Понятие корпоративной пенсии, условия ее начисления, требования, предъявляемые к участникам данной программы в Роснефть, ОАО РЖД, Сбербанк. Особенности расчета.
О негосударственном пенсионном обеспечении
Система негосударственного пенсионного обеспечения начала свое развитие практически сразу после развала Советского союза благодаря президентскому указу №-1077 от 16 сентября 1992 года «О создании негосударственных ПФ». Львиная доля крупнейших негосударственных пенсионных фондов инициировали свою деятельность, в частности как корпоративные ПФ и были созданы на базе таких секторов как нефтегазовый, транспортный и энергетический.
Изначально они создавались исключительно для собственных сотрудников, что обеспечивало работникам не беспокоиться о будущей безбедной старости. Время шло, и формирующийся рынок НПФ стремительно развивался, что способствовало дальнейшему развитию корпоративного пенсионного обеспечения и дало возможность негосударственным пенсионным фондам выйти на открытый рынок и стать полноправным участником в сфере пенсионной системы.
Иначе говоря, пройдя соответствующие процедуры, НПФ получили правовые полномочия для привлечения накопительной части пенсий сторонних получателей пенсионного обеспечения, которые никогда не работали в холдингах, учредивших негосударственные пенсионные фонды.
Что такое корпоративная пенсия
В связи с тем, что с недавнего времени в России введен мораторий на накопительную часть пенсии (часть заморожена), российские граждане не могут рассчитывать на достойную старость после многолетнего труда, только если не решат перевести замороженную часть пенсии, для дальнейшего накопления, в негосударственные пенсионные фонды, заключив с ними договор.
Корпоративное пенсионное обеспечение является не только дополнительным доходом к государственному пенсионному обеспечению сотрудников, прекративших трудовые отношения (выход на пенсию), но и служит самым эффективным инструментом кадровой политики, способствующей сохранению на рабочих местах ценных сотрудников.
Важнейшую роль в корпоративной пенсионной системе занимают наниматели персонала (работодатели). Об этом говорит и сам термин «Корпоративная пенсия» — то есть внутри предприятия или за счет предприятии работодатели делают дополнительные отчисления на накопительные части пенсии своих сотрудников. На сегодняшний день такие отчисления внедряются не только в крупных холдинга, но и на предприятиях, чья штатная численность работников гораздо меньше.
Примеры реализации в России
На сегодняшний день все больше российских компаний вводят корпоративные пенсионные отчисления в качестве дополнительной мотивации своего кадрового потенциала. Активные действия по внедрению такого пенсионного обеспечения ведутся в плотную с НПФ.
Особенности взаимодействий между предприятием и выбранным НПФ в процедуре создания и внедрения системы корпоративного страхования отражены в пенсионных программах. Вариантов таких программ может быть несколько, и они могут различаться между собой:
количеством участников программы;
финансированием;
определением оснований для получения такого ПО;
размером ПО и его способом расчета.
Самыми лояльными условиями при внедрении и разработки таких программ признаются такие крупнейшие холдинги как Роснефть, ОАО РЖД и коммерческая банковская организация «Сбербанк».
Выплаты в Роснефть
У работников холдинга Роснефть есть возможность формировать накопительную часть своей пенсии в негосударственном пенсионном фонде «Нефтегарант». Программа корпоративного пенсионного страхования «Роснефти» основана на солидарности между работодателем и работником, т.е. выполнения взаимных обязательств.
Чтобы стать получателем такого вида пенсии необходимо:
Достигнуть возраста, позволяющего получать такие выплаты согласно российскому законодательству.
Быть уволенным без административных трудовых правонарушений (по собственному желанию, инвалидности или по сокращению численности штата).
Иметь непрерывный стаж работы на предприятии не менее 5-ти лет.
Важно! При решении вопросов связанных с отчислением взносов на накопительную часть пенсии, расчета и выплатой корпоративного вида обеспечения можно обращаться в специально созданные на предприятии службы.
Выплаты назначенного размера пенсии производится ежемесячно до конца жизни. Разово получить такую пенсия нельзя, как и унаследовать выплаты, сформированные работодателем.
Программа Сбербанка
ПАО «Сбербанк» обладает собственным накопительным фондом для негосударственного ПО. Именно из этих средств и формируется корпоративная пенсионная программа. Условия для получения такой пенсии значительно отличаются от тех же выплат Роснефти, а именно:
возможность участия при непрерывном стаже работы в Сбербанке (3 года);
при наличии семилетнего стажа работы открывается индивидуальный (именной) счет на сотрудника, вносится первый взнос и все соответствующие начисления за данный период.
Такая форма программы рассчитана на стимулирование длительных трудовых отношений.
Благосостояние в ОАО РЖД
Стоит отметить тот факт, что у сотрудников «Российских железных дорог» есть выбор среди негосударственных пенсионных фондов, учрежденных ОАО РЖД:
«Благосостояние»;
«Дорога»;
«Благоденствие»;
«Железнодорожный».
Более популярным среди сотрудников ЖД является НПФ «Благосостояние». Программа корпоративного пенсионного обеспечения также рассчитана на солидарность работодателя и сотрудника, т.е. предполагается долевое участие в накоплении пенсионных средств.
Основными условиями получения накопительных средств являются:
право на пенсионные выплаты наступают только по достижении непрерывного пятилетнего трудового стажа;
права на получения накопительной части сохраняются, даже если сотрудник переходит работать в другую организацию, но в пределах одного холдинга (ОАО РЖД).
Важно! В некоторых корпоративных пенсионных программах РЖД предусматривается факт наследования пенсионных накоплений. А также периоды выплаты могут формироваться по усмотрению получателя.
При расторжении договора негосударственного пенсионного обеспечения есть возможность возврата денежных накоплений, но только внесенных лично.
