Как можно распорядиться накопительной частью трудовой пенсии


Как распорядиться пенсионными накоплениями - НалогОбзор.Инфо

На каждого гражданина, который зарегистрирован в Пенсионном фонде РФ, открывается индивидуальный лицевой счет (ст. 1 Закона от 1 апреля 1996 г. № 27-ФЗ). Пенсионные накопления, в том числе и дополнительные пенсионные взносы, поступающие на этот счет, учитываются в специальной его части и подлежат инвестированию (абз. 8 ст. 1 Закона от 1 апреля 1996 г. № 27-ФЗ, п. 1 ст. 34 Закона от 24 июля 2002 г. № 111-ФЗ).

Выбор управляющей компании (НПФ)

Для инвестирования пенсионных накоплений гражданин может выбрать:

  • управляющую компанию (государственную или частную);
  • негосударственный пенсионный фонд.

В первом случае пенсионные накопления остаются в ведении Пенсионного фонда РФ.

Это следует из статьи 31 и пункта 1 статьи 34 Закона от 24 июля 2002 г. № 111-ФЗ.

У каждого из этих возможных вариантов есть свои плюсы и минусы. Подробнее см. таблицу. Вы можете перевести средства из НПФ в ПФР и наоборот.

Ситуация: можно ли перевести часть пенсионных накоплений в управляющую компанию, а часть – в негосударственный пенсионный фонд?

Ответ: нет, нельзя.

Пенсионный фонд РФ передает в выбранную гражданином организацию все пенсионные накопления (т. е. все средства, учтенные в специальной части индивидуального лицевого счета). Это следует из абзаца 2 пункта 2 статьи 34 Закона от 24 июля 2002 г. № 111-ФЗ. Подтверждают это и формы соответствующих заявлений:

  • форма заявления о выборе инвестиционного портфеля (управляющей компании), утвержденная приказом Минфина России от 11 марта 2004 г. № 30н;
  • форма заявления о переходе в негосударственный пенсионный фонд, утвержденная приказом Минздравсоцразвития России от 13 декабря 2011 г. № 1536н.

Из этих форм следует, что в управляющую компанию (или НПФ) передаются все пенсионные накопления.

Таким образом, средства пенсионных накоплений могут быть переданы либо в управляющую компанию, либо в негосударственный пенсионный фонд (ст. 31 Закона от 24 июля 2002 г. № 111-ФЗ).

Ситуация: можно ли получить из бюджета сумму пенсионных накоплений?

Ответ: нет, нельзя.

До момента, когда у гражданина возникнет право получать пенсию, пенсионные накопления остаются собственностью государства или негосударственного пенсионного фонда.

Поэтому получить их в свое полное распоряжение нельзя.

Это следует из статьи 5 Закона от 24 июля 2002 г. № 111-ФЗ, статьи 8 Закона от 15 декабря 2001 г. № 167-ФЗ и статьи 16 Закона от 7 мая 1998 г. № 75-ФЗ.

Пенсионные накопления можно только инвестировать.

Решить, кому доверить пенсионные накопления в будущем году, нужно до 31 декабря текущего года (п. 4 ст. 32 Закона от 24 июля 2002 г. № 111-ФЗ). Для этого представьте в свое отделение Пенсионного фонда РФ заявление на инвестирование средств. Это может быть:

  • заявление о выборе инвестиционного портфеля (управляющей компании) – форма этого заявления утверждена постановлением Правления Пенсионного фонда РФ от 21 января 2015 г. № 9п;
  • заявление о переходе в негосударственный пенсионный фонд – форма и инструкция по заполнению этого заявления утверждены приказом Минздравсоцразвития России от 13 декабря 2011 г. № 1536н;
  • заявление о переходе из одного негосударственного пенсионного фонда в другой негосударственный пенсионный фонд – форма и инструкция по заполнению этого заявления утверждены приказом Минздравсоцразвития России от 13 декабря 2011 г. № 1536н.

Исключение предусмотрено только для лиц, которые решили уплачивать дополнительные пенсионные взносы, но при этом не имеют пенсионных накоплений или они не инвестированы. Такие граждане вправе подать заявление на инвестирование средств одновременно с заявлением на уплату дополнительных пенсионных взносов в любое время.

