О ДОБРОВОЛЬНОМ ПЕНСИОННОМ СТРАХОВАНИИ

 
 

Система пенсионного страхования в Российской Федерации в настоящее время предусматривает страхование будущего пенсионера для расчета его пенсии по двум направлениям: обязательное пенсионного страхование, где страховщиком выступает Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФР) и добровольное пенсионное страхование, где страховщиком выступают Негосударственные пенсионные фонды (НПФ).

Основным документом, регламентирующем деятельность НПФ является Федеральный закон от 7 мая 1998 года № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» (размещен на нашем сайте в разделе «Законодательство»).

Этим законом определено, что Негосударственный пенсионный фонд – особая организационно-правовая форма некоммерческой организации социального обеспечения, исключительными видами деятельности которой являются:

- деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению участников фонда в соответствии с договорами негосударственного пенсионного обеспечения;

- деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию в соответствии с Федеральным законом от 15 декабря 2001 года № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» и договорами об обязательном пенсионном страховании;

- деятельность в качестве страховщика по профессиональному пенсионному страхованию в соответствии с Федеральным законом и договорами о создании профессиональных пенсионных систем.

Деятельность НПФ в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию обеспечивается при условиях:

- должен быть заключен договор НПФ с Пенсионным фондом РФ на право инвестирования накопительной части трудовой пенсии;

- застрахованные лица заключают с НПФ договор по обязательному пенсионному страхованию;

- застрахованные лица, изъявившие желание разместить накопительную часть трудовой пенсии для инвестирования, должны написать заявление установленного образца и передать его в территориальное управление ПФР по месту регистрации (прописки), либо передать в выбранный НПФ, который является трансферагентом и имеет право заверять это заявление с последующей передачей в ПФР;

Об этом авторы рассказывали Вам в подразделе «Об инвестировании накопительной части трудовой пенсии» по старости и продолжат публикацию в подразделе «Об участниках рынка ценных бумаг для инвестирования накопительной части трудовой пенсии».

Деятельность НПФ в качестве страховщика по профессиональному пенсионному страхованию в настоящее время не реализована, в связи с отсутствием законодательной базы. На нашем сайте в подразделе «Законодательство» размещен проект Федерального закона «Об обязательных профессиональных системах в Российской Федерации». В настоящее время досрочные трудовые пенсии по старости в связи с особыми условиями труда назначаются в соответствии с Федеральным законом от 17 декабря 2001 года № 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации». Об этом авторы рассказывали Вам в предыдущем подразделе.

В этом подразделе мы расскажем о деятельности НПФ по негосударственному пенсионному обеспечению (НПО). При этом полагаем необходимым привести выдержки из статьи 3 Федерального закона от 7 мая 1998 года № 75-ФЗ, касающиеся деятельности НПФ в области НПО:

договор негосударственного пенсионного обеспечения (пенсионный договор) – соглашение между НПФ и вкладчиком фонда, в соответствии с которым вкладчик обязуется уплачивать пенсионные взносы в НПФ, а фонд обязуется выплачивать участнику (участникам) фонда негосударственную пенсию;

вкладчик - физическое или юридическое лицо, являющееся стороной пенсионного договора и уплачивающее пенсионные взносы в НПФ;

участник – физическое лицо, которому в соответствии с заключенным между вкладчиком и НПФ пенсионным договором должны производиться или производятся выплаты негосударственной пенсии, участник может выступать вкладчиком в свою пользу;

пенсионный взнос – денежные средства, уплачиваемые вкладчиком в пользу участника в соответствии с условиями пенсионного договора;

негосударственная пенсия – денежные средства, регулярно выплачиваемые участнику в соответствии с условиями пенсионного договора;

пенсионная схема – совокупность условий, определяющих порядок уплаты пенсионных взносов и выплат негосударственных пенсий;

пенсионные основания – основания приобретения участником права на получение негосударственной пенсии;

выкупная сумма – денежные средства, выплачиваемые НПФ вкладчику или участнику, либо переводимые в другой фонд при расторжении пенсионного договора;