Условия начисления
Корпоративное пенсионное страхование начисляется НПФ после получения заявления от вкладчика, уведомляющего о наступлении пенсионного периода.
Отчего зависит размер
В первую очередь размер начисления зависит от количества свободных денежных средств, находящихся в распоряжении учреждения, которые работодатель сможет отчислять в НПФ ежемесячно. Есть общий метод начисления корпоративных пенсий. Основным принципом начисления такого ПО является количество внесенных взносов и сумма, которую планирует получать отдельный сотрудник по достижении пенсионного возраста.
Например, корпоративная доплата к основной пенсии будет в размере 3 000 тыс. рублей ежемесячно. Далее представьте, какую сумму и сколько по времени вы сможете перечислять в НПФ, чтобы в будущем, выйдя на пенсию, вы смогли получать данные денежные средства на протяжении 15 лет.
Расчет
Основным моментом для расчета пенсионных выплат является:
занимаемая должность сотрудника;
размер оклада;
стаж.
Так же стоит учитывать и тот факт, где работает человек: в крупной корпорации или компании, штат которой не превышает 100 человек. Так в крупных холдингах размер пенсионного содержания начинается от восьми с лишним тысяч.
Стоит также отметить и то, что данный вид накопительных пенсионных отчислений не облагается НДФЛ, а также страховыми отчислениями в размере тридцати процентов. И не стоит опускать тот факт, что расчет во всех организациях разный.
Индексация
Индексирование такого вида пенсии может осуществляться только в случае достаточного инвестирования НПФ. Инвестирование может производиться как за счет новых участников программы, так и за счет вложения собственных средств Фондов в соответствующие программы.
Плюсы и минусы частных пенсионных программ
Есть множество нюансов, которые стоит учитывать, выбирая такое ПО. Есть плюсы и минусы, как для сотрудников, так и для организаций. Рассмотрим некоторые из них.
Для сотрудников
Основными плюсами частных пенсионных программ можно выделить следующие моменты:
решение социальных задач в отношении сотрудников;
формирование дополнительного дохода сотруднику;
Минусами данной программы является следующее:
частые нововведения в законодательной базе, связанные с пенсионными реформами;
осуществление взносов в НПФ за счет участников;
нестабильность, связанная с финансовой положением экономического состояния страны;
велика вероятность отзыва Центробанком лицензий у негосударственных пенсионных фондов.
Для работодателей
Плюсы:
улучшения репутации компании;
уменьшение базы налога на прибыль.
Что касается минусов относительно работодателя – они не отличаются от недостатков, относящихся к сотрудникам.
Порядок и нюансы разработки корпоративного ПО
Сотрудничество с НПФ в сфере пенсионного страхования является реальной возможностью увеличения своей будущей пенсии. Выбирать негосударственный пенсионный фонд необходимо, основываясь на проведении соответствующего анализа его деятельности на протяжении длительного времени и устойчивости рейтинговых показателей на рынке пенсионного страхования.
При процедуре разработки данной программы необходимо выделить следующие моменты:
Необходимо проанализировать социальные и экономические индексы учреждения:
определить демографические показатели относящихся к полу и возрастной категории сотрудников;
рассчитать финансовые возможности предприятия;
спрогнозировать выход сотрудников на пенсию (по годам).
Подготовить корпоративный пенсионный план:
определить права и обязанности каждой из сторон участников;
обозначить условия получения выплат;
определить метод расчета размера пенсионной выплаты.
Заключить индивидуальные договора с НПФ.
Профинансировать программу согласно подписанным договорам.
Для соблюдения всех этапов внедрения корпоративной пенсии необходимо определить орган, который будет контролирование выполнения всех условий договорных соглашений.
Видео-репортаж по теме
Внимание!
В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.
Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.
Одним из способов повысить доход граждан пенсионного возраста считается оформление корпоративной пенсии. Разбираемся подробно в этом вопросе.
Вы узнаете:
Что такое корпоративная пенсия.
Какие пенсионные программы существуют.
Кто может получать корпоративную пенсию.
Как происходит формирование, начисление и выплата корпоративной пенсии.
Что такое корпоративная пенсия
Корпоративная пенсия – это форма негосударственного пенсионного обеспечения. Главное отличие корпоративной пенсии от большинства схем негосударственного пенсионного обеспечения заключается в том, что средства вносятся на счет работника работодателем. Это один из способов поощрения работников со стороны крупных компаний за счет обеспечения социальной защищенности.
Существует несколько схем корпоративного пенсионного обеспечения:
Солидарная. Денежные средства, вносимые работодателем на счет работника, облагаются налогом.
Индивидуальная схема. Компания перечисляет деньги на определенный счет, при этом налог с корпоративной пенсии не взимается.
Паритетная. В формировании будущей пенсии участвуют и работодатель, и работник.
Счет каждого сотрудника формируется отдельно от других. Также в индивидуальном порядке ведется учет зачисляемых на этот счет денежных средств.
С точки зрения компании корпоративное пенсионное обеспечение – это стимул для работников, направленный на повышение лояльности, снижение ротации кадров и обеспечение социальной защиты работников.
Схема корпоративной пенсионной программы
Виды корпоративных пенсионных программ
Каждая компания предлагает собственную пенсионную программу, со своими особенностями и нюансами. Существует ряд общих критериев, по которым они могут подразделяться:
Софинансирование со стороны работника. Пенсионный счет может пополняться исключительно за счет компании. В другом варианте работник принимает на себя обязательство формировать часть накоплений из собственных денежных средств.
Возрастной ценз и стаж. На некоторых предприятиях условием для участия в программе является минимальный стаж работы в компании и/или минимальный возраст работника.
Должность и зарплата. В большинстве случаев размер взносов зависит от должности, которую занимает работник, и получаемого дохода.