Такой порядок установлен в статье 11 Закона от 30 апреля 2008 г. № 56-ФЗ. Подробнее об уплате дополнительных пенсионных взносов см. Как начать платить дополнительные взносы на накопительную часть трудовой пенсии.

Выбор, сделанный в текущем году, можно изменить в следующем. Например, перевести пенсионные накопления:

  • из государственной в частную управляющую компанию;
  • из одной частной управляющей компании в другую;
  • из Пенсионного фонда РФ (т. е. из частной или государственной управляющей компании) в негосударственный пенсионный фонд;
  • из одного негосударственного пенсионного фонда в другой.

Так можно поступать ежегодно.

Это следует из пункта 1 статьи 32 и пункта 2 статьи 34 Закона от 24 июля 2002 г. № 111-ФЗ, пункта 1 статьи 36.7, пункта 3 статьи 36.8 и пункта 1 статьи 36.11 Закона от 7 мая 1998 г. № 75-ФЗ.

Подробнее о том, что нужно делать, чтобы перевести пенсионные накопления в выбранную управляющую компанию, см. Как инвестировать пенсионные накопления под управлением Пенсионного фонда РФ.

Подробнее о том, что нужно делать, чтобы перевести пенсионные накопления в негосударственный пенсионный фонд, см. Как перевести пенсионные накопления из Пенсионного фонда РФ в НПФ.

Важно учесть, что Пенсионный фонд РФ не переведет накопления, если:

  • гражданин нарушил срок подачи заявления на инвестирование средств;
  • гражданину отказано в переводе накоплений в частную управляющую компанию;
  • гражданину отказано в переводе накоплений в негосударственный пенсионный фонд.

Это следует из пункта 3 статьи 34 и пункта 5 статьи 32 Закона от 24 июля 2002 г. № 111-ФЗ.

Выбор тарифа 0 или 6 процентов

По общему правилу до конца 2015 года каждый работающий гражданин 1967 года рождения и моложе вправе выбрать тариф страхового взноса на накопительную часть трудовой пенсии: 6 или 0 процентов (п. 1.1 ст. 31 Закона от 24 июля 2002 г. № 111-ФЗ, ст. 36.8 Закона от 7 мая 1998 г. № 75-ФЗ, п. 1 ст. 33.3 Закона от 15 декабря 2001 г. № 167-ФЗ).

Специальные правила предусмотрены для тех, кто только начинает свою трудовую деятельность. Это те граждане, с зарплаты которых страховые взносы впервые начисляют после 1 января 2014 года. По умолчанию тариф на накопительную часть пенсии для них 0 процентов. Изменить его на 6 процентов такие граждане могут до конца года, в котором истекает пять лет с момента первого начисления страховых взносов. При этом, если гражданин по истечении пяти лет не достиг возраста 23 лет, этот период продлевается до конца года, в котором ему исполнится 23 года. Это следует из положений пункта 2 статьи 33.3 Закона от 15 декабря 2001 г. № 167-ФЗ.

Выбор того или иного тарифа в течение отведенного периода можно сделать только единожды. То есть если гражданин выбрал тариф 0 процентов, поменять его в последующем на тариф 6 процентов не получится (информация Пенсионного фонда РФ от 28 января 2014 г.).

Нужно ли что-то для этого делать и что конкретно надо делать, зависит от следующих факторов:

  • какой тариф выбрал гражданин: 0 или 6 процентов;
  • где в настоящее время находятся пенсионные накопления гражданина (Пенсионный фонд РФ, негосударственный пенсионный фонд, государственная управляющая компания, частная управляющая компания);
  • подавал ли гражданин когда либо заявление об инвестировании средств управляющей компании (т. е. «молчун» он или не «молчун»).

Подробнее о том, нужно ли что-то делать для выбора тарифа, куда и какие документы для этого представить, см. в таблице.

Независимо от того, какой тариф выбрал гражданин, все ранее сформированные пенсионные накопления будут сохранены. Их по-прежнему будет инвестировать управляющая компания или НПФ. И когда гражданин выйдет на пенсию, эти сбережения (с учетом инвестиционного дохода) будут выплачены ему в полном объеме (информация Пенсионного фонда РФ от 28 января 2014 г.).

Что нужно учесть при выборе тарифа 0 или 6 процентов

Чтобы осознанно выбрать тот или иной тариф накопительной части, необходимо учесть два момента.

