по земельному налогу для пенсионеров по старости
Объектом налогообложения в данной ситуации выступает земельный участок, которым владеет гражданин. Такой надел бывает:
дачным;
приусадебным;
жилищным;
сельскохозяйственным.
В 2019 году на федеральном уровне были приняты законодательные изменения, согласно которым получатели пенсии по старости вошли в льготную категорию, для которых земельное налогообложение выполняется в уменьшенном размере. Величина уменьшения равна кадастровой стоимости 600 квадратных метров принадлежащей им земли, а это значит, что за участки в 6 соток и меньше лицам пенсионного возраста платить не придется.
Налог на землю относится к компетенции местных властей, поэтому в разных регионах России льготы для лиц на заслуженном отдыхе различаются. Например, в Санкт-Петербурге, Томске и Ростове-на-Дону максимальный размер участка, освобождаемый от налогообложения, составляет 25 соток. Пенсионеры Новосибирска, при участке свыше 6 соток, имеют преференцию в 50% от размера начисленных выплат. Зато лица преклонного возраста в Москве, Уфе и Красноярске обходятся без дополнительных послаблений.
Льготы по налогообложению для пенсионеров по транспортному налогу
Согласно НК РФ, этот вид налога относится к категории региональных. Его выплачивают владельцы транспортных средств – автомобилей, мотоциклов, мотороллеров, катеров, снегоходов и др. Лицо пенсионного возраста освобождается от налогообложения, если его машина:
оборудована для использования людьми, имеющими инвалидность;
получена от органов соцзащиты и мощность двигателя составляет не более 100 лошадиных сил (л.с.);
лодки с мотором до 5 л. с.;
сельскохозяйственная техника.
Транспортный налог устанавливается на региональном уровне, поэтому условия льгот в регионах России различаются. Субъекты РФ самостоятельно решают, будет ли применяться преференция на их территории. В случае принятия налогового послабления, региональные власти определяют показатели мощности двигателя машины, по которым предоставляется льготное налогообложение. В таблице продемонстрировано, как обстоит ситуация с льготами по транспортному налогообложению в некоторых городах России:
Город
Условия предоставления льгот по транспортному налогу
Новосибирск
Ставка в 20% от базовой, при максимальной мощности мотора 150 лошадиных сил
Москва
Льгота не предоставляется
Санкт-Петербург
Отмена налогов на один автомобиль российского или советского производства, до 150 л.с.
Особенности начисления НДФЛ для пенсионеров по старости
В соответствии со статьей 217 НК РФ, 13-процентный налог на доходы физических лиц не взимается с пенсий, поэтому пенсионеры по старости его не выплачивают. По этой причине они не могут получить и налоговый вычет, если ими была произведена оплата медицинских слуг или санаторного лечения. Но эта ситуация не распространяется на работающих пенсионеров, которые платят НДФЛ с зарплаты, и могут получить льготы по налогообложению.
Неработающее лицо пенсионного возраста может иметь дополнительный доход (например, от сдачи квартиры внаем и другие виды непрямой коммерции). В этом случае неработающий пенсионер заполняет и подает в налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ для начисления соответствующего налога, и при необходимости может получить преференции по выплатам.
Для лиц, находящихся на заслуженном отдыхе, законодательство России предусматривает льготы при начислении налогов. Не подлежат налогообложению:
пенсии в полном объеме;
материальная помощь от бывшего работодателя в сумме не более 4 000 рублей в год;
субсидии с места прошлой работы на медицинское лечение или оплату санаторно-курортных путевок.
Налоговый вычет по НДФЛ для работающих пенсионеров
В ситуации, когда человек пенсионного возраста трудоустроен и имеет официальную зарплату, подоходные выплаты с его заработка выплачиваются работодателем. В этом случае, при возникновении права на налоговые льготы (например, при самостоятельной оплате лечения), пенсионер получает возможность вернуть выплаченный НДФЛ частично или полностью. Для этого ему, согласно статье 229 НК РФ, необходимо предоставить декларацию в налоговую инспекцию по месту проживания или регистрации.
Возврат НДФЛ при покупке недвижимости
Согласно законодательству, преференции при приобретении жилья предоставляются только при наличии доходов. Так как налог с пенсии не удерживается, то в большинстве случаев неработающие лица пенсионного возраста не имеют возможности получить возврат НДФЛ при покупке недвижимости. Исключением является ситуация переноса налогового вычета на прошлые годы, и если в течении предшествующих 4 лет человек выплачивал подоходный налог (например, этот период как раз предшествовал выходу на заслуженный отдых), то он может возвратить эти суммы.