Условия труда. Работник, чей рабочий день проходит в опасных или вредных для здоровья условиях, имеет право на досрочную пенсию. Данный момент также учитывается при формировании корпоративных пенсионных программ.
Время выплат. В некоторых случаях корпоративная пенсия выплачивается сотруднику пожизненно. В других – пока на его личном счете есть деньги.
Наследование. Если пенсионер ушел из жизни до того, как деньги на корпоративном пенсионном счете закончились, его наследники имеют право забрать остаток денежных средств, если такая возможность отражена в договоре.
Кто имеет право на получение корпоративной пенсии
В большинстве крупных компаний, работающих в сырьевой сфере и иных монополиях, существуют собственные пенсионные фонды. С ними заключаются официальные договора по пенсионным программам.
Можно сказать, что большинство существующих на данный момент негосударственных пенсионных фондов начинались как корпоративные. Основной задачей таких фондов было пенсионное обеспечение одной крупной компании или целой группы компаний. По мере того, как бизнес развивался, такие фонды стали выходить на региональный или общероссийский рынок и обслуживать пенсионные программы сторонних физических и юридических лиц.
При формировании корпоративной пенсионной программы в крупной или средней компании, принимается Положение, где подробно прописываются условия участия в программе с учетом всех критериев, расписанных в предыдущем разделе. Каждый сотрудник, соответствующий определенным требованиям, вправе заключить договор. По достижении пенсионного возраста он может быть уверен, что получит не только минимальную государственную пенсию, но и некоторую сумму сверх, которую ему предоставит предприятие.
Формирование и начисление корпоративной пенсии
В каждой компании, в которой функционирует собственная пенсионная система, есть уполномоченные сотрудники или целый отдел. В обязанности таких сотрудников входит формирование пенсионного обеспечения, налаживание взаимосвязи между негосударственным пенсионным фондом, работодателем и работником. Кроме прочего, необходимо проработать ряд вопросов:
Определить круг лиц, имеющих право на получение корпоративной пенсии.
Разработать принципы финансирования.
Уточнить основания, согласно которым работник имеет право на получение ежемесячных пенсионных выплат.
Сформулировать порядок расчета выплаты. При этом главную роль играет общее количество платежей, поступивших на счет к моменту выхода сотрудника на пенсию.
Выплата корпоративной пенсии
Деньги на пенсионный счет работника зачисляются вплоть до его выхода на пенсию. После этого вкладчик составляет распорядительное письмо, предоставляет необходимые документы, пенсионный фонд начинает выплаты.
Чтобы получить свою часть выплат, сотрудник должен предоставить пенсионному фонду следующий пакет документов:
Копия паспорта.
Копия трудовой книжки.
Копия пенсионного удостоверения или иного документа, устанавливающего право на получение соответствующих накоплений и выплат.
Заполненная анкета физического лица.
Читайте также: Корпоративное страхование – гарантия экономической стабильности компании »
Формирование и начисление корпоративной пенсии на конкретных примерах
В различных компаниях принципы, в соответствии с которыми формируется и начисляется корпоративная пенсия, также различаются. Для наглядности рассмотрим несколько классических примеров от крупнейших корпораций.
Роснефть
В «Роснефти» существует двойственность вкладов. Пенсионный счет формируется и обеспечивается работодателем. Для получения в дальнейшем максимальной пенсии, работник вправе заключить индивидуальный договор с фондом, который обеспечивает выплаты. Компания всячески подчеркивает, что сотрудник должен сам принимать активное участие в формировании собственной пенсии.
Для участия в пенсионной программе «Роснефти», необходимо соответствовать двум основным условиям:
Непрерывный стаж – от 5 лет.
Сотрудник не должен быть уволен за правонарушение.
Также сотрудник должен заявить свои права на корпоративную пенсию. Основанием для получения пенсии может быть наступление одного из трех событий:
Наступление пенсионного возраста – в этом случае работник получает выплаты с момента выхода на пенсию и до кончины.
Наступление инвалидности.
Потеря кормильца.
Последние два типа пенсионных выплат начисляются и выплачиваются на протяжении времени, когда получатель имеет заданный статус. Если получатель теряет этот статус, выплаты прекращаются.
Транснефть
Компания «Транснефть» предлагает несколько видов корпоративного пенсионного обеспечения:
Пенсия по старости.
Пенсия по инвалидности.
Выплаты при потере кормильца.
Есть возможность назначения пенсионного обеспечения до срока.
Все выплаты начисляются ежемесячно в течение срока, на протяжении которого актуальны соответствующие основания. К примеру, выплаты корпоративной пенсии по возрасту выплачиваются пожизненно. Выплаты при потере кормилица – до того момента, пока получатель сохраняет данный статус. Выплата по инвалидности – пока человек находится на группе.
ОАО «РЖД»
«Российские железные дороги» реализуют свою программу корпоративных пенсий для работников совместно с негосударственным пенсионным фондом «Благосостояние». В компании действует паритетная система: пополнение счета осуществляет как работодатель, так и сотрудник.
Чтобы получить пенсию от ОАО «РЖД», необходимо отвечать следующим требованиям:
Страховой стаж от 5 лет.
Наличие пятилетнего стажа и отказа от получения выкупной суммы – в этом случае работник имеет право на получение пенсионных выплат, даже если он будет уволен до момента достижения пенсионного возраста.
Если работник переходит из одной компании, принадлежащей корпорации «РЖД», в другую, то пенсионные накопления не теряются и продолжают накапливаться.
Сбербанк
«Сбербанк» не пользуется услугами сторонних негосударственных пенсионных фондов. У него есть собственный НПФ. В некоторой степени это повышает надежность компании в глазах работников.
Согласно условиям программы:
Сотрудники с трехлетним непрерывным стажем в структуре «Сбербанка» могут стать участниками программы, обратившись с соответствующим заявлением.