Первый – это то, какой доход смогут приносить средства, учтенные на индивидуальном лицевом счете гражданина. Их страховую часть гарантированно увеличивает государство, индексируя ее в зависимости от уровня инфляции. Накопительную же часть – как раз пенсионные накопления – государство не индексирует. Их инвестируют в некоторые ценные бумаги или на депозиты в банках управляющая компания НПФ, который гражданин в свое время выбрал. А если такой выбор гражданин не делал, то его деньгами по умолчанию занимается государственная управляющая компания «Внешэкономбанк». Вот и получается, что доходность накопительной части пенсии зависит исключительно от результатов инвестирования, то есть могут быть как убытки, так и прибыль. Это следует из пунктов 6, 9 статьи 17 Закона от 17 декабря 2001 г. № 173-ФЗ.

Второй момент – пенсионные накопления наследуются. Если гражданин не доживает до пенсии, то накопленные деньги, а также полученный с них доход переходят его правопреемникам – детям, супругу, родителям, братьям, сестрам, бабушкам, дедушкам и внукам. Исключение составляют накопления за счет материнского капитала и доход от их инвестирования. Страховая же часть пенсии наследованию не подлежит. Это следует из положений пункта 12 статьи 16 и пункта 12 статьи 9 Закона от 17 декабря 2001 г. № 173-ФЗ.

Выбор тарифа 0 или 6 процентов сделайте самостоятельно. Если выберете тариф 0 процентов, то усилите страховую часть пенсии, если 6 процентов – накопительную. При этом для некоторых категорий граждан тариф 0 процентов будет установлен по умолчанию, а кому-то нужно будет подать заявление об отказе от финансирования накопительной части пенсии.

Заявление об отказе от финансирования накопительной части пенсии

Заявление подайте в любое отделение Пенсионного фонда не позднее 31 декабря текущего года. Правила представления такого заявления регламентированы постановлением Правительства РФ от 17 марта 2014 г. № 194.

Заявление подавайте на бумаге или в электронном виде. На бумаге подать заявление можно:

  • лично;
  • по почте;
  • через представителя.

В первом случае достаточно будет предъявить паспорт или любой другой документ, удостоверяющий личность заявителя. И если в нем не указана дата рождения, нужно будет представить подтверждающий ее документ (например, свидетельство о рождении).

Если заявление за гражданина подает его представитель, то он должен предъявить свой паспорт, доверенность от заявителя, оригинал паспорта заявителя (любой другой документ, удостоверяющий личность заявителя) и документа, подтверждающего дату рождения.

При подаче заявления по почте учтите следующее. Копии документа, удостоверяющего личность и подтверждающего дату рождения, а также свою подпись на заявлении нужно будет заверить у нотариуса или у лица, поименованного в пункте 2 статьи 185.1 Гражданского кодекса РФ. А если вы находитесь за границей, то заверить подпись и копии документов можно у сотрудника консульства РФ. Документы отправляйте не простым письмом, а, например, заказным с уведомлением и описью вложения. Это связано с тем, что дата и факт отправки должны быть подтверждены.

В электронном виде заявление можно подать через единый портал государственных услуг. При этом никаких документов к заявлению прикладывать не нужно.

Такие правила установлены пунктами 3, 4 и 5 Правил, утвержденных постановлением Правительства РФ от 17 марта 2014 г. № 194.

nalogobzor.info

Как можно распорядиться накопительной частью трудовой пенсии

Как можно распорядиться накопительной частью трудовой пенсии?
  • ничего не делать
  • перевести накопительную часть пенсии в УК
  • перевести накопительную часть пенсии в НПФ

Итак, у Вас есть накопительная часть пенсии, которой Вы вольны распоряжаться, чтобы получить максимально хороший результат при выходе на пенсию. Что же можно с ней сделать? У Вас есть три пути.

Первый путь — ничего не делать. В таком случае, Ваша накопительная часть будет учитывается в Пенсионном фонде РФ и управлять ею будет государственная управляющая компания, т.е. Внешэкономбанк.

