studbooks.net

Виды пенсионных взносов: что такое накопительная и страховая части пенсии?

Пенсионная реформа 2002 года подарила россиянам возможность повлиять на размер будущей пенсии. Ранее пенсия зависела только от государства, которое осуществляло материальную поддержку гражданам из средств бюджета, независимо от пожеланий россиян увеличить свои доходы в старости.

Сейчас граждане могут выбрать: перевести свои средства в негосударственный фонд или вложить средства на формирование страховой части, которая останется в Пенсионном фонде РФ. В статье рассмотрим все нюансы таких частей пенсий: что это такое, в чем их разница, а также что лучше выбрать, и можно ли отказаться от одного вида выплат в пользу другого.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. 

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 938-46-18. Это быстро и бесплатно!

Показать содержание

Общие положения

Пенсия в России формируется за счет взносов, которые уплачивает работодатель в ПФР. Общий объем взносов составляет 22%.

СПРАВКА! Для перечислений в ПФР граждане должны работать официально и иметь индивидуальный номер лицевого счета для начисления страховых взносов и трудовой пенсии – СНИЛС. Документ выдается в Пенсионном фонде России при достижении 14-летнего возраста.

22% взносов делятся на 2 части: 16% по умолчанию идет на формирование страховых взносов, а 6% составляют накопительную пенсию. Процентное соотношение устанавливается государством и остается без изменений с 2002 года.

Страховая часть перечисляется в ПФР, а это значит, что она идет на нужды государства:

  • выплаты пенсионерам;
  • бюджетникам;
  • содержание больниц;
  • муниципальных учреждений и т.д.

Другая часть пенсионных отчислений может быть переведена в страховую часть или негосударственный пенсионный фонд. Граждане несут ответственность за свое будущее самостоятельно: перейти в НПФ или оставить взносы в размере 6% на счетах ПФР.

Накопительная часть пенсии состоит из взносов, которые используются гражданином либо для увеличения своей будущей пенсии, либо для передачи средств в Пенсионный фонд РФ.

Страховая часть пенсии формирует часть средств бюджета Пенсионного фонда. До реформы 2002 года предполагалось, что размера страховой части россиян будет достаточно для выплаты обязательств государства.

Однако дефицит бюджета ПФР показал, что страховые выплаты покрывают только часть всех расходов фонда. Государство испытало недостаток финансов в ПФР, который решено было компенсировать с помощью накопительной части пенсии в 2014 году. В 2013 году впервые был принят Закон о введении моратория в РФ на формирование накопительной части пенсии у россиян (ст. 6.1 ФЗ №351 от 04.12.2013г.). Действие моратория распространяется по настоящее время и официально продлено до конца 2020 года (ФЗ №413 от 20.12.2017г.).

Чем они отличаются друг от друга?

В чем разница, между базовой накопительной и страховой пенсии? Отличие страховой пенсии от накопительной в следующем: страховые выплаты никак не зависят от действий гражданина. Их доля в общем объеме перечислений от работодателя устанавливается регламентом ПФР и не может быть изменена по желанию клиента.

Накопительная часть представляет собой выплаты в размере 6%, на которые может повлиять сам гражданин. Их формирование будет складываться исходя из его выбора. В случае перевода средств в негосударственную пенсионную компанию они подлежат индексированию согласно доходу НПФ. Если клиент откажется от перевода накопительной части пенсии, то деньги останутся на счете в ПФР. Дальнейшая их судьба зависит от текущих обязательств перед бюджетниками, пенсионерами или другими выгодоприобретателями.

В чью пользу сделать выбор?

Какая пенсия больше и что лучше выбрать? Государство заинтересовано в том, чтобы россияне оставляли свои 6 % перечисленных средствна счетах ПФР. Наличие свободных финансов позволяет ПФР выполнять свои обязательства в полном объеме.

Но в случае добровольного отказа от перевода накопительной части пенсии граждане лишают себя достойной пенсии в будущем. В среднем до выхода на пенсию гражданин с заработной платой в 30-35т тыс. рублей в месяц может накопить до 3 млн. рублей. Сверх этой суммы будут начислены проценты, которые инвестирует фонд. Чем выше доходность НПФ, тем выгоднее будет вложение средств и будущая пенсия граждан.

Чтобы сделать выбор в пользу собственной пенсии, 6% взносов гражданину следует перевести в частную компанию. Объем накопленных средств зависит от срока перевода, заработной платы клиента, дохода фонда. Минимальный доход НПФ в России составляет 9%. Этого достаточно, чтобы покрыть уровень инфляции в стране и обеспечить инвестиционный доход сверх начисленных средств.

Формирование денежных сумм

Как начисляется пенсия? С 2002 года пенсия россиян формируется по новой системе, балльной. За каждый год труда на официальном месте работы гражданин получает баллы. При достижении пенсионного возраста баллы суммируются, и эта сумма влияет на размер его будущей пенсии. Такая система актуальна для клиентов, которые не перевели свою накопительную часть пенсии в НПФ.

Для остальных граждан пенсия формируется из 2 источников:

  • государственной части;
  • средств НПФ.

ВНИМАНИЕ! Страховая часть выплачивается государством и рассчитывается по той же системе, что и для остальных клиентов. Дополнительно гражданин получает доход от накоплений, которые проинвестировал и перечислил НПФ.

Деление пенсии на страховую и накопительную осуществляется по регламенту государства. Установлено, что всего работодатель обязан уплатить 22% взносов в Пенсионный фонд РФ. Из них 16% всегда идут на государственные нужды. Это и есть страховая часть. Когда россиянин выйдет на пенсию, государственное пособие ему будет выплачиваться из средств других граждан, работодатель которых так же отчислял 16% на страховые взносы.

Накопительная часть может быть переведена или оставлена в ПФР. Однако в период с 2014 по 2019 гг. перевод накопительной части в размере 6% не дает клиентам никакого дохода: действие моратория ограничивает действия россиян по поводу увеличения своей будущей пенсии. Они могут перейти в НПФ, но средства автоматически будут переводиться только на страховую часть.

После отмены моратория средства клиентов-вкладчиков НПФ будут по-прежнему перечисляться и инвестироваться частной финансовой компанией. Граждане, которые выбрали НПФ до 2014 года могут отслеживать размер инвестированных средств в Личном кабинете поставщика услуги.

Как отказаться от одного вида в пользу другого?

Что делать, если вы захотели сделать отказ от одной пенсии в пользу другой, и переведут ли ваши начисления? Если граждане уверены, что государство обеспечит им достойную пенсию в будущем, они могут не переводить средства в частную компанию. Существует 2 способа, как отказаться от накопительной пенсии в пользу страховой. Способы зависят от того, состоял ли ранее клиент в НПФ или нет.

Для клиентов, ранее не состоявших в НПФ

Чтобы отказаться от накопительной части пенсии, клиенту достаточно оставаться в статусе «молчуна» и не предпринимать никаких действий. Изначально вся пенсия граждан находится в Пенсионном фонде России. Часть выплат, которые не входят в страховую долю, может быть переведена в НПФ только по желанию самого клиента. Перевод осуществляется онлайн, в офисах или по месту работы клиента.