Сотрудники с семилетним непрерывным стажем в одной из структур «Сбербанка» имеют именной пенсионный счет, даже если обращения с заявлением не было.
Члены правления, вне зависимости от стажа, не являются участниками данной программы.
Именной счет формируется на основе первоначального взноса и начислений за определенный период. Подобная система рассчитана на то, что сотрудник будет работать в компании достаточно долгое время.
Транснефть.
Газпром.
Лукойл.
Роснефть.
Россети.
РЖД.
Сургутнефтегаз.
Магнит.
Сбербанк России.
Росатом.
Индексация корпоративных пенсий
Одним из самых актуальных вопросов для участников корпоративной пенсионной системы является вопрос индексации. Здесь важно учитывать что, накопление производится с помощью негосударственных пенсионных фондов. Денежные средства не только сохраняются, но и инвестируются в прибыль. За счет прибыли проходит индексация.
Государственные пенсионные выплаты индексируются на основе инфляции. В негосударственных фондах индексация проводится индивидуально или по отдельным категориям, основным ограничением здесь является прибыльность самого фонда.
Читайте также: Формулы для расчета индексации заработной платы »
www.kom-dir.ru
Корпоративная пенсия — что это такое, в каких компаниях существует
Сейчас, когда государство начало повышать пенсионный возраст, интерес к теме пенсий в целом заметно вырос. Люди в том числе интересуются альтернативными способами накопить на старость, а также различными нестандартными пенсионными программами. Одна из самых известных — это система корпоративного пенсионного обеспечения. Что такое корпоративная пенсия, в каких компаниях она существует, преимущества и недостатки такого вида пенсии.
Что такое корпоративная пенсия
На Западе подобная система пенсионного обеспечения является едва ли не основной. Корпоративная пенсия представляет собой способ накопления средств на старость для сотрудников той или иной компании. Работодатель отчисляет деньги в специальный пенсионный фонд, в некоторых случаях в этом может принимать участие и сам работник. Уровень будущей пенсии часто зависит от того, в какой именно компании и как долго работал тот или иной человек.
В России законодательство о корпоративных пенсиях существует очень давно. Первый закон появился вскоре после распада СССР, в 1992 году. И хотя сейчас конкретно тот закон утратил свою силу, именно он дал толчок появлению первых корпоративных пенсионных фондов. Именно эти фонды, которые создавались в основным нефтегазовыми корпорациями, превратились затем в первые НПФ (негосударственные пенсионные фонды), когда в стране появилась накопительная пенсионная система.
Величина корпоративной пенсии и даже момент, начиная с которого ее можно будет получать, зависит от условий конкретной программы в конкретной компании.
С повышением пенсионного возраста в России этот момент может оказаться одним из наиболее важных. Если получать государственную пенсию можно будет только в 65 лет для мужчин и в 63 года для женщин, то корпоративные пенсии могут выплачиваться и раньше. Например, начиная с того возраста, который является в России пенсионным на сегодняшний день. Для этого условия корпоративных пенсионных программ в тех или иных компаниях должны быть соответственно скорректированы.
Плюсы и минусы корпоративных пенсионных программ
Корпоративные пенсии в нормальных условиях выгодны и работодателю, и работнику.
Наличие корпоративной пенсии повышает лояльность работника компании. Он с меньшей вероятностью будет менять одну работу на другую в поисках лучшего места, помня о том, что многолетний добросовестный труд в компании с собственной пенсионной программой положительно отзовется на его финансовом положении в старости.
Стабильный кадровый состав важен для многих компаний, особенно если каждый работник действительно ценен, а обучение новых кадров требует затраты больших ресурсов.
Корпоративная пенсионная программа выгодна работодателю и чисто по бухгалтерским причинам. Отчисляя средства на пенсии своим сотрудникам, компания снижает базу по налогу на прибыль. Это можно сделать в пределах 12% годового фонда зарплаты.
Недостатки корпоративных пенсионных программ связаны скорее с общей ситуацией в России и ее экономике. Например, невозможно точно предсказать, какую прибыльность даст тот или иной НПФ, а главное — насколько устойчивым он окажется.
В каких российских компаниях есть корпоративные пенсии
Пока в нашей стране корпоративные пенсии существуют в основном в крупных компаниях нефтегазового или металлургического сектора.
Это такие компании, как Газпром, Роснефть, Русал и т.д. Есть корпоративные программы обеспечения сотрудников пенсиями и в РЖД, а также Аэрофлоте.
bankiclub.ru
Корпоративная пенсия — что это такое и как она формируется
Выход на долгожданный и заслуженный отдых часто омрачается низким пенсионным обеспечением. Чтобы не столкнуться с подобной ситуацией многие граждане заранее ищут пути, которые позволят увеличить среднемесячный достаток в будущем. Законодательство обеспечивает такую возможность, предоставляя негосударственное пенсионное обеспечение — НПО. Данная система основывается на добровольных взносах работником или работодателем. Одной из разновидностей НПО является и формирование корпоративной пенсии.
Что такое корпоративная пенсия?
Основное отличие корпоративной пенсии от других схем НПО является внесение средств на счет работника именно со стороны работодателя. Последнее время крупные компании активно внедряют такую программу, обеспечивая тем самым социальную защищенность своих работников.
В качестве разновидностей подобной программы можно рассмотреть три отдельные схемы:
солидарная, в которой взносы со стороны работодателя облагаются налогом;
индивидуальная, по которой предприятие перечисляет средства на формируемый счет сотрудника, налоги при этом не удерживаются;
паритетная — в данной схеме принимают активное участие как работодатель, так и сам работник.
Необходимо также отметить, что счет каждого работника формируется в отдельном порядке. Также индивидуально ведется и учет вносимых средств.