Второй путь — в качестве управляющей компании выбрать частную Управляющую компанию — УК (как это сделать, будет описано ниже). В этом случае Ваша накопительная часть будет все еще учитываться в Пенсионном фонде РФ, но управлять средствами будет уже не Внешэкономбанк, а выбранная Вами частная УК. У нее имеется больше возможностей для инвестирования и доходность, соответственно, может быть выше (как правило). К управлению накопительной частью пенсии допускаются лишь те управляющие компании, у которых заключен договор доверительного управления с Пенсионным фондом РФ.

Управляющая компания — коммерческая организация (акционерное общество, общество с ограниченной (дополнительной) ответственностью), созданная в соответствии с законодательством Российской Федерации, имеющая лицензию на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами.

Третий путь — перевести накопительную часть пенсии в Негосударственный пенсионный фонд — НПФ (как это сделать будет описано ниже). При выборе этого варианта, накопительная часть пенсии будет уже учитываться не в Пенсионном фонде РФ, а в НПФ, который вы выберите. Инвестировать средства накопительной части НПФ будет самостоятельно или же через УК, с которыми он заключил договор на осуществление этой деятельности. Следует отметить, что ПФР также ведет учет сумм накопительной части граждан, переданных в НПФ.

Негосударственный пенсионный фонд — некоммерческая организация особая социального обеспечения, исключительными видами деятельности которой являются:

  • деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению участников фонда;
  • деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию;
  • деятельность в качестве страховщика по профессиональному пенсионному страхованию.

Давайте теперь рассмотрим, что нам сулит каждый из вариантов, описанных выше.

Ваши действия относительно своей накопительной части пенсии

Ничего не делать, оставить средства в Пенсионном фонде РФ, их инвестированием займется государственная управляющая компания

Выбрать частную управляющую компанию (УК) для инвестирования средств

Выбрать Негосударственный пенсионный фонд (НПФ) и перевести туда накопительную часть своей пенсии

Ваши права относительно накопительной части пенсии

-Перевести средства в другой НПФ или обратно в Пенсионный фонд РФ, выбрать другую УК. Это можно сделать в любое время до 31 декабря. Но фактически, накопительная часть перейдет под управление в другую УК, НПФ или Пенсионный фонд РФ, в начале следующего года. -Назначить правопреемника

Основные объекты вложения (согласно постановления правительства)

ВЭБ имеет право инвестировать в: -государственные ценные бумаги РФ, -ипотечные ценные бумаги,

-денежные средства в рублях и иностранной валюте на счетах в кредитных организациях.

www.korenovsk.ru

Как распорядиться накопительной частью пенсии

После проведенной в России пенсионной реформы изменилась сама система формирования пенсии. Теперь человек может повлиять на размер своей будущей пенсии в помощью инвестирования части своих пенсионных накоплений. Из 26% от зарплаты, которые работодатель выплачивает за пенсионное страхование работника, 6% составляет накопительная часть пенсии. Правильно распорядившись этими деньгами, человек может обеспечить себе высокую пенсию в будущем.

  • - паспорт;
  • - страховое пенсионное свидетельство;
  • - последнее письмо из Пенсионного фонда.
Уточните, где находятся ваши пенсионные накопления сейчас. Информацию об управляющей компании или пенсионном фонде, в котором находится часть вашей будущей пенсии, вы можете уточнить в письме из Пенсионного фонда. Эти письма должны приходить ежегодно каждому гражданину, который начал работать и выплачивать страховые пенсионные взносы.Если вы никак не распоряжались накопительной частью пенсии, в письме должна быть указана государственная управляющая компания - УК Внешэкономбанка (УК ВЭБ). Найдите наиболее подходящий для вас негосударственный пенсионный фонд или управляющую компанию. Она отличаются тем, что деньги, переданные в управление компании, остаются в государственном пенсионном фонде. При этом есть возможность получить с этих средств больший доход.С полный списком негосударственных пенсионных фондов вы можете ознакомиться в отделении государственного пенсионного фонда по месту жительства. Найдите информацию о доходности интересующих вас пенсионных фондов и управляющих компаний (УК). Это можно сделать на их интернет-сайтах. Обращайте внимание на доходность не только за последний отчетный год, но и за предыдущее время. Также полезно обратить внимание на позицию фонда в государственном рейтинге надежности негосударственных пенсионных организаций. Выбрав фонд или УК, обратитесь туда за переводом ваших средств. С собой вы должны иметь паспорт и страховое пенсионное свидетельство. Оформление заявления на перевод займет 10-15 минут. После заполнения заявления на перевод вашей накопительной части пенсии, возьмите свой экземпляр договора и сохраните его, чтобы знать, где хранятся ваши деньги. Деньги будут переведены из государственного фонда не сразу, а в марте следующего года. Перевод осуществляется бесплатно. Знайте, что фонды, показывающие наиболее высокую доходность, могут заниматься более рискованными инвестициями, и их доходы в последующем могут быть ниже. Если вы хотите стабильности ваших сбережений, выбирайте фонд со средней доходностью, но с высоким уровнем надежности. При желании, вы в любой момент можете перевести свои деньги обратно в государственный фонд или выбрать другой негосударственный.