В 2019 году неработающий пенсионер при покупке недвижимости может вернуть НДФЛ за 2017, 2016, 2015 и 2014 годы (при условии, что эти платежи производились). Для официально трудоустроенных лиц подоходный налог возвращается через место работы. Сумма, которая подлежит возврату, составляет 13% от стоимости приобретаемого объекта (но не более 2 млн рублей).
Законодательно определены ситуации, при которых можно получить налоговый вычет при покупке недвижимости. Сюда относятся:
приобретение или строительство жилья (квартиры, комнаты, коттеджа и др.);
покупка участка земли со стоящим на нем жилым домом (или для его строительства);
выплата процентов по ипотеке;
расходы по ремонту жилья, если изначально оно не было отделано.
Как оформить налоговые льготы
Для получения преференции по фискальным платежам лицо пенсионного возраста должно написать заявление (его образец можно получить в налоговой инспекции или скачать на их сайте). Дополнительно предоставляется пакет документов, в который входит:
удостоверение пенсионера;
ИНН;
справки и свидетельства, на основании которых возникает право на льготу (например, направление участкового врача и квитанции об оплате лечения).
Есть несколько вариантов подачи документов в налоговую инспекцию. Если заявление подается лично, алгоритм действий таков:
Подготовить все необходимые документы и прийти с ними в отделение ФНС по месту жительства или регистрации.
Обратиться к дежурному инспектору, сообщив, что хотите получить льготы.
Сотрудник налоговой инспекции знакомится с передаваемой документацией, устанавливает личность налогоплательщика и принимает заявление или дает письменный отказ с указанием причин.
В качестве подтверждения выдается справка, по номеру которой позднее можно уточнить принятие льготы по выплатам налогов.
Другим вариантом будет отправить документы с помощью почты. Для этого требуется:
Сделать ксерокопии документов и заверить их. Для заверения не обязательно обращаться к нотариусу – это можно сделать самостоятельно, написав на каждой копии «Верно», поставив дату, подпись и свою фамилию с инициалами.
Быть внимательным при подготовке документов, ведь при ошибках или неправильном оформлении их не примут в налоговой инспекции, а доработка увеличит срок данной процедуры.
Отправить пакет документов заказным письмом с уведомлением.
Дождаться подтверждения, что почтовое отправление получено.
Подать документацию можно и с помощью сети Интернет. Для этого сначала требуется встать на учет в отделении Федеральной налоговой службы по месту жительства и получить данные для входа в личный кабинет. После этого заявитель должен:
Сделать скан-образцы необходимых документов в форматах jpg, png или pdf, причем общий объем пакета не должен превышать 20 мегабайт.
Войти в личный кабинет, используя полученные логин и пароль. При первом входе система попросит сменить пароль, на эту процедуру дается 1 месяц.
Изучить информацию на главной странице личного кабинета. Тут приводится перечень принадлежащего гражданину имущества, указание платежных операций и данные по наличию задолженности или переплаты налогов.
Создать персональную цифровую подпись, нажав на кнопку «Профиль» в правом верхнем углу экрана. В открывшейся странице необходимо выбрать раздел «Получение сертификата ключа проверки ЭП». Далее происходит проверка информации о пользователе и выдача данных для цифровой подписи. Сертификат может храниться на компьютере пользователя или на защищенном сайте ФНС (для частных лиц второй вариант будет удобнее).
Прикрепить по одному скан-образцы документов, добавляя к каждому описание и нажимая кнопку «Сохранить».
Ввести внизу страницы пароль от полученного электронного ключа и нажать на экране кнопку «Подписать и направить».
Дождаться онлайн-уведомления, что пакет документов направлен в ИФНС. В правом верхнем углу монитора отобразится номер вашего отправления, а при необходимости можно получить квитанцию о приеме документов. Если вы хотите отслеживать прохождение вашего отправления, то информацию об этом вы найдете в окошке «Статус».
Заявительный порядок оформления
Существующий порядок предоставления льгот подразумевает, что человек имеющий право на послабления, сам информирует об этом налоговую инспекцию. Для этого необходимо подготовить заявление, указав в нем:
предоставляемые льготы;
реквизиты пенсионного удостоверения;
ИНН;
данные паспорта.