Для предприятия такие вложения являются дополнительной мотивацией по отношению к сотрудникам. Она нацелена на повышение лояльности и призвана повысить социальную защиту работников организации. Такую систему внедряют уже не только крупные компании, но и небольшие. Обусловлено это повышением эффективности производства и снижением ротации кадров.
Индексация корпоративных пенсий
Для участников системы накопления корпоративных пенсий актуальным становится вопрос о ее индексации. Для определения данного аспекта следует рассмотреть важный момент.
Накопление данных выплат осуществляется через негосударственные пенсионные фонды. Данные учреждения не только сохраняют внесенные средства, но и активно инвестируют их в прибыль. Именно на основании полученной прибыли и осуществляется индексация данного пенсионного обеспечения.
То есть, если в отношении государственных выплат индексация осуществляется на основе рыночных показателей инфляции, то в негосударственном накоплении ситуация несколько иная. Увеличение выплат начисляется фондом индивидуально или по категориям граждан. Но основывается оно именно на прибыльности самого учреждения.
Как формируется и начисляется корпоративная пенсия на примерах
Для решения поставленных задач в формировании корпоративных пенсий в компании создается специальная служба. Она разрабатывает основные пути решения поставленных целей, а также обеспечивает активное взаимодействие с выбранным негосударственным пенсионным фондом. На основе данного сотрудничества разрабатываются следующие моменты:
количественный и качественный состав участников;
основные принципы, по которым осуществляется финансирование;
установление причин и оснований, по которым сотрудник может получать данные выплаты;
методы, по которым их размер рассчитывается.
В разных компаниях данные принципы отличаются. Для наглядности можно рассмотреть наиболее крупные из них.
Корпоративная пенсия в Роснефти
Роснефть реализует программу корпоративной пенсии основываясь на двойственности вкладов. С одной стороны вложения обеспечиваются работодателем. Но для максимальной прибыли в будущем рекомендуется заключение и индивидуального договора между работником и Нефтегарантом — фондом, обеспечивающим выплаты.
Для получения данных средств при достижении пенсионного возраста необходимо выполнение двух основных условий:
непрерывный стаж сотрудника должен быть не менее пяти лет;
если работник был уволен, то не за правонарушения.
Компания при этом подчеркивает, что для лучшего пенсионного обеспечения, сотрудник должен активно участвовать в ней сам.
В Транснефти
Транснефть предлагает целую систему организаций. Для их сотрудников также формируется корпоративная пенсия, которая имеет три основных вида:
выплачиваемая по старости;
при получении инвалидности;
при потере кормильца.
Также устанавливаются предписания для досрочного назначения пенсионного обеспечения. Начисляется оно в ежемесячном порядке в течение всего срока, на протяжении которого действуют соответствующие основания. Если речь идет о старости — то выплачиваются средства пожизненно. Если они назначаются по инвалидности или из-за потери кормильца, то выплачиваться будут до сохранения данного статуса.
ОАО РЖД — корпоративная пенсия
Негосударственный пенсионный фонд Благосостояние обеспечивает выплаты работникам ОАО РЖД. Система также предполагает совместное участие как работодателя, так и сотрудника.
На начисление средств можно рассчитывать при достижении пятилетнего стажа. При этом право на их получение сохраняется и в том случае, если работник переходит из одной компании в другую в рамках общей организации.
Корпоративная пенсия Сбербанка
Сбербанк имеет собственный накопительный фонд для негосударственного пенсионного обеспечения. С его помощью и формируется корпоративная пенсия. Однако участвовать в предлагаемой системе можно лишь по достижении трехлетнего стажа работы. И только после семи лет для сотрудника открывается именной счет.
Формируется он на основе первоначального взноса, а также начислений за установленный период. Такая схема рассчитана на мотивацию длительного сотрудничества с работниками и соответствующее обеспечение их социальной защиты.
Если у Вас есть вопросы, проконсультируйтесь у юриста Задать свой вопрос можно в форму ниже, в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных): (5 оценок, среднее: 4,00 из 5) Загрузка...
russiansu.ru
В чем выгода корпоративных пенсионных программ для работодателя?
— В чем преимущества корпоративных пенсионных программ для работников — понятно (они помогают повысить уровень пенсионного обеспечения), но зачем такие программы нужны работодателю?
— Корпоративная пенсионная программа — это, в первую очередь, инструмент кадровой политики. Использование таких программ дает компании преимущества перед конкурентами на рынке труда, создает репутацию надежного, социально ответственного, привлекательного работодателя. Работники, участвующие в корпоративной пенсионной программе, с меньшей вероятностью захотят уволиться, а хорошие специалисты, ищущие работу, с большей вероятностью захотят найти ее в ответственной компании. Отдельные виды корпоративных программ могут быть нацелены на определенные категории работников — например, на руководителей среднего звена. Это может стать хорошим стимулом для карьерного роста сотрудника. Для работников предпенсионного и пенсионного возраста выход на заслуженный отдых перестает быть пугающим в финансовом плане, и они с большей готовностью уходят на пенсию, предоставляя, таким образом, возможность карьерного роста молодому поколению специалистов.
— Получает ли работодатель какие-то материальные преимущества на те средства, которые идут на софинансирование корпоративной пенсии (освобождение от налогов или иные льготы)?
Александра Гвозденко
Генеральный директор Акционерного общества «Негосударственный пенсионный фонд „Социальное развитие“
— Да, получает. Перечисления предприятия в пользу своих работников по программам негосударственного пенсионного обеспечения в соответствии с подпунктом 5 пункта 1 статьи 9 Федерального закона №212-ФЗ освобождены от страховых взносов.
