Льгота на имущество пенсионерам

Льготы по Налогам: на квартиру, дом, сад и имущество физических лиц, пенсионерам

Право на льготу по налогу на имущество физических лиц имеют инвалиды, пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством и другие категории граждан согласно статьи 407 НК РФ.

Имеет ли право на льготу ребенок, получающий пенсию по потере кормильца в связи со смертью одного из родителей?

Да, имеет. Ведь трудовая пенсия по случаю потери кормильца предусмотрена пенсионным законодательством.

Здесь ничего не изменилось, такое право было у этих детей и до 1 января 2015 г. Для подтверждения права на льготу родственник, или представитель ребенка, или сам ребенок (при условии что ему исполнилось 18 лет и он учится) должен представить заявление и оригинал пенсионного удостоверения. Если заявление раньше уже представлялось в налоговые органы и документы, дающие право на льготу, не утратили силу, заново представлять их в инспекцию с 2015 г. не нужно.

Какие документы нужны для предоставления льготы? В какой срок их нужно подать в налоговую инспекцию?

Для получения льготы по налогу на имущество физических лиц надо подать заявление о предоставлении льготы и оригиналы документов, подтверждающих право на льготу.

Представить их можно по выбору в налоговый орган либо по месту жительства, либо по месту нахождения объекта недвижимости. Получить льготу можно только в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика, то есть одной квартиры, одного дома и т. п.

Поэтому если объектов одного вида несколько, то собственник недвижимости должен еще и уведомить налоговый орган о выбранных объектах налогообложения, в отношении которых он хочет получить льготу, до 1 ноября года, за который уплачивается налог. Форма уведомления, которое подает владелец имущества, утверждена ФНС России.

Если налогоплательщик, имеющий право на налоговую льготу, не представит уведомление о выбранном объекте налогообложения, налоговую льготу ему предоставят в отношении одного объекта налогообложения каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога.

Льгота предоставляется на один объект каждого вида. Если у гражданина есть в собственности и квартира, и загородный дом, имеет ли он право на льготу по обоим объектам? А если у него есть квартира и комната?

Квартира и дом согласно статьи 401 НК РФ относятся к отдельным видам объектов налогообложения, поэтому льгота предоставляется за каждый из этих объектов. А вот квартира и комната отнесены к одному виду объектов налогообложения. Поэтому налоговая льгота предоставляется либо по квартире, либо по комнате.

А если у собственника есть три сарая (хозяйственных строения или сооружения), льгота предоставляется по всем трем или по одному?

Льгота предоставляется только на одно хозяйственное строение или сооружение. Причем площадь такого хозяйственного строения или сооружения не должна превышать 50 кв. м.

Если человек приобрел или получил в наследство вторую квартиру, может ли он поменять объект налогообложения, по которому предоставляются льготы, с месяца приобретения второй квартиры? Или это будет возможно лишь со следующего календарного года?

Уведомить налоговый орган о выбранных объектах налогообложения, в отношении которых предоставляется налоговая льгота, надо до 1 ноября того года, за который уплачивается налог. Если до этой даты собственник не успел уведомить налоговый орган о смене объекта, по которому предоставляется льгота, это можно будет сделать только в следующем году.

Налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога. Поэтому, если на основании сведений, полученных ФНС из Росреестра, окажется, что сумма налога по новой квартире выше, чем по уже имеющейся, налоговый орган изменит льготируемый объект самостоятельно.

В такой ситуации налог рассчитывается с учетом коэффициента: отношение числа полных месяцев, в течение которых отсутствует налоговая льгота, к 12 календарным месяцам.

Если налоговая льгота имеет временный характер (например, временная инвалидность II группы), то это должно быть указано в документе, дающем право на льготу. Налоговый орган должен зафиксировать этот срок. И по его истечении он снова начнет исчислять налог.

При этом у налогоплательщика нет обязанности представлять в налоговый орган документ о прекращении права на льготу.

Будет ли сделан перерасчет налога, если гражданин не знал о том, что имеет право на льготу, и уплатил налог полностью? Что для этого необходимо сделать?

Для этого надо обратиться с заявлением о предоставлении льготы по уплате налога. Тогда налог пересчитают, но не более чем за 3 предыдущих года.

Льготы предоставляются в отношении объектов налогообложения, не используемых в предпринимательской деятельности. Означает ли это, что, если гражданин сдает свою квартиру внаем (в аренду) и уплачивает с этих доходов 13% НДФЛ, право на льготу сохраняется? А если он зарегистрировался как предприниматель, права на льготу у него нет?

Для сдачи своего жилого помещения внаем или в аренду гражданину не требуется регистрация в качестве индивидуального предпринимателя, поскольку такая деятельность не рассматривается как предпринимательская. А значит, гражданин, сдающий в аренду принадлежащую ему квартиру, вправе применить налоговые льготы. Примечание: Что такое незаконное предпринимательство

Если же гражданин зарегистрировался как ИП, применяет специальный налоговый режим (УСНО, ЕНВД, ПСН) и сдает квартиру в аренду, он освобождается от уплаты налога на имущество, которое используется для предпринимательской деятельности в рамках этих режимов.

Для того чтобы получить освобождение от обязанности по уплате налога на имущество физлиц, предприниматель должен представить заявление и документы, подтверждающие, что он применяет спецрежим (УСН) и использует квартиру в предпринимательской деятельности в течение налогового периода: договор с арендатором и платежные документы о получении арендной платы.

Может, если это творческая мастерская или жилая площадь, используемая для организации открытых музеев, библиотек или галерей. Но для этого необходимо представить в налоговые органы документы, подтверждающие наличие специально оборудованного имущества, используемого в культурных целях. Это может быть справка, выданная, например, администрацией города или уполномоченным органом культуры, о том, что деятелю культуры, искусства или народному мастеру разрешено использовать помещение в качестве творческой мастерской, ателье, студии.