Однако нередки случаи, когда работодатель заключает корпоративные программы, предусматривающие перевод части пенсии клиентов на счет НПФ, с которым сотрудничает предприятие. В таком случае при устройстве на работу рекомендуется не давать данные СНИЛС без внимательного изучения бумаг, чтобы перевод не был осуществлен в общем режиме. Если руководство настаивает на переводе, следует написать заявление-отказ в свободной форме, в котором следует изъявить желание оставить накопительную часть пенсии в ПФР.

Если клиент уже перевел свои накопления, он может обратиться в Пенсионный фонд за расторжением договора и возвратом средств из НПФ. Расторжение договора происходит в одностороннем порядке:

  1. Клиент приходит в отделение ПФР по месту регистрации.
  2. Заполняет заявление-анкету на выход из НПФ.
  3. Требуется указать данные НПФ, номер паспорта и СНИЛС.
  4. ПФР обрабатывает данные и присылает клиенту ответ.

Скачать бланк заявления о переходе из НПФ в ПФР

Приход в ПФР из НПФ всегда подтверждается звонком специалиста Контактного центра, который убеждается в решении клиента осуществить операцию. После подтверждения решения клиента данные отправляются в НПФ для расторжения договора. От НПФ приходит ответ в виде СМС, письма по адресу, указанному в договоре, либо уведомлении на электронную почту.

Не рекомендуется расторгать заявление при личном визите в НПФ, так как:

  • Менеджеры заинтересованы в том, чтобы удержать клиента, и не всегда добросовестно сообщают о том, как и когда может быть расторгнут договор.
  • Не всегда фонд располагает технической возможностью принять заявление от клиента на расторжение договора ОПС (обязательного пенсионного страхования).
  • В 90% случаев отказаться от выбора негосударственной компании гражданин может только в отделении ПФР по месту регистрации.

СПРАВКА! В некоторых случаях расторжение договора происходит по инициативе НПФ, например, в случае ликвидации или реорганизации компании.

Если фонд присоединяется к другой организации, то вкладчика уведомляют об изменении реквизитов и (возможно) условий договора ОПС. В таком случае клиент сам выбирает, будет ли он по-прежнему сотрудничать с НПФ, который стал частью другой финансовой структуры, либо предпочтет другую частную компанию или ПФР. Если у негосударственного фонда отобрали лицензию на осуществление деятельности, то средства клиентов могут быть перечислены обратно в ПФР.

Но в некоторых случаях клиенты рискуют вложения: если выбрали компанию с минимальным рейтингом надежности, которая не в силах выполнять обязательства перед вкладчиками. В случае разорения фонд выплачивает средства действующим пенсионерам за счет текущих взносов. Новые клиенты могут при выходе на пенсию не получить свои 6%, как в случае с добровольным отказом от перевода накоплений в НПФ.

Можно ли увеличить размер получаемых средств?

Тем, кто желает увеличить размер будущей пенсии, следует придерживаться простой инструкции:

  1. Выбрать надежную негосударственную компанию.
  2. Обратиться в офис НПФ с паспортом и СНИЛС.
  3. Подписать договор о переводе 6% взносов, отчисляемых работодателем, в НПФ.
  4. Уведомить Пенсионный фонд РФ о своем решении.

Последний пункт подразумевает визит клиента в ПФР для заполнения анкеты на переход в НПФ. Без такого подтверждения перевод будет заморожен спустя год после заключения, а данные отправлены в НПФ не будут. Если вкладчик не придет в ПФР, его взносы так и останутся без изменений.

В некоторых НПФ, например, «Сбербанке», с 2016 года перевод осуществляется без посещения ПФР: клиент подтверждает согласие на обработку данных с помощью кода, присланного по СМС. Это упрощает процесс перехода в НПФ и ускоряет процесс обслуживания.

Перевод накопительной части пенсии зависит от решения гражданина. В случае отказа его средства переходят в страховую часть и идут на нужды государства. Переход в НПФ означает, что при достижении пенсионного возраста клиент получит дополнительный доход за счет средств НПФ и накоплений, перечисленных из ПФР в частный фонд.

Видео по теме

Представлен небольшой видео-ролик с подробным объяснением о накопительной и страховой части пенсии:

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас: 

+7 (499) 938-46-18 (Москва)

+7 (812) 425-63-64 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно!

urexpert.online

Пенсия – Страховая и Накопительная часть – Что это такое в 2018 г.?

Пенсия состоит из 2 компонентов – накопительная и страховая часть. Гражданин РФ в 2018 году имеет право распоряжаться одной из них (накопительной).

Содержание этой статьи:

Пенсионный фонд предлагает двустороннюю систему — накопительная и страховая части пенсии, что это такое, давайте разберемся.

Каждый гражданин Российской Федерации, при достижении пенсионного возраста, обладает правом получать ежемесячные выплаты от государства, размер которых высчитывается индивидуально, вследствие утери трудового дохода.

Пенсия состоит из страховой и накопительной части, причины разного начисления пособия разные, начиная от выслуги лет (по старости), получения инвалидности (первой, второй или третьей группы), в случае потери кормильца и недееспособности.

Страховая пенсионная дотация имеет 3 вида: по достижению возраста, в случае инвалидности и потери главного члена семьи (кормильца).

Система выплат пенсионных накоплений накопительной пенсии различается по обеспечению: единовременная, срочная и пожизненная дотация.

Присутствие различий в системе начисления данных типов гос. обеспечения на определенных условиях, по действующему регламенту, в зависимости:

  • От статуса гражданина;
  • Трудовая занятость на рынке труда (физлицо или ИП), соответственно система расчета начисления пенсии будет разной;
  • Причисления к определенному фонду (государственному или частному).

Важно: Накопительная пенсионная база может быть сформирована как в государственном ПФ, так и в частном пенсионном фонде (НПФ), с обязательной лицензией ЦБР. В дополнение к этому, обязательно нужно решить какой из управляющих компаний (УК) вверять свои накопления. Государственным УК является «Внешэкономбанк», все другие должны ОБЯЗАТЕЛЬНО иметь договор с ПФ на доверительное управление взносами.

Страховая часть пенсии подлежит ежегодному индексированию, с учетом инфляционной обстановки в стране (не стоит путать с дефляцией); накопительная полностью зависит от выбранной УК, ситуации на финансовом рынке.

Какую часть пенсии: накопительную или страховую, выбрать гражданину и что необходимо знать, с учетом изменений к 2018 году, рассмотрим далее.

Стандартная (страховая) часть пенсии индексируется государством, формируется из выплат организаций, в которых человек проявлял трудовую деятельность, это называется страховой пенсией.

Она выплачивается из средств пенсионного фонда и личного счета будущего пенсионера, ранее данный вид перечислений считался трудовой выплатой.

Размер довольствия фиксированный, является неким гарантом гражданина и обязательством перед государством, ежегодно изменяется с учетом инфляционных изменений в стране.

При нехватке минимального размера выплата, часть средств дополняется из федеральной казны на счет гражданина в пенсионном фонде, если стаж трудовой деятельности превышает пять лет.

Изменение суммы выплат возможно лицам по достижению возраста 80 лет, а также отдельной категории граждан (инвалиды, официальные опекуны недееспособных лиц).

Это все касаемо области пенсионной дотации базовая страховая, и накопительная часть пенсии, играет не маловажную роль.

С недавнего времени, в России предусмотрена такая система инвестирования пенсии, как накопительная, состоящая из ежемесячных шести % отчислений в ПФ.