Кроме того, по некоторым программам работодатель может получить льготу по налогу на прибыль. Эта льгота применима для корпоративных пенсионных программ, предусматривающих выплату пенсий до исчерпания средств на именном счете участника, но в течение не менее пяти лет или пожизненно. В целях налогообложения совокупная сумма взносов работодателей, которые учитываются на именных счетах участников негосударственных пенсионных фондов, ограничена 12 процентами от суммы расходов на оплату труда.
— Почему в России пенсионные корпоративные программы пока не получили широкого распространения, как, например, в США? Что может способствовать их распространению?
— Причины очевидны. В первую очередь они — в падении реальных доходов населения, высокой доле россиян с доходом ниже прожиточного минимума, большом неформальном секторе в экономике. Сегодня далеко не все предприятия могут похвастаться тем, что зарплаты их работников хватает на формирование добровольных накоплений. К тому же в корпоративных пенсионных программах взносы должен платить и работодатель. У каких-то предприятий слишком скромные возможности для этого, у каких-то — отсутствие мотивации развивать социальные программы.
Отдельно стоит упомянуть низкую склонность наших соотечественников к сбережениям. Культура сбережений и ответственности за свое будущее прививается поколениями, а в нашей стране граждан слишком долго приучали к тому, что все решения за них будет принимать государство. Резко перестроиться бывает очень сложно.
Кроме того, государство каждой новой реформой дискредитирует предыдущую, что снижает доверие к системе и степень желания участвовать добровольно. К примеру, пенсионным сообществом сейчас активно обсуждается последняя разработка Минфина в соавторстве с Центробанком, получившая название „Концепции индивидуального пенсионного капитала“. Суть концепции заключается в замене обязательных страховых взносов, уплачиваемых работодателями за работников, квазидобровольными взносами работников из заработной платы по ставке до 6%. Сегодня концепция находится в стадии обсуждения, и еще сложно сказать, будет ли она выгодна для работодателей. Экспертное сообщество сегодня беспокоит вопрос, не станет ли эта концепция препятствием для развития традиционных программ НПО, ведь работнику, имеющему только один карман, будет накладно участвовать и квазидобровольной и в добровольной системе. У работодателя сегодня тоже нет уверенности в том, что система налоговых льгот, которая будет предложена государством в рамках новой концепции, будет выгоднее в сравнении с теми налоговыми преференциями, которыми уже сегодня располагает традиционная система НПО.
Большинство экспертов на рынке сходятся во мнении, что отказ от обязательных накоплений и переход к квазидобровольным не даст ожидаемого эффекта с позиции формирования адекватного коэффициента замещения. Общество сейчас не готово к этому из-за отсутствия культуры сбережений и резкого падения доверия населения страны к пенсионной системе в связи с многочисленными сменами правил игры на пенсионном поле.
— Все мы живем в России и знаем, как часто меняются правила игры. На долгий срок у нас рассчитывать не привыкли. Может ли получиться так, что работодатель и работник участвовали в корпоративной пенсионной программе, а потом спустя годы НПФ обанкротился? В таком случае работник при выходе на пенсию получил накопленные деньги? Какие гарантии существуют по добровольным корпоративным пенсионным программам?
— В настоящее время система гарантирования прав застрахованных лиц, как следует из названия, распространяется только на пенсионное страхование, то есть на накопительную пенсию. В перспективе есть вероятность включения в нее негосударственного пенсионного обеспечения, а пока надежность обеспечивается тщательным выбором пенсионного фонда. Долгая и успешная история финансовой организации без зафиксированных серьезных нарушений, случаев отзыва лицензии и прочих неприятностей, членство фонда в саморегулируемой организации, отсутствие частой смены владельцев, бесперебойные выплаты по пенсионным договорам — вот индикаторы надежности выбранного вами управляющего.
Регулятор в последнее время многократно ужесточил требования, предъявляемые к фондам, провел своеобразную „чистку“, после чего на рынке остались самые надежные фонды, с понятной структурой владения, вошедшие в систему гарантирования застрахованных лиц, кроме того, повысились требования к системам риск-менеджмента, изменились подходы к системам учета и отчетности и был реализован ряд других мероприятий.
И, безусловно, в рамках реализации корпоративных пенсионных программ работник находится еще и под крылом своего работодателя, который обеспечивает дополнительный контроль деятельности выбранного для реализации программы корпоративного фонда.
— Аналитики американской инвестиционной компании Fidelity Investments подсчитали, что для счастливой пенсии среднему американцу необходимы сбережения, сопоставимые с размером восьми годовых зарплат. Эти расчеты подходят для России?
— Мне уже встречалось в СМИ это утверждение, и оно меня заинтересовало. Я постаралась найти больше информации об упомянутых расчетах Fidelity Investments, и вот что выяснилось.
Во-первых, все их расчеты основаны на ряде допущений, в числе которых возраст выхода на пенсию — 67 лет (и для мужчин, и для женщин), продолжительность жизни — 93 года, постоянный рост реальной заработной платы на 1,5% в год и целевой коэффициент замещения заработной платы за счет сбережений, равный 45%. В базе для расчетов также данные американской статистики потребительских расходов граждан в возрасте 50-65 лет и сведения о размерах налогообложения физических лиц — и те, и другие сильно отличаются от российских. Очевидно, что одни только исходные данные не позволяют механически переносить результаты на отечественные реалии.
Второй нюанс заключается в том, что упомянутый вами размер сбережений в восемь годовых зарплат — это всего лишь промежуточный контрольный этап на пути к цели, которая составляет 10 годовых зарплат и должна быть достигнута, по рекомендациям Fidelity Investments, к 67 годам. Аналитики компании составили график сбережений из восьми этапов, который призван помочь человеку сориентироваться по итогам пятилетнего периода жизни, начиная с 30 лет: достаточно ли денег он успел накопить к очередной „контрольной точке“. Возрасту 60 лет на этом графике соответствует величина накоплений в 8 годовых зарплат, но завершение трудовой деятельности в этот момент вовсе не обещает „счастливой пенсии среднему американцу“. Например, тридцати годам на том же графике соответствуют накопления в размере одной годовой зарплаты.