Гражданин обязан сообщить в налоговый орган о наличии объектов недвижимости и транспортных средств, если он никогда раньше не платил налог в отношении этих объектов и не получал налоговых уведомлений. Иначе с 2017 г. ему грозит штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога.

В этом случае пени начисляться не должны. Ведь налог на имущество исчисляется налоговым органом.

Обязанность по уплате налога возникает у гражданина не ранее, чем он получил налоговое уведомление. Он должен уплатить налог в срок, указанный в этом уведомлении. А пени должны начисляться, только если он этот срок нарушил.

Поэтому если гражданин до 1 января 2017 г. так и не сообщит об имеющемся у него имуществе, а инспекция в 2017 г. выявит это имущество, она начислит ему налог за 3 предыдущих года: за 2014, 2015 и 2016 гг. А также начислит штраф в размере 20% от суммы налога за 2015—2016 гг. (поскольку обязанность представлять сведения об объекте налогообложения возникает у собственников только с 2015 г.).

Если же инспекция выявит объект налогообложения в 2018 г., она начислит налог за 2015—2017 гг. и, соответственно, штраф в размере 20% налога за эти же годы.

Подать заявление на льготу по налогу на имущество можно тремя способами:

• через «Личный кабинет» на сайте ФНС;
• направить по почте;
• принести в инспекцию лично.

Если вы хотите получить льготу по какому-то определенному своему имуществу, вы должны до 1 ноября подать в любую ИФНС заявление по форме, утвержденной ФНС.

Примечание: Источник: Приказ ФНС от 13.07.2015 № ММВ-7-11/[email protected]

Внимание!

С примерами расчета налога на имущество физлиц можно ознакомиться на сайте ФНС.

www.assessor.ru

Налоговые льготы для пенсионеров

Уровень социальных пособий в России не может, к сожалению, обеспечить граждан достойным доходом. По этой причине помимо денежных выплат социально незащищенные россияне имеют дополнительные льготы.

В нашей стране предусмотрены следующие льготы пенсионерам по налогам:

1. на транспортный налог для пенсионеров возможны льготы, если это предусмотрено в том регионе, где проживают граждане;
2. на земельный налог льготы устанавливаются региональным административным органом и предоставляются пенсионерам только в том случае, если он предусмотрен в регионе проживания граждан;
3. льготы по имущественному налогу предусмотрены на территории всей страны и распространяются на всех пенсионеров, независимо от оснований пенсионного обеспечения.

Льгота пенсионеров по налогу на имущество

Данная льгота с 2015 года (уплата налога при этом по кадастровой стоимости производится до 1 декабря 2016 года) предоставляется всем гражданам, получающим социальное пособие, только по одному объекту каждого вида имущества:

• жилые комнаты, квартиры и дома;
• нежилые помещения и сооружения;
• строения для хоз. нужд, не более 50 кв. м.;
• гаражи.

Особенно важно учесть, что налоговые льготы пенсионерам на недвижимость предоставляются только в том случае, если она является их собственностью, не используется для получения коммерческой прибыли и рыночная цена этого имущества не превышает 300 млн рублей.

На все остальные объекты пенсионеры на общих основаниях обязаны уплачивать налог в бюджет.

На налог на имущество до 2015 года пенсионеры были освобождены от уплаты налога на имущество, и налоговая льгота пенсионерам по налогу на имущество предоставлялась на все без исключения объекты недвижимости. С 2015 года, как сказано выше, условия предоставления льгот по налогам на недвижимость изменились. Также в большинстве регионов, произошли изменения в расчете стоимости имущества из которой считается сумма налога. С 2015 года за основу берется кадастровая стоимость собственности. Обратите внимание, что это касается лишь тех регионов, где приняты соответствующие местные законы. В 2015 году на расчет налога на имущество перешло 28 регионов. В этом году их станет больше.

Если пенсионер владеет несколькими квартирами, домами и прочим имуществом, то ему придется выбрать всего один объект своей недвижимой собственности из каждого вида, на который не будет уплачиваться налог, а также уведомить налоговую службу об этом выборе до 1 ноября текущего года, чтобы в следующем не платить за него налог. Если пенсионер этого не сделает, то налоговый орган самостоятельно определит объект, по критерию наибольшей стоимости. То есть, рассчитает по кадастровой стоимости налоги со всех объектов, определит самый дорогой, вычеркнет его из налогооблагаемых и пришлет уведомление пенсионеру по налогу на имущество по всем остальным объектам. На все остальные объекты пенсионер обязан уплатить налог, при этом воспользовавшись налоговым вычетом, который уменьшит сумму взноса. Правда, следует учитывать, что вычет уже учтен в расчете от ИФНС.

Возникает вопрос: что нужно для оформления налоговой льготы пенсионеру?

Как оформить налоговую льготу пенсионеру

Для получения налоговой льготы пенсионера на имущество нужно в заявительном порядке (то есть, самостоятельно) направить комплект документов в ИФНС по месту жительства пенсионера:

• заявление о предоставлении льготы на имущество пенсионеру;

• паспорт РФ гражданина;
• свое пенсионное удостоверение;
• документ, подтверждающий право собственности пенсионера на имущество, которое будет освобождено от налога;
• ИНН.

Предоставить документы можно личным обращением, почтой или в электронном виде. Сделать это надо в определенный срок – до 1 ноября. Если вы не успели вовремя уведомить налоговую инспекцию, то это можно будет сделать лишь в следующем году, опять же, до 1 ноября.

spmag.ru

Налог на имущество: пенсионеры платят или нет?

В связи с поправками, внесенными в Налоговый кодекс в 2015 году, многих пенсионеров беспокоит вопрос о том, нужно ли им платить налоги на имущество по новым правилам, ведь еще совсем недавно они были полностью освобождены от их уплаты. В этой статье мы расскажем о том, какие льготы пенсионерам по налогу на имущество положены, а на какие типы собственности они не распространяются.