Если заявление вместе с оригиналами документов подается не позднее 1 ноября, в следующем году пенсионер получает налоговое освобождение или проводится перерасчет с учетом скидки. Подавать заявление можно лично в отделении налоговой инспекции, по почте или через личный кабинет на сайте УФНС.
Видео
Льготы Пенсионерам в 2018 году
Нашли в тексте ошибку? Выделите её, нажмите Ctrl + Enter и мы всё исправим! Комментарии для сайта Cackle
sovets.net
Предоставление льгот по налогам пенсионерам в 2019 году
Пенсионеры, как представители наименее защищенных в социальном плане слоев населения, и как граждане, которые трудились на протяжении всей жизни и заслужили право на различные льготы, имеют право претендовать и на послабления в сфере налогообложения. Давайте разберемся, в каком порядке происходит предоставление льгот по налогам пенсионерам в 2019 году.
Что нужно знать про предоставление льгот по налогам пенсионерам
Прежде чем начать выяснять, на какие налоговые льготы имеют право люди, вышедшие на пенсию, следует разобраться вот в чем – некоторые налоги контролируются региональными властями, некоторые подконтрольны федеральному Правительству, а еще бывают местные налоги.
Порядок применения налоговых льгот, в том числе и ставки по налогам, устанавливаются в зависимости от того, какими органами власти они контролируются:
Федеральные налоги устанавливаются исключительно Правительством РФ через принятие федеральных законов. К таким налогам относится налог на доходы физических лиц (НДФЛ).
Региональные налоги утверждаются властями субъекта РФ и Правительством РФ. К таким налогам относится транспортный налог.
Местные налоги могут быть установлены федеральным Правительством РФ, региональными властями и органами местного самоуправления того муниципального образования, в котором расположены облагаемые налогом земельные участки, здания, квартиры и прочие объекты недвижимости. К таким налогам относятся налог на землю и на имущество.
Читайте также статью ⇒ “Льготы работающим пенсионерам в 2019 году”.
Предоставление льгот по налогам пенсионерам в отношении уплаты НДФЛ
Пенсионер имеет право требовать перенести остаток имущественного налогового вычета по НДФЛ на последующие налоговые периоды.
НДФЛ не облагаются следующие доходы пенсионеров:
социальные и страховые пенсии, надбавки и доплаты к пенсионному пособию, положенные в соответствии с региональным и федеральным законодательством;
суммы средств, затраченные бывшими сотрудниками, уволенными по достижении пенсионного возраста или из-за назначения пенсии по инвалидности, на покупку за свой счет путевок в санатории и оплату медицинских процедур;
адресная помощь от нанимателя в сумме не более 4 тысяч рублей в год для бывших служащий, уволенных в связи с выходом на пенсию по старости или инвалидности.
Читайте также статью ⇒ “Материальная помощь пенсионерам от соцзащиты в 2019 году”.
В каком порядке происходит предоставление льгот по налогам пенсионерам
Чтобы иметь возможность оформления налоговых льгот, пенсионеры должны обращаться в территориальное отделение Федеральной налоговой службы и оставлять письменное заявление и копии необходимых для подтверждения прав на льготу документов. Заявление подается в органы ФНС по месту постоянной регистрации, а в случае с оформлением льготы по земельному и имущественному налогу – в органы ФНС по месту расположения объекта налогообложения. Правила, согласно которым пенсионер имеет право оформить налоговые льготы, следующие:
Для того, чтобы иметь возможность применения налоговой льготы по НДФЛ в 2019 году, пенсионеру нужно успеть оставить в органах ФНС уведомление о своем желании получить льготы не позднее чем 1 ноября 2018 года.
Если в предшествующих налоговых периодах пенсионер не применял льготы по налогу на доходы физических лиц, он должен приложить к уведомлению заявление и документы, свидетельствующие о наличии права на льготу.
Льготы по налогу может быть оформлена только по одному из объектов недвижимости, относящихся к следующим видам:
квартира или отдельная комната в жилом помещении;
индивидуальный жилой дом;
гараж или машино-место;
хозяйственная постройка или другое сооружение площадью не более 50 м2, находящиеся на дачном или садовом участке земли;
студия, ателье, творческая мастерская и тому подобные помещения.
В уведомлении пенсионер должен обозначить только один объект обложения налогом каждого типа на усмотрение самого заявителя, в отношении которого он хотел бы применять налоговую льготу. Если пенсионер имеет в собственности объекты недвижимости различных видов (к примеру, квартиру и машино-место), он вправе написать заявление о предоставлении льготы по налогу в отношении обоих объектов. Если же пенсионер владеет несколькими объектами недвижимости, относящимися к одному и тому же виду, придется выбирать один из них для получения льготы.