Вообще формулировка „счастливая пенсия“ очень субъективна, поэтому в исследовании она также не встречается. Вместо этого аналитики предлагают гражданину оценить предполагаемый уровень расходов на пенсии: такой же, как во время трудовой деятельности, ниже или выше, чем во время трудовой деятельности. Расчет Fidelity Investments был сделан исходя из допущения, что уровень расходов пенсионера останется прежним. При этом понижение уровня расходов после выхода на пенсию для многих американцев необязательно предполагает снижение уровня жизни: просто к этому моменту для них наконец-то заканчиваются выплаты по ипотеке.
Если же американец хочет повысить свой уровень жизни после выхода на пенсию (включая возможность путешествовать), Fidelity Investments рекомендует к 67 годам накопить сумму, равную 12 годовым зарплатам. Такие же рекомендации касаются тех, кто планирует выйти на пенсию раньше 67 лет — например, в 65.
В-третьих, расчеты подразумевают, что в 67 лет американец получает право на так называемую социальную страховку (аналог российских пенсионных выплат) в полном объеме. Здесь необходимо небольшое пояснение. Выход на пенсию в 60 лет в США с получением социальной страховки попросту невозможен. То есть вы можете перестать работать, но вы не будете квалифицироваться как пенсионер, и платить вам никто не будет. Минимальный возраст выхода на пенсию в США, при котором государство назначает социальные выплаты, составляет 62 года. При этом человек может рассчитывать только на 75% от суммы полной социальной страховки. Возраст выхода на пенсию для получения полной страховки в США постепенно повышался в течение последних лет (на 2 месяца в год), и в настоящий момент составляет 66 лет и 10 месяцев, но в следующем году после финального повышения он составит 67 лет. Это и есть порог, взятый для расчета аналитиками Fidelity Investments.
Американская социальная страховка по своей сути аналогична российским социальным выплатам, включая пенсии. Взносы на нее уплачиваются в течение всей трудовой жизни американца из расчета 6,2% от заработной платы работника и в равном размере софинансируются работодателем (6,2% от зарплаты работника вычитаются из суммы начисленной зарплаты и не включаются в налог на доходы физических лиц; это дополнительный целевой налог, собираемый на социальные нужды государства). Уплаченные средства поступают в распределительную систему, как взносы на страховые пенсии в России — то есть сразу уходят на выплаты получателям социальных пособий.
При этом коэффициент замещения социальной страховкой утраченного заработка колеблется в пределах приблизительно от 45% для людей с невысокой зарплатой до 30% для людей с зарплатой, значительно выше средней. Поэтому, собственно, и необходимы дополнительные отчисления в течение жизни. Об этом гражданам всегда говорят специалисты по личному финансовому планированию, к чьим услугам принято обращаться. В Fidelity Investments предположили для целей расчета, что с 25 лет гражданин начинает откладывать по 15% от ежегодного дохода, при этом постоянно вкладывает более половины накоплений в ценные бумаги. В этом случае, как говорилось выше, к пенсии можно получить еще около 45% утраченной заработной платы, что в сумме позволит пенсионеру сохранить привычный уровень дохода и образ жизни. Этот расчет справедлив для работников с невысокими зарплатами. Чем выше уровень доходов работника, тем ниже коэффициент замещения и, значит, тем больше денег следует откладывать.
Резюмируя все вышесказанное, на ваш вопрос можно ответить определенно и односложно: нет. Восьми годовых зарплат недостаточно ни в России, ни в США, если вы планируете жить долго и не снижать уровень своих расходов.
В России коэффициент замещения утраченного заработка по состоянию на 2015 год составлял 35%. Следовательно, сумма, необходимая для „добора“ недостающих 65% или пусть даже 55%, должна быть даже выше рекомендованных Fidelity Investments десяти годовых зарплат. И не забывайте, что эти деньги не должны лежать мертвым грузом — они должны работать.
finance.rambler.ru
Корпоративные пенсионные программы в мотивации персонала
Недавний всплеск пенсионной темы напомнил, что пенсии бывают не только государственными, но и корпоративными. Если Запад знаком с такими пенсионными программами уже давно, то для нас этот вид пока в новинку ;) Почему выплата корпоративных пенсий выгодна работодателю, рассказывает Олег Мошляк, эксперт в этой области.
Раньше, чтобы попасть в успешную компанию, кандидаты соревновались за вакантное место друг с другом. Сегодня ситуация на рынке труда изменилась кардинально — и вот уже работодатели борются за талантливых и перспективных работников, в особенности за топ-менеджеров и высшее руководство.
Как удержать персонал?
Предложить высокую зарплату и карьерный рост сегодня уже мало. Помимо этого, все больше компаний вооружаются хорошим социальным пакетом — с оплатой мобильной связи, корпоративным транспортом, медицинской страховкой и отдыхом за счет работодателя.
Но и этого может быть недостаточно. Наиболее действенны долгосрочные программы стимулирования: они помогают удерживать персонал, попутно решая сразу несколько важных задач:
повышают мотивацию сотрудников;
усиливают их вовлеченность;
улучшают результаты труда (ведь в этом заинтересованы сами работники).
Итак, у долгосрочных программ есть серьезные плюсы. Но существует и минус: они требуют от организаций существенных финансовых затрат. Например, чтобы помочь сотруднику с жильем, работодатель может организовать для него ипотеку на выгодных условиях, но при этом выплату «льготных» процентов компания берет на себя. И она не получит ни малейших налоговых послаблений — все обязательства придется выполнять в полном объеме. Понятно, что нужно выбирать такой инструмент мотивации, который экономически оправдан: стимулирует и удерживает сотрудников, не обременяя чрезмерной финансовой нагрузкой саму компанию.