Что это и для чего нужно, кому предоставляется?

Налог на имущество – это государственный сбор, устанавливаемый на имущество физических и юридических лиц. Данный вид налогообложения является регулярным, а его размер может изменяться каждый год (но не превышать 2,2%).

Налоговая ставка регулируется не только на общегосударственном уровне, но и органами местного самоуправления при условии не превышения установленного диапазона. Иными словами, муниципалитет может только снижать налоговую ставку, а повышать ее он не вправе.

На сегодняшний день льготы на имущественный налог подлежат регулированию с помощью статьи 407 НК РФ. Освобождение от уплаты налога полагается:

• Героям СССР и РФ, обладателям ордена Славы;
• гражданам I и II группы инвалидности;
• гражданам – инвалидам с детства;
• участникам ВОВ и других боевых действий;
• лицам вольнонаемного состава ВМФ, СА, ОВД и органов госбезопасности, занимавшим штатные должности;
• лицам, пострадавшим от радиационного воздействия;
• военнослужащим и другим гражданам, уволенным после 20 и более лет военной службы;
• лицам, принимавшим участие в составе подразделений особого риска в ядерных испытаниях и ликвидациях аварий;
• членам семей военнослужащих, потерявшим кормильца;
• пенсионерам;
• гражданам, проходившим службу в Афганистане и других странах;
• лицам, пострадавшим в результате ядерных испытаний;
• родителям и супругам госслужащих и военнослужащих, погибших при исполнении служебных обязанностей;
• лицам, осуществляющим профессиональную творческую деятельность в специально оборудованных помещениях;
• гражданам, у которых есть постройки хозназначения площадью не более 50 кв. м на земельных участках, предназначенных для ИЖС или садоводо-огороднических хозяйств.

Берется ли налог на имущество с пенсионеров или они освобождены от уплаты?

Согласно принятым в законодательстве нововведениям пенсионеры освобождены от ряда обязательных платежей. Так, с начала 2016 года они вправе не платить налог за:

• жилую площадь (комнату, квартиру или дом);
• гараж и машино-место;
• сооружение хозяйственного назначения площадью не больше 50 м2;
• помещение, используемое с профессиональной целью для творческой деятельности (ателье, мастерскую, студию и тому подобное).

При этом получить имущественные льготы можно лишь при соблюдении ряда условий:

• кадастровая стоимость объекта не превышает 300 миллионов рублей;
• объект не используется в коммерческой деятельности;
• пенсионер является единственным собственником.

Об изменениях в НК РФ, касающихся уплаты налогов на имущество пенсионерами, рассказывается здесь:

Налоговый вычет при покупке квартиры

При покупке квартиры пенсионер может получить налоговый вычет лишь при условии наличия дополнительного дохода. Все дело в том, что пенсия налогом НДФЛ не облагается, поэтому для получения вычета пожилой собственник должен иметь дополнительный заработок (заработную плату, доход от сдачи недвижимости в аренду, доход от продажи имущества и прочее) и уплачивать с него налог. При этом получить сумму вычета большую, чем пенсионер заплатил государству за текущий период в виде НДФЛ, нельзя.

Также пенсионеру доступен возврат подоходного налога, если он состоит в браке, а его супруг или супруга обладает как минимум одним официальным источником дохода (за исключением пенсии). При этом получить налоговый вычет можно даже в том случае, если квартира будет оформлена только на пенсионера – так как недвижимость, приобретенная в браке, по умолчанию считается совместно нажитым имуществом.

Льготы по земельному налогу

Налоговым кодексом Российской Федерации определен круг лиц, которым земельный налог может быть уменьшен на 10 тысяч рублей. К таким гражданам относятся:

• Герои СССР и РФ, кавалеры ордена Славы;
• инвалиды I и II групп;
• инвалиды детства;
• участники ВОВ и других боевых действий;
• граждане, подвергшиеся радиационному воздействию;
• лица, участвовавшие в испытаниях ядерного оружия и ликвидации ядерных аварий;
• граждане, получившие или перенесшие лучевую болезнь, а также ставшие инвалидами вследствие ядерных учений, испытаний.

Таким образом, федеральное законодательство не рассматривает пенсионеров как категорию граждан, нуждающихся в получении земельных льгот. В то же время местные органы самоуправления вправе их установить, поэтому уточнять наличие послаблений по уплате земельного налога необходимо уточнять непосредственно по месту прописки – в территориальном отделении ФНС или местной администрации.

С видео на эту тему можно ознакомиться здесь:

Облагается ли пенсия НДФЛ?

Как уже было сказано, пенсия налогом на доход физлиц не облагается, поэтому для получения вычета пенсионер должен иметь как минимум еще один официальный источник дохода.

Льготы пенсионерам по транспортному налогу

Транспортный налог отнесен к компетенции региональных властей, поэтому и льготы могут устанавливаться непосредственно органами самоуправления. На федеральном уровне такие льготы предусмотрены лишь для определенных категорий населения: обладателей весельных и моторных (до 5 лошадиных сил) лодок, а также инвалидов и людей, получивших транспортное средство с помощью или от органов социальной защиты. Соответственно, если пенсионер подпадает под одну из этих категорий, обязанность по уплате транспортного налога на него не распространяется.

Для получения информации о действующих в регионе льготах для пенсионеров необходимо обратиться в ФНС по месту жительства. Практика показывает, что размер налоговых транспортных льгот зачастую варьируется в зависимости от характеристик и количества имеющихся транспортных средств.

Какие еще есть налоговые льготы на имущество для пенсионеров?

Помимо возможности неуплаты налога за один объект из каждой категории недвижимости пенсионер имеет право на получение специального вычета, заключающегося в уменьшении базы на определенное количество квадратных метров. На законодательном уровне установлены следующие параметры:

• для квартир – 20 м2;
• для жилых домов – 50 м2;
• для комнат – 10 м2.