У всех граждан есть возможность распорядиться определенной частью пенсионных скоплений на свое усмотрение, отдав их на распоряжение частному пенсионному фонду.

Важно: Страховая и накопительная часть пенсии 2018, кроме очевидных преимуществ, в основе своей имеет подводные камни. Существуют риски таких вложений в негосударственные пенсионные фонды. При выборе нужно учитывать много аспектов, в том числе, репутацию НПФ и официальную аккредитацию.

back to menu ↑

Существует реальная возможность увеличить свой капитал от выбранной стратегии.

В период реформирования 2012 года был принят закон о подобных выплатах, на определенных условиях.

Это инновация была признана работающим населением, нашла много одобрения.

Если решение было принято в пользу накопительной части пенсии, гражданин имеет право принять обратное решение и вернуть базовый капитал государственному фонду.

В этом случае, все страховые взносы передаются в пенсионный фонд, без инвестиционного дохода.

Те граждане, которые затрудняются в выборе фонда или не желают делать этого в принципе, никаких действий с их капиталом не предпринимается, накопительная часть автоматически приравнивается к «страховому» счету.

Грамотно распорядившись данной частью государственного обеспечения, можно увеличить размер пенсионных выплат в будущем.

Сотрудничество с НПФ, с грамотным и разумным подходом, значительно может прибавить пенсионные выплаты по истечению трудовой деятельности.

ЦБР (Банк России) на своем сайте предоставляет доходные сведения о деятельности НПФ, проанализировав, можно выбрать наилучший вариант.

Смена фонда или УК возможна единожды в год. По законодательству. Для перехода из ПФ в частную компанию нужно следовать следующим правилам:

  1. Вдумчиво и внимательно ознакомиться со всем списком НПФ и выбрать один из доходных;
  2. Официально подписать договор о смене компании;
  3. Известить государственный фонд о переходе до конца текущего года, написав заявление (через многофункциональный центр, почтовым извещением, либо воспользовавшись порталом «Госуслуги»).

Важно: При решении возвратиться к государственному пенсионному фонду, в силу различных обстоятельств и причин, заключать договор нет необходимости.

back to menu ↑

Основой для государственного обеспечения в после трудовом возрасте, является страховая часть пенсии, которая имеет три типа пособий (возраст, недееспособность, утеря главного члена семьи).

Все жители на территории Российской Федерации имеют страховые начисления для создания дотационных выплат.

Граждане до 1967 года рождения лишены права использовать возможность аккумуляционного сбережения пенсии, после этого года право использования предусматривается законом.

Для этого необходимо заполнить заявление и выбрать негосударственный ПФ, для инвестирования вашей накопительной части пенсии.

Стоит отметить, что гражданин может вправе вкладывать собственные средства, направлять выплаты материнского капитала на ее непосредственное увеличение.

Страховая же часть пенсии (некогда единая трудовая) классифицируется на следующие типы:

  • По достижении пенсионного возраста (старости);
  • По причине инвалидности (разной степени);
  • По утере главного члена семьи (кормильца).

При назначении ежемесячной государственной дотации учитываются множество факторов и решающих значений, влияющих на ее размер, с учетом коэффициента.

Существуют дополнительные повышающие показатели, применимые в особых случаях (слишком позднее обращение в органы ПФ, индексированные меры и система перерасчета).

back to menu ↑

Накопления страховой части пенсии создаются благодаря обязательным взносам, уплата которых лежит на плечах организации в Пенсионный Фонд, по действующей трудовой занятости (в размере 22% от жалования).

«Трудовые» проценты страховой и накопительной части пенсии распределяются следующим образом:

  • Большая часть платежа (16%) остается на страховом счете гражданина;
  • Малая доля (6%) тарифицируется согласно регламенту ПФ (социальные пособия, например, погребение и иные субсидии).

Если сравнивать систему накопительного исчисления пенсии, значимость формирования учитывается совершенно по-другому:

  • Основная плата (10%) остается на формирование страхового счета клиента ПФ;
  • Оставшиеся проценты равноценно распределяются: на единый социальный тариф (6%) и инвестирование в накопительный капитал (6%).

На сегодня, взносы на накопительную часть заморожены, согласно принятому закону. Все поступления от работодателей перечисляются на фонд страховых выплат.

back to menu ↑

В регламенте пенсионного фонда прописаны несколько случаев для выхода гражданина на заслуженный отдых, это накопительная и страховая часть пенсии.

Каждый из которых несет свои условия оформления и предъявления необходимого пакета документов.

Рассмотрим подробнее, какая часть пенсии страховая, какая накопительная.

Страховое пенсионное обеспечение является самой широко используемой государственной дотацией, которая направлена пенсионным фондом тем гражданам, достигшим пенсионный порог, установленный регламентом ФЗ№400 от 28 декабря 2013 года (закон «о трудовой пенсии»).

Выплата осуществляется ежемесячно, различается по назначению адресата, при соблюдении свода правил, назначенных законодательством.

back to menu ↑

Формирование данного вида пенсии у граждан начинается при достижении определенного возраста, который составляет:

  • Женщины. Право выхода на пенсию в 55 лет;
  • Мужчины. Пенсионный возраст начинается в 60 лет.

Законодательством Российской Федерации предусмотрено наличие трудовой деятельности в размере не менее 8 лет и идет на увеличение ежегодно (к максимальной величине – 15 годам).

А также в расчет идут сведения об ИПК (не менее 1,14 до 30).

Важно: Определенная категория работников имеет право на досрочный выход на государственное обеспечение, с учетом принадлежности к системе обязательного ПС и трудовой занятости исключительного характера (повышенный коэффициент жителей Крайних районов Севера; труд на вредном производстве; отдельные социальные слои населения).

back to menu ↑

Граждане, прошедшие специальную медицинскую комиссию, с установлением им группы инвалидности (1,2 или 3), имеют право на пенсионное пособие.

Причем размер пенсии не должен быть соизмерим (быть в большую сторону), чем получаемое пособие до достижения пенсионного возраста.

Выплаты производятся на то время, на которое утверждена инвалидность гражданина. Определенные тонкости данного типа дотаций:

  1. При получении статуса пенсионера, не учитывается причина постановки на инвалидность, длительность страховой стаж и трудовая занятость;
  2. В случае отсутствия трудовых лет полностью или без официального подтверждения, назначается пенсионное социальное пособие.
back to menu ↑

Данное пенсионное направление исполняется для финансовой поддержки родственников.

Устанавливается с перечнем определенных условий, пока кормилец сможет получить статус трудоспособного гражданина или дотация не имеет срока выплат (смерть).

При условии наличия хотя бы 1 дня работы у погибшего, отсутствия уголовных действий со стороны родственников.

Кто может рассчитывать на данный вид государственной поддержки:

  • Прямые родственники семьи погибшего на иждивении, не способные к трудовой деятельности по причине здоровья, в силу возраста или учебы на очном отделении (до 23 лет).
  • Взрослые члены семьи, оказывающие уход за детьми (до 14 лет) и не имеющие работы;
  • Дееспособные родители или прямой супруг (а) погибшего, которые потеряли главный источник дохода, имею право получать пенсию, независимо от даты обращения за сроком давности.