Войти на сайт

или

This site is protected by reCAPTCHA and the Google Privacy Policy and Terms of Service apply.

www.kakprosto.ru

Как распорядиться накопительной частью пенсии

Отделение ПФР по Ростовской области напоминает, что у граждан 1967 года и моложе, а также у участников Программы государственного софинансирования пенсии (без ограничения по возрасту), формируется накопительная часть трудовой пенсии. Граждане могут самостоятельно выбирать, кому доверить управление своей будущей пенсии: управляющей компании (государственной или частной) или негосударственному пенсионному фонду. Рекомендуется не чаще одного раза в год менять своё решение и переводить накопления от одного инвестора к другому.

Тем, кто еще не реализовал свое право по выбору управляющего субъекта накопительной составляющей своей будущей пенсии, или решит в 2011 году поменять страховщика, напоминаем, что если формирование накопительной части осуществляется в ПФР, застрахованное лицо имеет право:

-выбрать инвестиционный портфель государственной управляющей компании (Внешэкономбанк);

-выбрать частную управляющую компанию;

-перейти в любой НПФ, имеющий лицензию на осуществление деятельности по обязательному пенсионному страхованию.

Если же формирование накопительной части осуществляется в НПФ, застрахованное лицо имеет право:

-выбрать другой НПФ;

-перейти в ПФР, выбрав при этом инвестиционный портфель государственной управляющей компании или управляющую компанию.

Последним днем подачи заявления является последний рабочий день текущего года.

 Всю необходимую информацию по вопросу прав застрахованных лиц при формировании накопительной части трудовой пенсии, а также перечни управляющих компаний и негосударственных пенсионный фондов, можно получить  в территориальных органах ПФР, в любом действующем трансферагентском центре, а также на интернет-сайте Пенсионного фонда РФ www.pfrf.ru в разделе «Инвестирование средств пенсионных накоплений».

www.pfrf.ru

Как правильно распорядиться пенсионными накоплениями

В наши дни никто не гарантирует, как прежде, достойного уровня жизни в старости. Рассчитывать приходится только на себя. Конечно, можно жить одним днем, что многие и делают, но, рано или поздно, практически все сталкиваются с необходимостью обеспечить детей, помочь родителям, купить необходимое жилье, а также позаботится о будущей пенсии. Понятно, что проблемы завтрашнего дня лучше решать сегодня. Именно поэтому, важно разобраться, стоит ли управлять накопительной частью собственной пенсии, или же оставить ее в руках государства.

Пенсионная реформа в России началась в 2002 году. До этого времени размер трудовой пенсии не зависел от размера нашей заработной платы. Целью и задачами пенсионной реформы стало:

  • Увеличение самой пенсии
  • Обеспечение достойной жизни пенсионеров
  • Выход заработной платы из «тени», что выгодно как государству, так и гражданину РФ
  • Возможность вместе с государством увеличивать свое пенсию

Согласно пенсионной реформе, пенсия формируется следующим образом:

  • Работодатель перечисляет обязательные страховые взносы в размере 20% от заработной платы работника
  • Из них 14% идут в основную часть трудовой пенсии
  • 6 % являются накопительной частью, которой можно управлять для сохранения и приумножения

Накопительная часть пенсии, находясь в «руках» государства, по умолчанию инвестируется в Государственную корпорацию Внешэкономбанк. Как мы знаем из СМИ, доходность накопительной части пенсии во Внешэкономбанке за 2012 год составила 9,21%.