Получить актуальную информацию о порядке расчета и применяемых в регионе коэффициентах гражданин может в территориальном отделении ФНС по месту прописки.

Военным пенсионерам

Согласно статье 407 НК РФ, военные пенсионеры с двадцатилетней выслугой относятся к категории населения, имеющей право на получение налоговых льгот. Для остальных военнослужащих, вышедших на пенсию, льготы могут устанавливаться на региональном уровне.

Вычет за лечение

Для получения вычета за лечение пенсионер должен обладать как минимум одним дополнительным источником заработка (так как пенсия НДФЛ не облагается). Кроме того, должен соблюдаться ряд следующих требований:

• медицинское учреждение должно обладать лицензией на оказание соответствующих услуг;
• лечение, оказанное пенсионеру, или приобретенные им лекарства должны входить в перечень, утвержденный Правительством (ознакомиться с перечнем можно здесь http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_30835).

При этом максимальный порог для налогового вычета за лечение составляет 120 тысяч рублей. Возврату подлежат 13% от этой суммы, то есть вернуть можно максимум 15 600 рублей. Исключение составляет дорогостоящее лечение (перечень услуг указан здесь http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_30835/12675d8f926b60f67846fcfe6dc5de978c8ed3c9) — в таком случае сумма возврата ограничений не имеет.

Как оформить и получить налоговую льготу на имущество пенсионерам?

Куда обращаться и порядок действий

Для получения льготы пенсионеру необходимо уведомить об этом компетентные органы — ФНС. Порядок действий при этом должен быть следующим:

• собрать документы;
• составить заявление (напечатать или составить от руки);
• подать заявление и документы в отделение ФНС, обслуживающее территорию, где находится интересующий объект недвижимости (при личном визите в налоговую, почтовым отправлением на адрес налоговой или в режиме «онлайн» на официальном сайте ведомства);
• дождаться принятия решения.

Если налоговая решит, что льготы должны быть применены по отношению к данному пенсионеру, будет произведен перерасчет обязательного сбора. Причем если гражданин обратится за предоставлением льготы в несвоевременном порядке, то перерасчет ему также будет произведен, но за период, не превышающий трехлетний срок.

Какие документы нужны

Пакет документов, необходимых для оформления налоговой льготы на имущество пенсионером, состоит из:

• общегражданского паспорта;
• удостоверения пенсионера (или справки о назначении пенсии из ПФР);
• документов, подтверждающих право собственности;
• ИНН.

В некоторых случаях могут потребоваться дополнительные документы, но тогда налоговый инспектор должен подробно разъяснить обратившемуся пенсионеру порядок их предоставления.

Таким образом, на федеральном уровне у пенсионеров налоговых льгот не так много, однако местные органы власти нередко предоставляют данной категории населения особые региональные привилегии. Именно поэтому обращаться за уточнением актуальных для пенсионеров условий налогообложения следует в конкретные органы ФНС по месту регистрации собственника и расположения объекта.

npfrate.ru

Льгота на налог на имущество пенсионеров: условия, требования, практика

Льготное налогообложение на имущество для пенсионеров

В нашей стране около трети проживающих граждан, являются пенсионерами. Поэтому вопрос о льготном налогообложении на имущество для пенсионеров имеет широкий общественный резонанс. А постоянно вносимые в Налоговый Кодекс РФ изменения и поправки не добавляют ясности и прозрачности механизму получения таких льгот.

Цель статьи – донести простым языком суть налоговых послаблений до пожилых людей, а также их родственников.

Коротко о правовой основе возникновения льгот

Основным источником информации о льготе при налогообложении имущества для любых лиц является Налоговый кодекс РФ. В статье 407 данного нормативно-правового акта содержится вся информация о лицах, имеющих право на льготы при налогообложении, а также исчерпывающий перечень имущества, на которое данный закон распространяет своё действие.

Соответственно, при возникновении любых разногласий по вопросам налогообложения имущества, лицу необходимо ознакомиться с перечнем имущества, перечисленным в пункте 4 статьи 407 НК РФ, чтобы убедиться, нарушено ли его право.

Перечень имущества

Итак, льгота на налог на имущество пенсионеров предоставляется в отношении следующего имущества:

• квартира, комната;
• жилой дом;
• помещение, сооружение. Условие: должны использоваться в профессиональной, творческой деятельности;
• хозяйственное строение, сооружение. Условие: расположение на садовых, дачных земельных участках. Площадь – до 50 метров.
• гараж, или машино-место (парковка различных видов).

Данный перечь имущества является полным, разночтения закона не допускаются. При этом простое соответствие указанному списку не означает, что льгота начнёт работать автоматически.

Необходимо соблюсти ряд требований и условий, установленных действующим законодательством.

Требования и условия

Есть три общих требования, обязательных для любого, из вышеперечисленного вида имущества пенсионера:

• оно должно быть в собственности лица, которое претендует на получение льгот;
• оно не должно использоваться в коммерческой (предпринимательской деятельности);
• стоимость не должна превышать 300 миллионов рублей.

Из важных моментов последней редакции закона следует отметить тот факт, что применить налоговую льготу возможно только в отношении одного объекта из каждой выбранной категории.

Например, при нахождении в собственности пенсионера трёх квартир, льготу при налогообложении он может получить только на одну. Выбрать при этом он может любую, тут ограничений нет. На практике всегда выбирается с максимальной суммой налога.

Кто такой пенсионер?

Стоимость уменьшения налога, исчисляемого из кадастровой стоимости

По общему правилу принято считать, что речь идёт о женщинах, достигших возраста 55 лет, и мужчинах, достигших возраста 60 лет.