Важно: К категории лиц умершего кормильца приравниваются граждане, которые на законодательном уровне были признанными без вести пропавшими.

back to menu ↑

На накопительную основу пенсионного содержания имеют право лица, чей год рождения идет после 1967 и еще одна категория граждан, формировавшие накопительную часть до 2015 год (срок начислений не превышает 5 лет).

Иметь дополнительный доход после достижения пенсионного возраста, это очевидное преимущество.

Для оформления данной выплаты необходимо обратиться в выбранный частный ПФ по месту регистрации, предоставить заявление (согласно ФЗ «О накопительной пенсии»).

Есть некая доля риска, доверяя управление своими средствами негосударственному фонду, но и шанс получить более высокую прибыль, при правильном изучении НПФ (с аккредитацией).

back to menu ↑

Выплаты накопительной части пенсии назначаются с учетом права получения страховой по старости (при условии достаточных средств, более 5% базовой из ПФ).

С предоставлением всего пакета документов, в том числе заявления заявителя (законного представителя) на рассмотрение заявки отводится 10 дней (рабочих).

В случае положительного ответа, назначается ежемесячная выплата гражданину РФ добавочно к базовой (страховой) пенсии.

Дотация не имеет сроков ограничения и присуждается пожизненно, без уплаты накоплений прямым родственникам после смерти.

back to menu ↑

Особенностью данного вида выплаты является возможность правопреемникам унаследовать остаток со счета застрахованного лица.

Подача документов и сроки рассмотрения идентичны выплатам пожизненно.

Небольшое отступление, связанно с периодом выплат застрахованному лицу, который он назначает самостоятельно, но не менее срока 10 лет.

Лица, подходящие под данную категорию:

  1. Наличие материнского капитала и перевод средств на формирование накопительной пенсии;
  2. Застрахованный гражданин, перечислявший дополнительные страховые взносы на накопительную часть пенсии. Это государственная программа «софинансирования» пенсионных накоплений и страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии, за счет индивидуальных средств рабочего населения.
back to menu ↑

Существует возможность получить все свои пенсионные сбережения одной выплатой с личного лицевого счета НПФ.

Но при этом попадать под группу граждан, которые могут воспользоваться данным правилом, как исключение.

Граждане, у которых размер накопительной части пенсионной дотации не превышает 5%, в сравнении со страховой пенсией по возрасту (старости), могут получить единовременную выплату.

А также категория лиц, получивших государственное начисление пенсии по инвалидности и потере кормильца, с нехваткой трудовых лет.

back to menu ↑

В зависимости от выбранного пути накопления пенсионного счета гражданина, зависит размер накопительной и страховой части пенсии, система расчетной формулы, сроки перечислений.

Величина получаемой ежемесячной дотации от государства является фиксируемой суммой, при условии отсутствия трудовой деятельности после наступления пенсионного возраста.

Производится ежегодная индексация.

Чтобы рассчитать величину страховой пенсионной выплаты, необходимо ознакомиться со следующими пунктами, влияющими на нее:

  • Размер оклада. Наличие белой зарплаты будет только преимуществом при начислении страховой части пенсии;
  • Пенсионный возраст. При уходе на заслуженный отдых будет учитываться количество лет, занятых трудовой деятельность. Непосредственное повышение премиального коэффициента зависит от выслуги лет;
  • Единая формула подсчета пенсионного довольствия. Распространяется на все слои населения, без исключения;

  • Долговременность трудового стажа. Чем дольше времени длится стаж и производятся страховые отчисления, тем выше будет премиальный коэффициент, в качестве надбавки к ежемесячной фиксированной пенсии.

Важно: Надбавочный коэффициент (ИПК) применяется для категории лиц, получающих пенсию по утере кормильца, при условии достижения возрастного предела — пенсии по старости. Даже если она отложена или положена в досрочном порядке.

back to menu ↑

Есть доля сомнений, переводить ли накопительную часть пенсии в страховую, когда так много случаев с закрытием НПФ.

Но, если пенсионные отчисления были оформлены для инвестирования в негосударственный пенсионный фонд, гражданин имеет право обратиться для формирования пенсии при наступлении определенного возраста.

Несколько видов сроков для выплат предусмотрены законом:

  • Без срока выплаты. Ежемесячная компенсация пожизненно, размер устанавливается из ожидаемых сроков. Они же, в свою очередь, учитывают среднюю продолжительность жизни по статистическим данным в стране;
  • В срочном порядке. Застрахованное лицо в праве сам назначить период этой части пенсии, но не более чем 10 лет.
  • Единовременное довольствие. Данная выплата имеет ряд условий.
back to menu ↑

Для большинства граждан РФ нет очевидной разницы между двумя компонентами составляющей пенсии, разница страховой и накопительной части пенсии в следующем:

Базовая пенсионная часть (страховая):

  • это государственный гарант ежемесячных выплат, с учетом трудовых заслуг;
  • не зависит от накопительного компонента и причисленного к нему фонда (государственного или частного);
  • выплата страховых взносов накопительной части трудовой пенсии, на сегодняшний день, начисляется действующим пенсионерам.

Накопительная часть:

  • подлежит хранению, накапливается на личном счету застрахованного лица. Данные не растрачивается на текущие выплаты;
  • размер средств зависит от фонда, способов его инвестирования;
  • выбор же управляющей компании, фонда гражданин совершает на свое усмотрение;
  • отсутствие гарантий и защищенности от рисков государством.

Граждане, которые хотят попробовать иметь более высокую пенсию, умеют управлять своим капиталом – стоит попробовать получить высокий доход в старости, путем инвестирования накопительной части пенсии в НПФ.

back to menu ↑

Для ИП, страховая и накопительная часть пенсии являются неотъемлемыми, потому что производится ежегодная уплата взносов в фонд ПФР.

Фиксированная оплата, но с учетом инфляционных изменений, каждый год по штрих коду КБК.

Страховых взносов может быть несколько (за себя, наемных сотрудников):

Данное пенсионное обеспечение для ИП, возможно при соблюдении нескольких положений:

  • достижения регламентированного пенсионного возраста (М – 60, Ж – 55);
  • наличие ИПК (размер которого в 2016 г равен 9 баллам, в планах 2025 соотношение к 30 б, система ежегодно индексируется);
  • та же трудовая выслуга не менее 7 лет, как и у остальных граждан РФ по законодательству.

Важно: Стоит отметить, что рассчитывать на большой размер пенсии ИП не приходится полагаться. В этом случае, стоит подумать о дополнительных взносах в ПФ, частного или государственного фонда.

Можно самостоятельно рассчитать примерную стоимость пенсионного обеспечения на текущий год, по единой формуле расчета.

Но это лишь предварительное условное значение, окончательная и фиксируемая величина будет установлена с учетом всех изменений, коэффициентов на тот момент.

back to menu ↑

По существующему законодательству, каждый гражданин вправе выбрать, куда направить свою накопительную часть пенсии – в государственный ПФ или в частный фонд.

И многие задаются насущными вопросами: как происходит разделение пенсии и что выгоднее?

Все варианты являются неизвестными окончательно для будущего поколения пенсионеров, с учетом инфляции и частых поправок в законе.

Очевидным плюсом накопительного планирования капитала является то, что это действительно наличные, страховая сторона этого вопроса, исчисляется всего лишь баллами.

Переведут ли накопительную часть пенсии в страховую, в случае отказа — остается решением за государством, какую сумму выплат установить.