пенсионный счет – форма аналитического учета в НПФ, отражающая обязательства фонда перед вкладчиками или участниками;

пенсионный счет негосударственного пенсионного обеспечения – форма аналитического учета в фонде, отражающая поступление пенсионных взносов, начисление дохода, начисление выплат негосударственных пенсий и выплат выкупных сумм участнику (именной пенсионный счет) или участникам (солидарный пенсионный счет), а также начисление выкупных сумм участнику (участникам) для перевода в другой фонд при расторжении пенсионного договора;

пенсионные резервы – совокупность средств, находящихся в собственности НПФ и предназначенных для исполнения фондом обязательств перед участниками в соответствии с пенсионными договорами;

управляющая компания – акционерное общество, общество с ограниченной (дополнительной) ответственностью, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации и имеющие лицензию на осуществление деятельности по управлению негосударственными пенсионными фондами;

инвестиционный портфель управляющей компании – активы (денежные средства), сформированные за счет средств пенсионных накоплений, полученных управляющей компанией в доверительное управление от НПФ;

доходы от размещения пенсионных резервов – дивиденды и проценты (доход) по ценным бумагам, а также по банковским депозитам, другие виды доходов от операций по размещению пенсионных резервов, чистый финансовый результат от реализации активов и чистый финансовый результат, отражающий изменения рыночной стоимости пенсионных резервов за счет переоценки на отчетную дату.

Авторы привели Вам основные понятия, определяющие деятельность НПФ в части негосударственного пенсионного СТРАХОВАНИЯ. Здесь не приводятся понятия, касающиеся обязательного пенсионного страхования и инвестирования накопительной части трудовой пенсии через НПФ, об этом поговорим позже. Возможно для многих из Вас эти понятия не совсем привычны, но если Вы будете более активно инвестировать свою накопительную часть трудовой пенсии, то Вам необходимо понимать хотя бы основные понятия, относящиеся к рынку ценных бумаг, одним из участников которого являетесь Вы как инвестор и выбранный Вами НПФ. Поэтому давайте вместе знакомиться с основными условиями финансовой деятельности НПФ.

В обязательном порядке НПФ должен иметь лицензию на право осуществления своей деятельности, которому предшествует государственная регистрация в территориальных органах налоговой службы с присвоением идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) и внесением записи о государственной регистрации в Единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ).

Во исполнение вышеназванного закона НПФ должен разработать правила фонда, определяющие порядок и условия исполнения фондом обязательств по пенсионным договорам (пенсионные правила фонда) – документ, регламентирующий его деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению. Наряду с этим НПФ разрабатывает правила фонда (страховые правила фонда) по договорам об обязательном пенсионном страховании, которые Вы должны будете заключить с НПФ при волеизъявлении в ПФР о передаче Вашей накопительной части трудовой пенсии по старости.

Из вышеизложенного следует, что в настоящее время НПФ предоставляют Вам два вида обслуживания:

- по обязательному пенсионному страхованию в области инвестирования накопительной части трудовой пенсии ( ПФР регулярно опубликовывает списки НПФ, с которыми Вы можете заключить договор об обязательном пенсионном страховании в соответствии с правилами фонда, этот список ПФР размещает в Интернете на своем сайте www.pfrf.ru, на который Вы можете зайти с нашего сайта в разделе «Полезные ссылки» вне данного раздела);

- по негосударственному пенсионному обеспечению.

Теперь более подробно поговорим о том, какие условия и какие схемы Вам могут предложить НПФ при заключении договора по негосударственному пенсионному обеспечению.

По условиям выполнения актуарных (прогнозных) расчетов пенсионные схемы, применяемые НПФ, подразделяются на:

- схемы с установленным размером пенсионных выплат;

- схемы с установленным размером пенсионных взносов.

Пенсионные схемы с установленным размером пенсионных выплат – схемы, в которых участникам НПФ гарантируются определенные размеры или не ниже определенных размеров пенсионные выплаты при условии поступления пенсионных взносов от вкладчиков Фонда в установленном пенсионными договорами размере и порядке.