Хотя это утверждение верно, следует уточнить, что если ещё ряд категорий граждан, которые зачастую не достигли возраста даже 40 лет, но являющиеся пенсионерами. Это пенсионеры по льготной выслуге лет, например, учителя, ряд категорий врачей, шахтёры и так далее. Они также получают денежные выплаты из Пенсионного фонда РФ и пользуются в полном объёме всеми правами, в том числе, и по льготе на налог на имущество.

Читайте также:  Возможно ли протезирование зубов для пенсионеров бесплатно?

Кроме того, есть пенсионеры силовых ведомств, например, МВД РФ, и приравненные к нему. Единственное отличие, что денежное пособие по пенсии они получают из средств МВД РФ, а не Пенсионного фонда. Однако, все права по налогообложению те же.

Имеются ли ещё какие-либо льготы?

Кроме налоговых льгот на имущество, налоговым законодательством предусмотрены налоговые вычеты. Они никак не коррелируются со льготами, то есть по одному и тому же объекту недвижимости возможно оформить как льготу, так и вычет. Данные вычеты предусмотрены для всех категорий граждан, в том числе и для пенсионеров.

К примеру, стоимость уменьшения налога, исчисляемого из кадастровой стоимости, составит:

• частный дом – 50 кв. м.
• квартира – 20 кв. м.
• комната – 10 кв. м.

Особым нововведением стала льгота на налог на земельный участок размером до шести соток. Говоря простым языком, если участок налогоплательщика менее 6 соток, платить налог более не нужно.

Как оформить

Льгота на налог на имущество для пенсионеров не оформляется без заявления. Такой порядок получения льгот носит название уведомительный. То есть лицо, посредством публикации закона уведомлено о своём праве, а вот воспользоваться им или нет – решать самому налогоплательщику.

К заявлению необходимо приложить следующие документы:

• Паспорт гражданина РФ.
• Пенсионное удостоверение.
• Индивидуальный номер налогоплательщика (ИНН).
• Выписка из Росреестра об объекте налогообложения (собственность, с налога на которую необходимо получить льготу).

Кроме выписки из Росреестра подходит любой правоустанавливающий документ, например свидетельство, однако их уже не выдают при приобретении права на имущества с 2014 года. Таким образом, основным средством подтверждения права собственности является выписка.

Далее, необходимо заполнить заявление на получение льготы на налог. Данное заявление составляется в свободной форме, чётких требований к оформлению бланка не имеется.

Однако необходимо всё же чётко изложить ряд моментов:

• Название органа, куда направлено заявление.
• От кого составлено заявление. При это необходимо написать свои данные полностью, а также реквизиты паспорта.
• Суть заявления по существу. То есть, всё об объекте налогообложения, на который оформляется льгота. При этом, необходимо указать как адрес объекта полностью, так как кадастровые данные из выписки Росреестра.
• Далее указывается подпись, дата и список прилагаемых документов либо их копий.

Возможно также указать свой ИНН, хотя копия его и должна быть приложена к заявлению. Обязательно также указывать, какой формой связи желаете получить ответ: почтой или лично.

На официальном сайте Налоговой инспекции РФ есть образцы написания данного заявления, много их и просто в сети Интернет. Кроме того, всегда можно позвонить по любому номеру ФНС и проконсультироваться у специалиста.

Читайте также:  Платят ли пенсионеры налог на землю - действующие правила

Как подать

Порядок получения льгот

Следует отметить тот положительный факт, что с развитием проекта «Электронное правительство», всю процедуру подачи заявления можно произвести, не выходя из дома. Единственным условием является наличие регистрации либо на портале Nalog.ru, либо на портале ГосУслуги.

В этом случае достаточно зайти на портал Nalog.ru, заполнить форму входа, для чего можно использовать данные портала ГосУслуги. После чего, зайти в графу подать заявление, заполнить его, в диалоговом окне добавить копии документов и нажать отправить. После этого, заявление поступит в обработку, а на почту, указанную при регистрации, придёт электронное письмо, подтверждающее получение и статус заявления.

Можно отслеживать ход заявления и в личном кабинете Nalog.ru, там будут отображаться статусы заявления, например, поступило, ответ направлен и так далее. Ответ на заявление можно также получить в электронном виде.

Кроме того, можно обратиться в отделение ФНС непосредственно по месту регистрации и подать собранный пакет документов вручную. Необходимо лишь заранее узнать про время приёма, позвонив сотрудникам ФНС, а также уточнить необходимый пакет документов.

Сроки подачи

Важным условием подачи заявления является условие, что заявление необходимо подать до 01.11 года, за который необходимо получить налоговый вычет. При этом, надо сразу определиться с объектами льготного налогообложения, так как возможности исправить нет.

Например, чтобы получить налоговую льготу на имущество за 2018 года, пакет документов необходимо подать до 01.11.2018. Позднее оформить уже не удастся.

Но если не подать документы, то ничего страшного не произойдёт. Законодатель предусмотрел такой вариант развития событий и теперь налоговый орган, в случае неподачи пенсионером документов на льготу на налог объектов недвижимости, сам рассчитывает льготу.

При этом налоговики из всего перечня объектов налогоплательщика обязаны выбрать самый дорогой в сумме налогообложения, после чего рассчитать все льготы на текущий год.

Несмотря на ряд проблем современного налогового законодательства РФ, необходимо отметить тот факт, что проблема льготного налогообложения граждан, а особенно пенсионеров, постоянно совершенствуется, представляя на данный момент довольно удобный и внятный механизм для льготников.

Следующее видео о земле, налоге на недвижимость и льготах для пенсионеров:

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Фев 19, 2018Пособие Хелп

posobie.help

Порядок получения пенсионером льготы по налогу на имущество

Статья разъясняет, как пенсионеру получить льготы по налогу на имущество, разъясняет тонкости законодательства.

Как получить льготу

Чтобы пенсионерам не платить налог, придется пройти несколько этапов:

• сбор документов;
• заполнение заявление;
• подача заявления в налоговую инспекцию.