Неизвестно, что произойдет в ближайшее время. Нестабильность мирового рынка и рост экономического кризиса немного пугают.

Расчет страховой и накопительной части пенсии можно произвести самостоятельно.

Двойная пенсия может обеспечить благополучную старость, с другой стороны – стабильное увеличение с учетом инфляции от государства (страховой компонент).

Выбор стоит только за самим гражданином, но стоит разобраться и вникнуть в суть положений о пенсионных накоплениях.

Ведь отсутствие каких-либо действий, это тоже решение – законом предусмотрено 2 части пенсии: накопительная и страховая, медлить с принятием решения не стоит.

Что выгоднее в итоге? Формирование страховой и накопительной частей трудовой пенсии, на протяжении последнего времени, очень актуальная тема для молодых граждан, которые не сориентировались с выбором, что выбрать для себя.

Отличие у данных исчислений единое – обеспечение достойной поддержки граждан в пенсионном возрасте.

Каким образом будут производиться разделение пенсий, какая система будет это выплачивать в будущем?

Решение этой задачи носит исключительно индивидуальный характер. Довериться ли дальновидным фондам под хорошие проценты, либо надеяться на стабильность государства целиком.

back to menu ↑

yurface.ru

Накопительная часть пенсии / как получить выплаты в 2019 году

Минфин РФ разработал новый законопроект о пенсионных накоплениях граждан РФ. Накопительная часть получит название «пенсионный продукт». По новому закону накопительная часть пенсия возможна исключительно добровольно. Граждане, перечисляющие средства в качестве будущих пенсионных накоплений, получат налоговые вычеты и льготы. Присоединиться к гарантированному пенсионному продукту можно будет из системы обязательно пенсионного страхования. Предусматривается формирование корпоративных пенсионных программ, доходы от которых будут собственностью граждан.

Что такое накопительная часть пенсии

Собранными деньгами распоряжаются профессиональные участники рынка – коммерческие компании, Внешэкономбанк или не бюджетные пенсионные фонды. Перевести накопления в выбранную организацию может сам пенсионер или его законный представитель.

В октябре 2018 года был принят ФЗ № 235 предусматривающий, что накопительная пенсия предоставляется в прежних возрастных рамках, в том числе досрочно. Граждане, которые выходят на пенсию в 55-60 лет, помимо страховой основы, будут получать ее накопительную часть. Сумма аккумулируется на личном страховом счете и приращивается исключительно за счет средств работодателя или личных денег, которые можно увеличить от инвестиционной деятельности. По своему содержанию такая часть пенсии предполагает постоянные отчисления, которые возможны, несмотря на периодическую «заморозку» государством.

Таким образом, накопления доступны в случае стороннего финансирования. Если гражданин официально трудоустроен, то работодатель ежемесячно отчисляет в Пенсионный фонд 22% от заработка работника. Средства перечисляются из фонда оплаты труда.

За счет 6% у каждого гражданина, независимо от факта трудоустройства, оформлялся накопительный сегмент пенсионного обеспечения. Ранее гражданам рассылались информационные письма о необходимости выбрать, кому доверить накопительную часть пенсии: Государственному или коммерческому ПФ. Если граждане приняли решение перечислить страховые отчисления работодателя в НПФ, то 16% передавались в некоммерческий пенсионный фонд, а 6% накапливались на СНИЛС.

В случае, когда граждане не приняли решение, то все накопления пенсионного характера оставались у государства. Если деньги переведены в НПФ, то членство в подобной организации должно быть не менее 5 лет. Когда пенсионер перешел в другой пенсионный фонд ранее этого срока, то ранее выбранный НПФ вправе не начислить доходы за каждый год.

Отличие накопительной от страховой (базовой) части пенсии

Страховая часть предоставляется по достижении гражданином возраста выхода на заслуженный отдых. Размер пенсии зависит от трудового стажа и рассчитывается как результат деления пенсионного капитала на количества дней предоставляемых выплат. Она гарантируется государством независимо от трудового стажа, даже если он будет минимален.

Накопительная пенсия возможна, если есть добровольные отчисления. Держатель индивидуального лицевого счета самостоятельно решает, сколько денег можно потратить на дополнительную часть пенсии. Страховые взносы – обязанность работодателя. А начисления на накопительную часть можно делать на основании заявления гражданина, желающего увеличить размер пенсионного обеспечения. Страховая пенсия зависит от количества пенсионных баллов, стоимость которых ежегодно пересматривается. Накопительная сумма выражается исключительно в рублях.

Страховая часть трудовой пенсии гражданина, в том числе с инвалидностью, может быть начислена независимо от стажа. Достаточно несколько месяцев и даже одного для официальной работы, чтобы получить такие выплаты от государства.

Предусмотрена разница и в способе индексации. Страховые сбережения пересматриваются в зависимости от экономической ситуации страны – каждый год или за более длительный период. Процент индексации – 3-5 % за квартал или год устанавливает государство или на основании распоряжения ПФР. Индексация накопительных пенсионных сумм производится в зависимости от доходности пенсионных сбережений, которые можно передать, после рождения ребенка-наследника, юному правопреемнику.

.Доходность размещенных накоплений зависит от финансовой активности лицензированной коммерческой компанией Пенсионного фонда или НПФ. Накопительная пенсионная сумма может быть передана наследникам – на основании заявления или по решению суда (разбирательство возможно при пропуске срока давности подачи заявления на получение части). Страховая пенсия наследованию не подлежит и остается у государства.

Как узнать сумму накопительной части

Если у гражданина есть профиль на сайте госуслуг, то выяснить размер накопительной части можно, заказав выписку. Оформить ее также можно на электронном ресурсе ПФР либо у работодателя. Можно записаться на прием к специалисту и узнать о размере накопительной части, непосредственно обратившись к специалисту ведомства с заявлением. Аналогичная функция доступна в МФЦ и банке, с которым сотрудничает некоммерческий ПФ.

Если гражданин хочет узнать информация на сайте госуслуг, то ему потребуется активировать профиль, нажать на кнопку «Извещение о состоянии лицевого счета в ПФР». Следует указать личные данные заявителя. Они предусматривают:

  • Ф.И.О;
  • дату рождения;
  • номер СНИЛС.

Информация о накопленной пенсионной сумме предоставляется в файле формата PDF, который удобно сохранить в «личном кабинете» либо предварительно указать о необходимости направления отчета на электронную почту заявителя или в бумажной форме – на адрес проживания. Если гражданин официально трудоустроен, то сведения о накопительной части пенсии можно узнать у работодателя, оформив соответствующее заявление.

Независимо от способа обращения за выпиской заявителю или его квалифицированному посреднику понадобятся следующие документы:

  • паспорт;
  • СНИЛС;
  • Доверенность, если потребуется выяснить состояние накопительной части пенсии другого человека.

Выписку в банке можно получить в день обращения – любым удобным для заявителя способом.

Как получить накопительную пенсию

Получить ее можно при выходе на пенсию, на основании заявления. Она предоставляется вместе со страховой частью пенсии. Расчеты выполняются в зависимости от суммы сбережений, которая делится на 250 месяцев. Если гражданин выходит на пенсию позже, то сумма накопительной пенсии, с каждым годом отсрочки, будет выше – так как она делится на меньшее количество месяцев.