Пенсионные схемы с установленным размером пенсионных взносов – схемы, в которых устанавливаются размер пенсионных взносов и порядок их поступления, а размер негосударственной пенсии устанавливается после приобретения участником пенсионного основания исходя из суммы пенсионных обязательств, учтенных на его именном пенсионном счете.

Пенсионным основанием для выплаты негосударственной пенсии является, как правило, достижение гражданином возраста, при котором он (она) приобретают право на трудовую пенсию по старости, т.е. 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин, если иное не оговорено договором негосударственного пенсионного обеспечения.

Вашему вниманию предлагается информация о пенсионных обязательствах НПФ, которая как наиболее типовая, применяется в их деятельности. Реальные виды и схемы пенсионных обязательством Вы можете узнать у конкретного НПФ.

По способу формирования пенсионных обязательств НПФ могут применять три типа пенсионных схем:

- сберегательные схемы;

- страховые схемы;

- смешанные (сберегательно-страховые) – схемы, в которых предусматривается последовательная комбинация двух схем: на этапе накопления применяется сберегательная схема, на этапе выплат негосударственных пенсий – страховая.

В сберегательных схемах принцип солидарности отсутствует, но предусматривается возможность наследования.

В страховых схемах принцип солидарности присутствует на всем протяжении их действия, но возможность наследования не предусматривается.

В смешанных схемах принцип солидарности присутствует в период пенсионных выплат, а наследование возможно в период накопления.

По условиям выплат негосударственных пенсий участникам пенсионные схемы, используемые НПФ, подразделяются на схемы с пожизненными пенсионными выплатами и схемы с пенсионными выплатами в течении определенного времени, но не менее пяти лет.

НПФ для осуществления деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению может использовать следующие схемы:

Схема № 1. С установленным размером пенсионных взносов, сберегательная, с пенсионными выплатами в течении определенного периода времени, но не менее 5 лет, наследуется. Для этой схемы открывается именной пенсионный счет, на который зачисляются ежемесячно (ежеквартально, один раз в полгода, один раз в год) взносы, перечисляемые банковскими или почтовыми переводами.

Схемы № 2. С установленным размером пенсионных выплат, страховая, с пожизненными пенсионными выплатами, не наследуется. Для этой схемы открывается именной пенсионный счет, на который зачисляются ежемесячно (ежеквартально, один раз в полгода, один раз в год) взносы, перечисляемые банковскими или почтовыми переводами.

Схема № 3. С установленным размером пенсионных выплат, страховая, с пенсионными выплатами в течении определенного периода времени, не наследуется. Для этой схемы открывается именной пенсионный счет, на который зачисляются ежемесячно (ежеквартально, один раз в полгода, один раз в год) взносы, перечисляемые банковскими или почтовыми переводами.

Схема № 4. С установленным размером пенсионных взносов, смешанная, с пожизненными пенсионными выплатами, на этапе накопления наследуется, на этапе выплат не наследуется. Для этой схемы открывается именной пенсионный счет, на который зачисляются ежемесячно (ежеквартально, один раз в полгода, один раз в год) взносы, перечисляемые банковскими или почтовыми переводами.

Схема № 5. С установленным размером пенсионных взносов, смешанная, с пенсионными выплатами в течении определенного периода времени, на этапе накопления наследуется, на этапе выплат не наследуется. Для этой схемы открывается именной пенсионный счет, на который зачисляются ежемесячно (ежеквартально, один раз в полгода, один раз в год) взносы, перечисляемые банковскими или почтовыми переводами.

Схема № 6. С установленным размером пенсионных выплат, , смешанная, пожизненная, не наследуется. На этапе накоплений поступающие взносы учитываются на солидарном пенсионном счете, на этапе выплат открывается именной пенсионный счет. Взносы перечисляются на солидарный счет ежемесячно (ежеквартально, один раз в полгода, один раз в год) банковскими или почтовыми переводами.