Четкой формы бланка не устанавливается, однако заявление должно содержать важные сведения:

• ФИО пенсионера;
• ФИО руководителя налоговой инспекции;
• индивидуальный код налогоплательщика;
• паспортные реквизиты;
• адрес прописки гражданина;
• суть проблемы;
• вариант получения ответа.

В заключение ставится подпись и дата. Подается заявление там, где располагается недвижимость. Порядок утвержден письмом ФНС №  ЗН-3-11/[email protected] от 10.05.2011 г.

Как передать документы

Чтобы точно подтвердить права на льготы, желательно заблаговременно уточнить часы работы налоговой инспекции.

Важно!  Для заверки копий документов обращаться к нотариусу не нужно. Гражданин может собственноручно заверить документ, поставив свою подпись и написав «Верно». Также нужно расшифровать свою подпись и проставить дату заверки.

Решить вопрос, как пенсионеру получить законную льготу по налогу на имущество, можно на личном приеме или отправить документы почтой.

Если документы для льготы на имущество для пенсионеров заполнены некорректно, они будут возвращены заявителем с указанием, какие недочеты следует исправить.

Чтобы не уплачивать налог на квартиру, документы можно отправить через сайт ФНС. На учет встать необходимо в налоговой инспекции. Там выдается регистрационная карта, где указывается пароль и логин для входа на сайт.

Затем нужно оформить универсальную электронную подпись и получить электронную карту. После этого можно спокойно работать с сайтом.

Какие нужны документы

Льготы по налогу на имущество следует начинать оформлять со сбора документов:

• удостоверение личности;
• индивидуальный код налогоплательщика;
• пенсионное удостоверение;
• выписка из ЕГРН.

Документы рассматривают налоговые инспекторы. После этого гражданину дается ответ. Льгота дается за прошлое время, но больше, чем за три года получить ее нельзя.

Пример. Кущин В.Н. получил пенсионное удостоверение в 2013 году. После этого он продолжал уплачивать взнос за собственность. Через три года получения пенсии он узнал, что имеет освобождение налоговой повинности. После этого он подал документы в ФНС. На основании заявления Кущина будет сделан перерасчет, но не более чем за три года.

Кто еще освобожден от уплаты сбора

Помимо граждан, получающих пенсии, льготы имеют и другие граждане:

• инвалиды второй и первой группы;
• военнослужащие;
• ветераны и граждане, принимавшие участие в военных действиях;
• жены военных, погибших при выполнении служебного долга;
• граждане, которые занимаются творчеством и используют квартиры под мастерские;
• собственники хозяйственных построек площадью пятьдесят квадратных метров. Льгота актуальна для художников и дизайнеров.

Местные льготы могут дополнить перечень льготников. Например, во многих городах многодетные родители и одинокие мамочки освобождаются от уплаты имущественного сбора.

Когда налог придется заплатить

Есть случаи, когда взнос все-таки придется заплатить. Если цена имущества превышает 300 миллионов, то придется исполнять налоговую повинность. Расплачиваться «за роскошь» придется по ставке – 2%. Ставка повышена, чтобы не возникало соблазна уйти от налога, переписав имущество на родственников, имеющих льготы.

Нулевой налог установлен только для одного объекта недвижимости: дом, квартира или дача. Освободиться от налоговой повинности можно по каждому виду недвижимости.

Если пенсионер владеет двумя квартирами, то нужно определить, по какой из них оформить льготу.

Пример 1. Гражданин Валерьев Н.С. владеет квартирами в Тверской и Московской области. Льготу можно получить только по одному объекту. Поэтому можно выбрать объект и получить освобождение от налоговой обязанности.

Выбор необходимо успеть сделать до 1 ноября того периода, в котором предоставляется льгота. Заявление подается в инспекцию по месту жительства.

Пример 2. Семинихин В.А. имеет квартиру в Москве, дачу в Московской области и гаражи.  После достижения шестидесяти лет он будет полностью освобожден от уплаты сбора.

Пример 3. Миронова М.А. является собственницей двух квартир и дачного дома. Пенсионерке не придется платить за одну из квартир и дачный дом.

Для обращения в инспекцию нужно представить документы, о том, каким именно имуществом владеет гражданин (документы на дом или квартиру).

Нюансы

Есть несколько тонкостей, которые нужно знать для получения льготы:

1. «Нулевой» налог действует для неработающих пенсионеров и тех, кто работать уже перестал.
2. Документы принимаются налоговыми инспекторами по месту нахождения недвижимости.
3. Подтверждается право на льготу пенсионным удостоверением.
4. Пенсионер может сам выбрать объект, который освободить от налогообложения. Выгоднее выбрать более дорогостоящую квартиру.
5. Можно вернуть часть средств, потраченных на покупку жилья. Воспользоваться льготой можно, если человек работает или уже вышел на пенсию, но недавно приобрел жилплощадь. Сумма вычета зависит от цены имущества. Чем выше цена, тем больше будет вычет.

Имеются и другие льготы для граждан: по уплате налога на транспорт и землю.

Малообеспеченные граждане получают доплату до прожиточного минимума. Называется эта выплата региональная социальная доплата. Для получения выплаты документы подаются  специалистам соцзащиты.

Когда жилплощадь находится в долевой собственности, то от налогообложения освобождается только та часть, которой владеет пенсионер.

Если гражданин является пенсионером, но, тем не менее, получает платежки, то необходимо с пенсионным удостоверением обратиться к налоговым инспекторам для получения льгот.

Популярные вопросы по уплате налога на имущество

У налогоплательщиков часто появляются вопросы, связанные с налогообложение. Ответ на популярные вопросы собраны в таблице:

Все льготы даются, когда имущество используется в личных целях. Если квартира используется для ведения бизнеса,  то получить льготу нельзя.