Один из интересных вариантов долгосрочной мотивации — корпоративная пенсионная программа (КПП). Она позволяет обеспечить сотрудников дополнительной, корпоративной пенсией.
Преимущества корпоративных пенсионных программ
Прежде всего, при реализации КПП работодатель существенно экономит: налоговые льготы от государства — основное экономическое преимущество таких программ.
Как это работает?
В отличие, например, от выплаты обычных премий, затраты на корпоративные пенсионные программы в размере до 12 % от общего фонда оплаты труда включаются в состав расходов компании. Следовательно, уменьшается налогооблагаемая база, что выгодно работодателю.
Кроме того, с отчислений на будущие корпоративные пенсии не уплачиваются страховые взносы (они составляют 30 %).
Отчисления на корпоративные пенсии не облагаются НДФЛ (сейчас этот налог составляет 13 %).
Таким образом, выбор в пользу дополнительной мотивационной программы на основе КПП позволяет снизить расходы на ее реализацию более чем на 50 %.
Налоговые льготы — важное, но не единственное преимущество! Ситуация, знакомая многим работодателям: надеясь на отдачу в будущем, мы тратим на сотрудника значительные средства (обучение, бонусы, отдых за счет компании и т. д.). Удержать работника тем не менее не удается — деньги израсходованы впустую. При реализации корпоративной пенсионной программы финансовые риски снижены:
Если сотрудник уволился преждевременно (проработал менее оговоренного срока, после которого у компании возникают обязательства по выплате ему корпоративной пенсии), то работодатель не несет финансовых расходов.
Если сотрудник не выполнил какие-либо другие условия корпоративной пенсионной программы, то выплачивать ему пенсию компания тоже не обязана.
Если по каким-то причинам изменился состав участников КПП, то все взносы в пользу вышедших из программы работников могут быть перераспределены в интересах оставшихся.
За разработку корпоративной пенсионной программы обычно отвечает HR-отдел. Однако на любом этапе его специалисты могут обратиться к провайдеру программы — выбранному негосударственному пенсионному фонду — за консультацией и помощью в определении условий КПП. В будущем именно через НПФ работники будут получать корпоративные пенсии.
КПП: почему это мотивирует?
Главный мотивирующий фактор — возможность получить за счет компании отложенное вознаграждение. Чтобы получить такую прибавку к государственной пенсии, работник должен выполнить определенные условия. Вот тут-то и начинают работать управленческие механизмы!
Какие условия закладывать в корпоративную пенсионную программу? Это зависит от задач, которые стоят перед компанией. Отталкиваясь от них, руководство компании и определяет параметры участия работников в КПП, а также состав участников.
Например, для компании стала критичной утечка кадров — тогда в условиях участия в КПП появляется минимальный стаж работы в этой компании: допустим, сотрудник должен проработать не менее трех лет и только после этого получит право на прибавку к будущей пенсии. Разброс условий, которые работодатель может заложить в корпоративную пенсионную программу, очень велик. Если для одной компании ключевая проблема — повышение квалификации персонала, то для другой насущнее повысить лояльность отдела или всего коллектива — за счет включения в КПП.
Условий может быть даже несколько. Например, требуется не только удержать персонал, но и повысить качество и производительность труда. Тогда следует определить желаемые параметры качества и производительности и вписать их в условия корпоративной пенсионной программы. В этом случае сотрудник не сможет просто оттрубить три года, работая спустя рукава. Для получения корпоративной пенсии он должен быть заинтересован в результатах своего труда, ориентироваться на нужные показатели — то есть трудиться более эффективно.
Корпоративные пенсионные программы действенны как в случае рядовых сотрудников и менеджеров среднего звена, так и с руководящим составом. Принцип тот же самый: перед топ-менеджерами ставятся задачи, выполнение которых определяет выплату будущего вознаграждения. Выслуга лет может быть одним из условий.
Организации, которым необходима плановая ротация кадров, также могут включить сотрудников нужной категории в состав участников КПП. Это делает процесс обновления коллектива менее болезненным: с одной стороны, происходит его своевременное омоложение, с другой — бывшие работники выходят на заслуженный отдых с достойной пенсией за счет средств, уплаченных работодателем.
Стоит заметить, что любое отклонение от установленных условий — нарушение дисциплины или невыполнение показателей — может служить причиной для временной приостановки отчисления компанией пенсионных взносов в пользу участника или исключения его из состава участников КПП.
Что такое паритетные программы
В ряду корпоративных пенсионных программ паритетные программы стоят особняком. В этом случае будущая пенсия работника складывается из двух частей: 1) средств, вносимых работодателем, 2) дополнительных взносов самого работника.
КПП на паритетной основе служит дополнительным механизмом стимулирования. Т. к. сотрудник принимает непосредственное участие в формировании своих накоплений, то возрастает его ответственность, повышается заинтересованность в долгосрочном участии в программе — растет стаж работы в компании.
Итак
Самая привлекательная особенность корпоративных пенсионных программ заключается в том, что они имеют не только управленческий (мотивационный), но и экономический эффекты.
Современным работникам очевидно: получая только пенсию от государства, невозможно сохранить привычный образ жизни. Поэтому возможная к ней прибавка от работодателя вызывает большой интерес. По мере усиления нестабильности в государственной пенсионной системе, что мы наблюдаем уже сейчас, интерес этот будет только крепнуть. Следовательно, действующая КПП — серьезное конкурентное преимущество для компании на рынке труда.
И очень может быть, что со временем именно наличие корпоративной пенсионной программы станет для соискателей одним из решающих факторов при выборе работодателя.