Если пенсионер не успеет передать в налоговую службу уведомление до 1 ноября 2018 года, просить о предоставлении льготы можно будет в будущем году. За 2018 год льготу будет оформлена на тот объект имущества, размер налога по которому наиболее значительный. Заново подавать уведомления каждый год нет необходимости.
После 1 ноября подать уточненное уведомление, в котором пенсионер просит изменить объект имущества, в отношении которого должна быть предоставлена льгота, не получится.
Читайте также статью ⇒ “Какие льготы положены пенсионерам после 80 лет в 2019 году”.
Особенности предоставление льгот по налогам пенсионерам
Прежде чем обращаться за предоставлением налоговых льгот, пенсионеру следует обратить внимание на следующие особенности применения льгот:
Если у пенсионера имеется сразу несколько оснований для получения налоговой льготы, скидки по налогам не будут суммироваться – необходимо будет выбрать одно из имеющихся оснований.
Когда заявитель не вовремя подает заявление на оформление налоговых льгот (когда уведомление в ФНС было получено, а льгота еще не оформлена), нужно будет оставить заявление на получение льгот и/или заявление на получение обратно излишне перечисленных в бюджет денег (будет произведен перерасчет).
Перерасчет налога может быть произведен за предшествующие 3 года, как и возврат излишне перечисленных в бюджета средств.
Если гражданин вышел на пенсию не с начала календарного года, специалисты ФНС будут производит перерасчет налога и рассчитывать сумму до того месяца, в котором появилось право на налоговую льготу.
Если гражданин пенсионного возраста владеет только долей в совместной собственности, а остальные собственники долей не вышли на пенсию и не имеют оснований для получения льготы, налоговая льгота будет оформлена только в отношении доли пенсионера.
Читайте также статью ⇒ “Компенсация инфляции пенсионерам в 2019 году”.
Какие документы нужны, чтобы было осуществлено предоставление льгот по налогам пенсионерам
Если пенсионер желает получить налоговую льготу по нескольким видам налогов, придется по каждому налогу подавать отдельный комплект бумаг.
Чтобы оформить налоговую льготу, пенсионеру следует лично сходить в местный налоговый орган или зарегистрироваться и подать электронную заявку в ФНС через Единый портал Госуслуг. Понадобятся следующие документы (оригиналы и ксерокопии):
заявление о назначении налоговых льгот;
паспорт РФ;
пенсионное удостоверение;
свидетельство о постановке на учет в налоговых органах и о присвоении индивидуального номера налогоплательщика (ИНН);
документы, устанавливающие право владения недвижимостью, автомобилем и прочим имуществом.
Читайте также статью ⇒ “Льготы пенсионерам по санаторно-курортному лечению в 2019 году”.
Законодательные акты по теме
Типичные ошибки
Ошибка: Пенсионер, владеющий на правах собственности индивидуальным жилым домом и гаражом, оформил льготу по налогу на имущество в отношении только квартиры.
Комментарий: Квартира и гараж относятся к разным видам недвижимости, а потому льготу можно применять по налогам, уплачиваемым в отношении обоих указанных объектов.
Ошибка: Пенсионер, владеющий на правах собственности квартирой и несколькими комнатами в коммунальных квартирах, желает получить льготу по имущественному налогу в отношении всех объектов недвижимости.
Комментарий: Невозможно получить льготу по налогу в отношении нескольких объектов недвижимого имущества, относящихся к одному виду недвижимости.
Ответы на распространенные вопросы про предоставление льгот по налогам пенсионерам
Вопрос №1: Где можно получить подробную консультацию по налоговым льготам, которые возможно оформить в определенном субъекте РФ?
Ответ: Вы можете обратиться в органы местного самоуправления или изучить официальный сайт Администрации, посмотрите сайт районной налоговой службы, задайте вопрос налоговым консультантам Вашего территориального образования.
Вопрос №2: Когда ожидать изменений в порядке предоставления налоговых льгот по налогу на имущество, транспорт и землю физических лиц?
Ответ: Изменения в 2018 году.
? Видео-советы. Какие льготы по налогам предоставляются пенсионерам?
В видео раскрывается от каких налогов освобождены пенсионеры⇓
Льготы Пенсионерам в 2018 году 