Спорные моменты

Государственные служащие не спешат давать льготы всем желающим. Освобождается от уплаты сбора граждане, которые получили пенсионное удостоверение. При этом неважно, получена ли досрочная выплата или на общих основаниях.

Если налоговики заставляют уплачивать сбор, то обжаловать решение можно в вышестоящее управление ФНС.

Вопросы по налогообложению возникают, когда имуществом владеют два собственника: один из них пенсионер, а второй – нет.

Сбор уплачивает тот собственник, который льготы не имеет, второй совладелец может получить освобождение.

Не имеет значения, по какому основанию гражданин вышел на пенсию: по старости, инвалидности или особым условиям трудовой деятельности. Важно только одно: имеется или нет пенсионное удостоверение.

Размер пенсии не дает возможности шиковать, поэтому важно воспользоваться всеми возможностями, которые дает государство. Уточнить вопрос о льготах можно в налоговой инспекции по месту проживания.

Подать заявление следует до 1 ноября, если не успеть это сделать, то заявление можно передать уже в следующем году. Какой объект указывается в извещении, по такому и будет освобождение от налоговой обязанности. Поменять объект после 1 ноября уже будет нельзя.

Итог

Не так уж много льгот осталось для граждан на федеральном уровне. Работает принцип: если не попросишь, то и не получишь. Придется заплатить налог, если не обратиться за получением льготы.

Чтобы освободиться от налоговой повинности, нужно знать, какие документы собрать и обратиться к специалистам налоговой инспекции. Прийти можно лично или отправить документы почтовой связью.

kvadmetry.ru

Какие льготы по налогу на имущество предусмотрены для пенсионеров в 2019 году?

Лица, проживающие на территории Российской Федерации, уплачивают налог на имущество, находящееся в их собственности. Однако некоторые категории граждан освобождены от уплаты такого налога. В связи с этим граждане, достигшие пенсионного возраста, интересуются, имеются ли для пенсионеров налоговые льготы по налогу на имущество и каким образом их можно получить.

Какие объекты облагаются налогом?

Налогообложение имущества осуществляется на региональном уровне, в связи с этим средства зачисляются в местный бюджет. Согласно статье 401 Налогового Кодекса РФ, к имуществу, которое облагается налогами, относятся:

• жилые дома;
• гаражи и парковочные места;
• помещение, строительство которого не завершено;
• квартиры или комнаты;
• комплексы недвижимости;
• другие здания.

Постройки, предназначенные для жилья и находящиеся на дачных участках, относятся к категории жилых домов.

За что не нужно платить пенсионерам?

Налоговые льготы для пенсионеров регламентированы п. 1 статьи 401 и п. 4 статьи 407 НК РФ. Согласно этим статьям, человек, вышедший на пенсию в соответствии с пенсионным законодательством, может не платить сбор на налог на имущество в 2018 году. Действие данных льгот распространяется на следующие виды недвижимости:

1. дом или квартиру (как приватизированную, так и приобретенную в собственность другим законным путем);
2. комнату, на которую человек имеет права собственности;
3. гаражное помещение или место, предназначенное для стоянки автомобиля;
4. объекты, которые используются для творческих целей;
5. нежилые помещения, находящиеся на участках дачного и подсобного хозяйства (ри условии, что общая площадь такого объекта не превышает 50 кв. м).

Стоит отметить, что закон о льготах распространяется как на трудоустроенных, так и на неработающих пенсионеров. Кроме того, сбор производится только за недвижимость, которая является собственностью человека. Это означает, что право на пользование жилплощадью никак не обязывает гражданина производить за него оплату.

За что придется заплатить?

Раньше пенсионеры освобождались от уплаты независимо от того, какое количество объектов одного вида находилось в их собственности. По состоянию на 2018 год эти правила изменились. На сегодняшний день человек, получающий пенсию, может рассчитывать на освобождение в отношении только одного помещения каждого вида.

Другими словами, если гражданин является владельцем квартиры и гаража, то он не будет платить сбор за эти объекты. Однако если у человека находятся в собственности одновременно два гаража и две квартиры, то он освобождается только от сбора за одну квартиру и один гараж. За второе и последующие помещения одного вида производится оплата налога по стандартной процедуре.

Пенсионер, обладающий сразу двумя или более объектами одной категории, вправе самостоятельно решать, к какому из них применить льготу. Это очень удобно, так как человек может выбрать не только то помещение, на которое налог будет выше, но и любое другое, исходя из своих личных соображений. Однако стоит учитывать, что если гражданин не уведомит о своем решении налоговую службу, сотрудниками органа будет автоматически начислена льгота в отношении того объекта определенного вида, на который начисляется наибольший размер налога.

Получение уведомления

Пенсионеры, имеющие в собственности более одного помещения каждой категории, должны платить сбор после получения соответствующего уведомления. В нем содержатся следующие сведения:

• сумма, которая начислена к оплате;
• строение, за которое начислен сбор;
• нормативные акты, согласно которым оформлено уведомление;
• промежуток времени, отведенный на оплату в соответствии с уведомлением.

Присылают уведомление не менее чем за 30 дней до окончания срока оплаты. Сделать это сотрудники органа могут несколькими способами.

1. Посредством почтовой службы. В таком случае документ отправляют заказным письмом. Уведомление считается доставленным по истечении шести рабочих дней.
2. Через интернет. Это возможно при условии, если гражданин имеет учетную запись на сайте организации.
3. Лично в руки пенсионеру.

После получения уведомления пенсионеры обязаны произвести оплату в срок не позднее 30 календарных дней.

Перед тем как производить оплату, следует сверить сумму, указанную в уведомлении, с реальным размером начислений. Если в документе указан ошибочный размер сбора, необходимо обратиться в налоговую для того, чтобы инспектор исправил недочеты. Это можно сделать, заполнив специальную форму, которая присылается вместе с уведомлением.