К заявлению нужно приложить:

  • Копию паспорта и СНИЛС;
  • Справку из ПФР о том, что гражданин имеет право на получение пенсии по старости (в справке надо обозначить дату назначения пенсии, ее размер);
  • Распечатка банковских реквизитов, на которые должны быть перечислены накопления.

Единовременная накопительная выплата полагается, если пенсионные сбережения составят не более 5% от объема страховой пенсии.

Индексация и перерасчет накопительной части пенсии

Для накопительных пенсионных сумм, ввиду их частного характера, индексации нет. Но объем начислений можно увеличить за счет добровольных взносов. Если гражданин не предпринимает никаких действий или выбрал ПФР, то пенсия увеличивается за счет инвестиций Внешэкономбанка.

При условии, если поступают страховые взносы, либо увеличилась доходность накопительного пенсионного капитала за счет новых инвестиций. Пересчет пенсии также возможен, когда при назначении выплаты не были приняты во внимание отдельные суммы на лицевом счете.

Как можно поступить с накопительной частью пенсии умершего человека

Деньги, накопленные на ИЛС гражданина, в заявительном порядке могут забрать его правопреемники – наследники первой и второй очереди. К правопреемникам первой очереди относятся родные и усыновленные дети умершего, а также его супруг. При их отсутствии выплаты могут получить братья и другие родственники второй очереди.

В то же время, такие финансы не считается наследством. Она предоставляется родственникам умершего на основании заявления и независимо от факта обращения к нотариусу за остальным имуществом. К бланку прилагается следующая документация:

  • Паспортные данные обратившегося;
  • Документ, подтверждающий смерть собственника накоплений;
  • Документы, подтверждающие родство с умершим человеком (свидетельство о рождении или брачном союзе);
Если заявление направляется почтой, то потребуются нотариально подтвержденные копии вышеуказанных документов. Держатель счета также вправе еще при своей жизни оформить распоряжение о том, кому достанутся средства накопительного пенсионного капитала. Если такое письменное заявление отсутствует, то средства распределяются между наследователями. При наличии письменного указания наследодателя о разделении накопительной пенсии такие суммы полагаются гражданину, указанному в документе.

pfrfp.ru

Принцип формирования базовой, накопительной и страховой частей пенсии, расчет размера ежемесячной выплаты

Вопрос формирования пенсии достаточно актуален, особенно если принимать во внимание произошедшие серьёзные реформы в России. Пенсионные выплаты, производимые по достижении установленного государством возраста, представляют собой не что иное, как ежемесячные пособия. Сам фонд создаётся благодаря регулярным отчислениям работодателя определённых взносов (каждый месяц).

Принцип формирования пенсии

На то, каким будет пенсионное накопление, влияют разные факторы:

Роль работодателя в формировании пенсионного обеспечения

Работодатель является главным лицом в создании будущего пенсионного накопления. Он переводит установленный государством ежемесячный процент отчислений (22%) от заработной платы трудящихся на его работников в Пенсионный фонд страны.

Помимо регулярного внесения страховых взносов фирма обязана раз в три месяца до пятнадцатого числа подавать отчёт в местные органы ПФ (по территориальной принадлежности).

В них указана важная информация о каждом трудящемся человеке, с которым на момент отчётности подписан трудовой договор либо контракт с указанием правовых обязательств и обязанностей двух сторон.

Государство заинтересовывает также работодателей принимать участие в программе софинансирования, снимая с них выплаты налогов (единого социального, на прибыль, подоходного с определенной суммы заработной платы на каждого работника). Данная программа позволяет создать приличный пенсионный капитал на трудящийся коллектив, открывая дополнительные возможности:

  1. Вносить страховые взносы свыше установленных процентов на накопительную часть пенсии.
  2. Варьировать величину взносов на своё усмотрение, так как верхняя планка законодательно не ограничена.
  3. Помогать нанятым работникам в отчислении добровольных страховых взносов в ПФ России из зарплаты (после принятия от них соответствующего заявления).
  4. Повышать заинтересованность сотрудников в качественном выполнении служебных обязанностей.
  5. Устранять «текучку» кадров и удерживать ценных работников.

Три части пенсионной выплаты

Трудовая пенсия делится на указанные части:

  1. базовую,
  2. страховую,
  3. накопительную.

Базовая часть

Первая составляющая устанавливается правительством, которое несёт гарантии по выплатам, опираясь на стаж гражданина и величину внесённых взносов. Она очень важна, так как выплачивается трудившемуся на предприятии или в какой-либо организации человеку, невзирая на успешность трудовой карьеры, чтобы обеспечить безбедную старость.

Базовая составляющая складывается из трёх слагаемых:

  • минимально установленная государством пенсия;
  • компенсационные доплаты;
  • надбавки.

Последние доступны определённым категориям вышедших на пенсию людей (инвалиды, ликвидаторы последствий аварии в Чернобыле и т.д.).

Страховая часть

Формируется из выплат, производимых работодателем в Пенсионный фонд. На её величину влияет количество отработанных на предприятии лет и размер зарплаты.

Страховая часть пенсии рассчитывается достаточно просто. Накопленный капитал делится на период дожития в месяцах (время, в течение которого, по мнению государства, вы будете жить до момента наступления смерти). Полученная величина является ежемесячной страховой составляющей пенсии.

Период дожития составляет девятнадцать лет. Если после ухода на положенный отдых гражданин проживёт больше, то пенсия всё равно будет начисляться. Те, кто выйдут на пенсию позже наступления пенсионного возраста, смогут рассчитывать на более высокое ежемесячное пособие, так как период дожития (делитель) будет меньше.

Накопительная часть

Данная составляющая пенсии используется для инвестирования в фондовые и биржевые рынки страны. К моменту выхода на пенсию она увеличивается за счёт доходов от выгодных вложений. Перевод накопительной пенсии в частные управляющие компании (УК) либо негосударственные ПФ позволяет получить более высокий процент прибыли.

Варианты пенсионного обеспечения

Жителям России предлагаются два варианта пенсионного обеспечения, которые они имеют право свободно выбирать:

  1. Пенсия, состоящая из накопительной (шесть процентов от зарплаты) и страховой части.
  2. Пенсия страховая (накопительная часть рана нулю).

Накопительная часть с 2015 года автоматически отменяется. Её смогут сохранить только те лица, которые своевременно обратятся с заявлением в органы Пенсионного фонда.

Данные сбережения можно передавать близким родственникам или оставлять как наследство. Молодые специалисты имеют право на протяжении пяти лет решать, оставлять ли 6%-ую накопительную составляющую. До момента принятия решения деньги будут отчисляться в страховой фонд. Страховая пенсия ежегодно подвергается индексации согласно уровню инфляции, чего нельзя сказать о накопительной.

Как отделить накопительную часть

Отделить накопительную пенсию необходимо в течение 2015 года. Существует четыре варианта управления данной частью пенсионного обеспечения:

  • перевод в негосударственный ПФ;
  • выбор способа инвестиций в какой-либо управляющей компании;
  • выбор расширенного портфеля инвестирования в государственной УК;
  • выбор портфеля инвестиций в ценные бумаги в государственной УК.