Схема № 7. С установленным размером пенсионных выплат, смешанная, с пенсионными выплатами в течении определенного периода времени. На этапе накоплений поступающие взносы учитываются на солидарном пенсионном счете, на этапе выплат открывается именной пенсионный счет, не наследуется. Взносы перечисляются на солидарный счет ежемесячно (ежеквартально, один раз в полгода, один раз в год) банковскими или почтовыми переводами.

Как мы написали выше могут быть иные комбинации схем, но основные их параметры описаны. Во всех случаях размер пенсии определяет размер взносов ( для схем с установленным размером выплат), либо размер взноса определяет размер пенсии (для схем с установленным размером пенсионных взносов).

Пенсионные взносы осуществляются вкладчиком в установленном пенсионным договором порядке и могут производится в пользу одного или нескольких участников. При этом в зависимости от пенсионной схемы, предусмотренной по условиям договора с НПФ вкладчик может перераспределять часть суммы пенсионных обязательств, учтенных на солидарном пенсионном счете, на именной счет (счета) участника (участников).

По итогам финансового года (ежеквартально, один раз в полгода, либо по письменному заявлению вкладчика, участника) НПФ информирует вкладчиков и участников о состоянии солидарных и именных счетов, этот порядок также оговаривается условиями пенсионного договора.

Единовременная выплата участнику всех сумм пенсионных обязательств, учтенных на его именном пенсионном счете, не допускается.

Условия пенсионного договора могут быть изменены и дополнены по соглашению сторон. При этом стороной договора могут быть юридические лица-работодатели (в пользу своих работников), физические лица, открывающие именной счет на свое имя для получения будущей пенсии, либо физическое лицо, открывающее лицевой счет и уплачивающее пенсионные взносы в пользу другого или других лиц.

На пенсионные счета (солидарные и именные) начисляются доходы от размещения пенсионных резервов, создаваемых за счет целевых пенсионных взносов. О порядке размещения пенсионных резервов расскажем в подразделе «О рынке ценных бумаг».

Как мы Вам рассказывали вкладчик имеет право перевести накопленные на именном или солидарном счете средства в другой НПФ с расторжением пенсионного договора и договора о пенсионных выплатах. В таком случае НПФ проведет расчет выкупной суммы.

Правила НПФ содержат и иные положения, разработанные с учетом требований действующего законодательства. Рекомендуем Вам при выборе НПФ для открытия солидарных или именных счетов внимательно ознакомится с Правилами, Уставом НПФ, обращая внимание на состав учредителей и дату создания НПФ. С момента принятии закона об НПФ прошло 8 лет. Многие НПФ прекратили свою деятельность, в связи с отзывом лицензии. Контроль за деятельностью НПФ осуществляет уполномоченный Федеральный орган исполнительной власти – Федеральная служба по финансовым рынкам (сайт www.fcsm.ru). Рекомендуем зайти на этот сайт для получения более подробной информации о деятельности НПФ и контроле ФСФР за их деятельностью.

При заключении договоров с НПФ для резервирования денежных средств на негосударственное пенсионное обеспечение, Вы открываете долгосрочные договора, которые позволят Вам расширить материальные возможности при прекращении трудовой деятельности в связи с оформлением трудовой пенсии по старости, или в более позднем периоде. Поэтому надо все взвесить и рассчитать, ознакомившись с Правилами НПФ и действующими пенсионными схемами. Рекомендуем Вам задуматься об этом как можно раньше. Это своего рода страхование Вашей старости. Во всем мире будущие пенсионера используют различные схемы пенсионного страхования, что позволяет им вести на пенсии активную жизнь, в т.ч. путешествуя по миру или используя другие формы активной жизненной позиции.

Наш сайт и дальше будет знакомить Вас с различными вопросами реализации пенсионной реформы. Заходите к нам, читайте публикации этого и других разделов. Надеемся Вам будет полезно ознакомиться с представленной в этом разделе информацией.

 


В началоКонтактыПоискКарта сайта


Пенсионный консультант © 2004 Все права защищены.
 
Счетчик посещаемости и статистика сайта