Как оформить льготу?

Пенсионерам следует помнить, что право на получение льготы не означает, что сотрудники налоговой службы автоматически предоставят «скидки» в налогообложении. Для получения льготы нужны определенные документы:

• пенсионное удостоверение гражданина Российской Федерации;
• заявление, составленное в соответствии с установленной формой.

Эти документы необходимо предоставить инспектору отделения налоговой службы, к которому относится объект. Только после выполнения этих действий человек может рассчитывать на предоставление определенной скидки.

Как правильно составить заявление?

Заявление заполняется на специальном бланке. Его форма утверждена Приказом налоговой службы от 14.11.2017. Получить образец можно у сотрудников органа. Кроме того, существует возможность скачать форму для заполнения на официальном сайте инспекции. Заполнение документа можно осуществлять как вручную, так и на компьютере.

При составлении документа от руки используются черные или синие чернила. Данные вносятся в бланк разборчивым и не слишком мелким почерком.

Документ имеет несколько листов:

1. первый лист является титульным;
2. лист для получения льготы на транспортный налог;
3. лист оформления льгот для налогов на землю;
4. лист о предоставлении льготы по налогу на имущество.

Лицу пенсионного возраста для получения скидки по налогу на имущество нужно заполнить всего два листа: титульный и лист о предоставлении льготы по соответствующему сбору.

На титульной странице вносятся следующие сведения:

• идентификационный номер налогоплательщика;
• код отделения инспекции, в которое происходит обращение;
• фамилия, имя, отчество заявителя (для каждого символа в бланке отведена определенная клеточка, заполнение производится печатными буквами);
• реквизиты документа, удостоверяющего личность человека;
• номер телефона, по которому можно связаться с пенсионером;

После указания всех необходимых данных следует выбрать способ для получения ответа по рассмотрению заявления. Если заявитель явится лично для того, чтобы узнать о принятом решении, то ставится цифра 1. При желании получить ответ через почтовую службу – ставится 2. Внизу листа ставится дата заполнения и личная подпись.

Лист для получения льготы на имущество состоит из двух одинаковых разделов. Каждый раздел предназначен для внесения информации по одному помещению. Таким образом, получая льготу на один объект, следует заполнять только одну часть листа. Если же пенсионер получает льготу более чем на два помещения, ему необходимо взять для заполнения дополнительные листы.

На листе вносятся следующие данные:

1. ИНН;
2. фамилия и инициалы заявителя;
3. вид помещения, на которое гражданин хочет получить льготу;
4. срок предоставления налоговой скидки;
5. реквизиты документа, дающего основания для получения льготы. В данном случае это пенсионное удостоверение.

Данные, внесенные на этом листе, заверяются личной подписью пенсионера.

Как вернуть излишне уплаченные средства?

Бывают случаи, когда человек пенсионного возраста, не зная о том, что имеет право не платить сбор, оплачивал его в полном объеме в соответствии с уведомлениями. В такой ситуации он сможет вернуть ошибочно внесенные деньги.

Для этого нужно обратиться к инспектору налоговой службы с соответствующим заявлением. Перед тем как заполнять заявление, необходимо открыть счет в банковском учреждении, которое работает с государственными органами. Этот счет необходим для перевода на него средств сотрудниками налоговой.

Документ составляется по форме, утвержденной Приказом ФНС от 14 февраля 2017 года. Заполняется каждый из трех листов заявления. На титульном листе вносятся следующие данные:

• номер заявления (при возврате денег за три года нужно оформлять 3 заявления);
• ИНН заявителя;
• код НС, в которую обращается пенсионер;
• фамилия, имя отчество;
• код переплаты, в данном случае это «1»;
• размер суммы к возврату;
• год, за который нужно вернуть деньги;
• контактный телефон;
• дата составления документа;
• личная подпись обращающегося.

На втором листе пенсионеру понадобится указать все реквизиты предварительно открытого банковского счета. Их можно получить при личном обращении в банковское учреждение. Еще одним вариантом будет получение реквизитов через личный кабинет на официальном сайте финансовой организации. Понадобится внести фамилию, имя, отчество и данные документа, удостоверяющего личность налогоплательщика.

Третья страница документа содержит личные данные.

Предоставить сотрудникам ФНС заявление и документы, доказывающие факт переплаты, можно как при личном присутствии, так и в заказном письме. В первом случае лучше сделать копию заявления и потребовать от инспектора записать на ней дату принятия заявки, поставить личную подпись. Это необходимо для того, чтобы у пенсионера была документально зафиксирована дата обращения. Такой документ пригодится при нарушении инспекторами сроков возврата средств.

После подачи заявки, при условии, что все бумаги в порядке, ФНС обязана вернуть заявителю средства, которые он по ошибке уплатил. Если сотрудники налоговой службы нарушили эти сроки, то они должны выплатить гражданину проценты за каждый день просрочки.

Итак, пенсионеры, проживающие на территории Российской Федерации, освобождаются от налога на имущество. Однако это правило действует не на все объекты, а только на один каждого вида. Кроме того, человек, имеющий право на получение льготы, но по своей неосведомленности плативший налоги за имущество, может вернуть свои деньги, истребовав их с налоговой службы в законном порядке.

subsived.ru

Смотрите также

• 
  Тарифы велком для пенсионеров
• 
  Льготы для пенсионеров мвд по выслуге лет
• 
  Льготная пенсия медработникам в 2020
• 
  Федеральный пенсионер ветеран труда кто это
• 
  Какие документы нужны для получения накопительной пенсии
• 
  Программа софинансирования пенсии
• 
  Единовременное пособие вдове военного пенсионера
• 
  Повышение пенсии за счет детей
• 
  В какой банк перечислять пенсию
• 
  Как перевести пенсию из одного банка в другой
• 
  Оплата переезда из районов крайнего севера пенсионерам