Определившись со способом сбережения отчисляемых взносов необходимо предпринять следующие действия:

  • Оставить заявку в НПФ (ЧУК) в устной либо письменной форме (на сайте).
  • Указать необходимые анкетные данные.
  • Заполнить договор обязательного страхования (три экземпляра).
  • Написать заявление в местный ПФ с просьбой о переводе отчисленных денег на счёт НПФ (УК).
  • Передать расписку, подтверждающую, что заявление принято и два экземпляра договора в НПФ (УК).

После этих действий накопительная часть будет переведена в негосударственный ПФ, где его сотрудники будут грамотно распоряжаться финансами, вкладывая их в выгодные предприятия, и получать проценты.

Основные моменты формирования вашей будущей пенсии:

Нет комментариев

lifenofear.com

Накопительная и страховая часть пенсии

Действующая на данный момент пенсионная система РФ предполагает разделение пенсии на две составляющие – страховую пенсию и накопительную пенсию. Каждая часть обладает рядом особенностей, о которых полезно знать любому будущему пенсионеру.

Базовой считается страховая пенсия. Что это значит? Эта пенсия формируется из взносов, которые регулярно выплачивает работодатель, то есть средств, поступающих на пенсионный счет работника. Можно встретить мнение о том, что страховая пенсия имеет исключительно формальный характер, так как перечисляемые на нее средства фактически не лежат на счете гражданина, а полностью идут на текущую выплату пенсий. Такая система начисления пенсионных выплат называется распределительной, она предусматривает главенство принципа солидарности поколений.

Что такое накопительная пенсия? Это накопления, которые также перечисляются на счет сотрудника работодателем. Однако накопительная пенсия имеет существенное отличие от страховой: она не тратится на текущие выплаты пенсионерам, а аккумулируется на личном счете, может инвестироваться и приносить доход. Каждый гражданин может самостоятельно повлиять на размер накопительной пенсии. Как получить максимальный эффект от инвестирования этой части? Наиболее простой и эффективный способ – передать права управления своими накоплениями в НПФ.

В соответствии с действующим на данный момент законодательством, размер накопительной пенсии составляет 6 %.

31 декабря 2015 года завершился период, когда каждому гражданину необходимо было сделать выбор: сохранить накопительную пенсию или отказаться от ее дальнейшего формирования.

В настоящее время право выбора варианта пенсионного обеспечения сохранилось за молодыми людьми, у которых с 2014 года впервые начисляются страховые взносы и  до достижения  23 лет.

С 01 января 2016 года  граждане по- прежнему могут  выбирать страховщика и переводить накопительную пенсию  в негосударственный пенсионный фонд, вне зависимости от того, где находится накопительная пенсия в НПФ или в ПФР.

Если договор об ОПС заключен до 31.12.15 – пенсионные накопления продолжат увеличиваются за счет взносов работодателя  и инвестиционного дохода НПФ.

Если договор об ОПС заключен после 01.01.16 – пенсионные накопления будут увеличиваются только за счет инвестиционного дохода НПФ.

Как показывают рэнкинги последних лет, доходность у большинства НПФ выше уровня инфляции, а значит, будущий пенсионер будет на самом деле увеличивать размер своих выплат за счет грамотных инвестиций.

Негосударственные управляющие компании предлагают своим клиентам достаточно высокую доходность, однако в этом случае возрастают финансовые риски, что не устраивает многих будущих пенсионеров. Другим вариантом, позволяющим увеличивать пенсионные накопления, является обращение в один из негосударственных пенсионных фондов.

Заключив договор с НПФ, клиент поручает фонду вопрос инвестирования своих средств. При этом уровень надежности и стабильности у многих НПФ достаточно высок.

Достаточно распространено мнение о том, что заключение договора с негосударственным фондом – очень рискованное дело. Однако стоит признать такую точку зрения не совсем корректной – как уже отмечалось, при сознательном подходе к выбору НПФ можно с большой долей уверенности судить о его стабильности. Также не нужно забывать и о том, что негосударственные фонды распоряжаются только накопительной частью пенсии, а управление страховой частью осуществляет только ПФР.

www.hmnpf.ru

Базовая и накопительная часть пенсии


Анализ состава и структуры пенсий: базовой, страховой и накопительной части трудовой пенсии

По новому пенсионному законодательству, вступившему в действие с 1 января 2002 г., трудовая пенсия российского гражданина будет состоять из трех частей -- базовой, страховой и накопительной (причем право на последнюю приобретают только более молодые возрастные группы -- мужчины 1953 года рождения и моложе, женщины 1958 года рождения и моложе). Эти части существенно различаются между собой по порядку назначения, источникам и способам формирования источников для их финансирования.

Базовая часть трудовой пенсии -- фиксированная часть, устанавливаемая в твердой сумме, выплачивается за счет средств федерального бюджета.

Базовая пенсия по сути представляет государственное пособие по старости и утрате дохода в форме заработной платы, назначаемое всем застрахованным в системе государственного пенсионного обеспечения по достижении ими пенсионного возраста (по новому законодательству он равен для мужчин, как и ранее, 60 годам, для женщин -- 55). Второе, кроме достижения пенсионного возраста, условие назначения базовой пенсии -- наличие не менее пяти учтенных в системе пенсионного обеспечения и оплаченных страховых лет. Только в этом случае по новому законодательству у государства возникают обязательства по выплате базовой части пенсии, которые оно обязано выполнять независимо от |того, прекратил застрахованный работать или нет.

Размер базовой пенсии утверждается ежегодно в Законе о федеральном бюджете вместе с указанием того объема финансовых ресурсов, которыми должны быть обеспечены необходимые объемы выплат.

Источником финансирования базовой пенсии является федеральный налог, собираемый налоговыми органами в федеральный бюджет. По нормам утверждаемым законами о федеральном бюджете и о бюджете Пенсионного фонда на тот или иной год, собранные таким образом средства перечисляются в бюджет ПФР и становятся источниками финансирования выплат базовой части пенсии. Таким механизмом, обеспечивающим сбор и поступление средств на эти цели, является единый социальный налог (ЕСН).

С 2010 года единый социальный налог, в рамках которого осуществлялись взносы на будущую пенсию, заменен на обязательные страховые взносы.

(Базовая часть влилась в страховую в виде фиксированного базового размера). С 1 апреля 2012 года фиксированный базовый размер пенсии по старости составил 3 278 рубля 59 копеек.

Страховая часть трудовой пенсии -- дифференцированная часть, зависящая от результатов труда конкретного человека, в том числе и от суммы страховых взносов в ПФР за застрахованное лицо, которые отражаются на его индивидуальном лицевом счете.

Страховая часть пенсии формируется и финансируется в рамках системы государственного пенсионного страхования, ядром которой является Пенсионный фонд Российской Федерации.

Источником финансирования страховой части пенсии является страховой платеж, собираемый налоговыми органами и перечисляемый в бюджет Пенсионного фонда. Страховые платежи персонифицированы и осуществляются в интересах конкретных застрахованных, фиксируясь в качестве пенсионных обязательств государства перед ними на их личных счетах. Сами же поступившие средства идут после этого на выплату пенсий нынешним пенсионерам. Таким образом, на личных страховых счетах будет происходить накопление не непосредственно средств, а обязательств государства перед гражданином.

За работающих граждан взносы на страховую часть трудовой пенсии уплачивает их работодатель. Самозанятые граждане (предприниматели, адвокаты, нотариусы и т.д.) уплачивают взносы самостоятельно.