У каждого гражданина РФ есть право перевести накопительную часть пенсии в Негосударственный Пенсионный Фонд ( далее по тексту – НПФ), это хороший способ сохранить средства и приумножить их покупательную способность.

Рассмотрим основные преимущества НПФ:

  1. Основное преимущество НПФ, конечно же, более высокая доходность. В среднем от 12% до 25% в год.
  2. Гражданин имеет значительно больше информации о том, что происходит с его деньгами.
    • в каком объеме поступают взносы
    • как эти деньги капитализируются
  3. Право наследования. Если гражданин, состоящий в Пенсионном Фонде РФ, дожил до пенсионного возраста и успел получить, хотя бы одну выплату пенсии, оставшуюся часть пенсии унаследовать за ним невозможно. В НПФ же мы сами определяем наследников наших пенсионных накоплений. Получить они их смогут независимо ни от чего.
  4. Строгое регламентирование всех действий и инвестиций, совершаемых НПФ с нашей накопительной частью пенсии.
  5. На протяжении жизни вы можете использовать несколько НПФ. Сменяя один на другой, более доходный, по вашему мнению.

Перевод накопительной части пенсии в НПФ – один из важнейших шагов в построении вашего будущего. Кроме того, существует еще и Программа государственного софинансирования пенсии.

Программа софинансирования – это возможность вместе с государством увеличивать свою пенсию в будущем.

То есть, если мы с вами принимаем решение об участии в программе, и вносим не менее 2 тысяч рублей в год на свой пенсионный накопительный счет, то государство нам будет добавлять точно такую же сумму, как внесли мы, но не более 12 тысяч рублей в год. Таким образом, если мы сами внесем 12 тысяч рублей, и государство внесет 12 тысяч рублей, то за год наш накопительный счет увеличится на 24 тысячи рублей.

Действовать такая программа будет в течении 10 лет. Важно успеть принять решение о софинансировании собственной пенсии до 01 октября 2013 года.

Как стать участником программы?

Все достаточно просто.

  1. Если ваша пенсия находится в государственном ПФ, вы должны будете обратиться в свое отделение пенсионного фонда.
  2. Взять с собой паспорт, страховое пенсионное свидетельство и заполнить там документы об участии в программе софинансирования.
  3. Если ваша накопительная часть пенсии находится в НПФ, то вы можете обратиться в этот фонд и заполнить там необходимые документы для вступления в программу.
  4. Вступление в программу государственного софинансирования пенсии вовсе не означает, что вы прямо сегодня должны начать перечислять денежные средства.

В наше время очень важно вовремя научиться финансовой грамотности и уметь управлять своими средствами. Важно понимать, из чего и каким образом складывается ваша будущая пенсия. Сейчас государство дает нам возможность самостоятельно распорядиться своей накопительной частью, софинансировать собственную пенсию, тем самым существенно увеличив ее.

Никому из нас не хочется думать о старости, о том, как мы будем жить, когда не сможем больше работать. И все же, важно стремиться к тому, чтобы обеспечить себе достойный уровень жизни в будущем, уже сегодня! Ведь наше будущее в наших руках!

  1. Cамые дорогие монеты в мире

    Самой дорогой монетой является американский « Двойной Орел » номиналом в $20. Монета чеканки 1933 была продана за 7 590 020 $, и всего было отчеканено 445 000 таких монет. На аверсе монеты (лицевой стороне) - изображение Свободы…

  2. Самый дорогой курорт в мире

    Безусловно, быть лучшим в мире - это почетная миссия. Однако часто бывает так, что слава, доставшаяся ценой неимоверных усилий, не успев привыкнуть к новому обладателю лавров, моментально уходит к другому, более совершенному и успешному представителю мировой элиты.

  3. В чем хранить деньги в 2012 году?

    В чем хранить деньги в 2012 году Как сохранить деньги? Иногда вопрос о том, как сохранить свои сбережения, становится так же остро, как и вопрос, как заработать деньги. Совершить удачное капиталовложение в виде покупки недвижимости или автомобиля - решение неплохое, но наличные, обладающие высокой степенью ликвидности в любой ситуации, тоже нужно иметь в достаточном количестве.

Есть что сказать? Не стесняйтесь!

npoforex.ru


Смотрите также

 


СодержаниеКарта сайта

Пенсионный консультант © 2020 Все права защищены.