Уплачиваемые взносы отражаются на лицевом счете гражданина в Пенсионном фонде РФ. Когда ему назначается трудовая пенсия, то страховая часть трудовой пенсии рассчитывается на основании данных его лицевого счета.

Размер взносов на страховую часть трудовой пенсии за работающих граждан зависит от их возраста. В 2010 году тариф взноса на страховую часть трудовой пенсии за лиц 1966 года рождения и старше составляет 20% от их заработной платы. За лиц 1967 года рождения и моложе тариф взноса на страховую часть трудовой пенсии - 14% от их заработной платы.

С 2011 года тариф взносов на страховую часть трудовой пенсии составит 26% для лиц 1966 года рождения и старше и 20% для лиц 1967 года рождения и моложе. При этом для расчета этой доли учитываются для граждан 1966 года рождения и старше сумма взносов, равная 16% от их заработной платы, а для граждан 1967 года рождения и моложе - 10%.

Эти взносы на страховую часть трудовой пенсии включаются в состав расчетного пенсионного капитала, который ежегодно индексируется с коэффициентами, утверждаемыми Правительством России.

В отличие от базовой части пенсии, которая ни в коей мере не связана с тем, сколько зарабатывал пенсионер до выхода на пенсию, страховая часть непосредственно зависит от размера заработной платы застрахованного. Чем выше размер заработной платы, тем выше страховые платежи с нее и, следовательно, тем выше размер будущей пенсии.

Накопление источников для финансирования страховой части и ее назначение при выходе на пенсию будет происходить следующим образом: страховые платежи поступают на лицевые счета граждан и суммируются там. Полученный объем накопленных прав (пенсионный капитал) регулярно индексируется в том же темпе и в те же периоды, что и пенсии нынешних пенсионеров. Это тоже дает прирост пенсионного капитала. К моменту выхода на пенсию образовавшаяся сумма пенсионных обязательств окончательно выверяется и делится на средний расчетный период нахождения на пенсии - новым законодательством он установлен в размере 228 выплатных месяцев. Получившаяся величина и составляет размер ежемесячной страховой выплаты будущего пенсионера, которая будет по нормам закона повышаться путем индексации.

Ожидаемый период выплаты трудовой пенсии -- показатель, установленный законом и используемый для определения страховой и накопительной частей трудовой пенсии. Ожидаемый период выплаты трудовой пенсии по старости составляет 19 лет (228 месяцев).

Накопительная часть трудовой пенсии финансируется из страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, которые гражданин накопил в течение своей трудовой деятельности.

Размер накопительной части трудовой пенсии (НЧТП) зависит от суммы страховых взносов, уплаченных в ПФР на финансирование накопительной части трудовой пенсии. Эти взносы отражаются в специальной части лицевого счета гражданина и инвестируются в порядке, установленном законодательством. При приобретении гражданином пенсионных оснований накопительная часть его трудовой пенсии рассчитывается делением содержимого специальной части пенсионного счета на ожидаемый период выплаты трудовой пенсии. Этот период установлен в том же размере, что и для страховой части трудовой пенсии.

Размер страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии для граждан 1967 года рождения и моложе составляет 6% от их зарплаты. Для граждан 1966 года рождения и старше такие взносы с 2005 года не уплачиваются.

В 2002-2004 годах взносы на накопительную часть трудовой пенсии уплачивались за мужчин 1953 года рождения и моложе и за женщин 1957 года рождения и моложе. За это время у них накопилась некоторая сумма на специальной части счета, из которой им также будет назначаться накопительная часть трудовой пенсии.

Принципиальное отличие страховой части трудовой пенсии от накопительной части трудовой пенсии состоит в том, что расчетный пенсионный капитал (по которому определяется страховая часть трудовой пенсии) индексируется в размерах, определяемых Постановлениями Правительства. Накопительная же часть трудовой пенсии инвестируется и может значительно увеличиваться в зависимости от результатов работы организации, которая осуществляет инвестирование.

Накопительная часть трудовой пенсии - единственная часть, на размер которой гражданин может влиять непосредственно.

По выбору гражданина накопительная часть трудовой пенсии может инвестироваться разными организациями:

- Во-первых, государственной управляющей компанией (ГУК), которой является государственная корпорация «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)». Именно такой вариант инвестирования осуществляется по умолчанию для граждан, которые не предпринимали никаких действий по его изменению.

- Во-вторых, накопительная часть трудовой пенсии может инвестироваться частной управляющей компанией (ЧУК), при том, что страховщиком (собственником накопительной части трудовой пенсии) остается Пенсионный фонд России.

- В третьих, накопительная часть может инвестироваться негосударственным пенсионным фондом (НПФ).[18]

Формированию доходной базы Пенсионного фонда РФ отведено ключевое место в российской системе государственного социального страхования. До 2010 г средства, используемые на выплату трудовых пенсий, формировались за счет двух основных источников. Первый - единый социальный налог, это, по существу, бывшие обязательные страховые взносы, предназначенные для выплаты трудовых пенсий. Второй - дотация за счет средств федерального бюджета.

Рисунок 1. Доходная база Пенсионного фонда

До 1 января 2010 г трудовая пенсия по старости состояла из трех частей: базовая часть (гарантируется государством и её размер устанавливается законодательством в виде фиксированной суммы), страховая часть (дифференцированная часть, зависящая от результатов труда конкретного человека), и накопительная часть (образуется только у граждан 1967г рождения и моложе).

Рисунок 2. Тарифы страховых взносов до 2010 года

С 2010 года единый социальный налог, в рамках которого осуществлялись взносы на будущую пенсию, заменен на обязательные страховые взносы (которые также уплачиваются работодателем). Изменилась структура пенсии - больше нет искусственного разделения на базовую часть, выплачиваемую из федерального бюджета, и страховую и накопительную части, формируемые в Пенсионном фонде РФ. Теперь трудовая пенсия состоит из двух частей - страховой и накопительной, и полностью формируется в Пенсионном фонде РФ. (Базовая часть влилась в страховую в виде фиксированного базового размера).

С 2011 года увеличивается размер взносов - работодатели будут отчислять на пенсионные цели не 20% фонда оплаты труда, а 26%. Таким образом, нагрузка на работодателя увеличивается, а также меняется распределение страховых взносов внутри тарифа.

С введением страхового тарифа в размере 26% от ФОТ на накопительную часть пенсии граждан моложе 1967 года рождения будет по-прежнему направляться шесть процентов, 10% будет составлять солидарная часть страхового тарифа (бывшая базовая часть), и 10% - индивидуально учитываемая часть страхового тарифа. Последние две части в сумме будут формировать страховую часть трудовой пенсии. [19]

Рисунок 3. Тарифы страховых взносов 2011 года

С 1 января 2012 года вступили в силу изменения, внесенные в закон о страховых взносах*. Ставка страховых взносов в ПФР уменьшилась с 26% до 22%. При этом проиндексирована и облагаемая страховыми взносами база каждого работника, то есть предельный годовой заработок, с которого уплачиваются страховые взносы. Он вырос с 463 до 512 тысяч рублей.

Рисунок 4. Тарифы страховых взносов 2012 года


Смотрите также

 


СодержаниеКарта сайта

Пенсионный консультант © 2020 Все права защищены.